【经营管理】会计、财务管理--财务控制分析纵表格

1、-g01财务状况控制表应收账款应付账款昨日余额昨日余额本日销货+本日销货+本日退货折让本日退货折让现金销货+现金销货+贷款收回贷款收回本日余额本日余额应收票据应付票据昨日余额张昨日余额张本日收入+张本日支付票据+张本日兑现-张本日到期-张本日余额张本日余额张说明银行別昨日结存本日存入本日支出本日结存明日应付款核准：主管：制表：说明：1本表格将应收、应付账款，应收、应付票据，及银行存款每口的变动情形予 以表达；2.经营者可籍由此表，掌握每f1流动资产与流动负债的变化情形。-g03资产负债表(正而)编制单位:年月h资产行次年初数期末数流动资产：货币资金1短期投资2应收账款3减：坏账准备4应收账款净

2、额5应收补贴款6其他应收款7存货8待摊费用9待处理流动资产净损失10一年内到期的长期债券投资11其他流动资产12流动资产合计14长期投资：长期投资15固定资产：固定资产原价17减：累计折旧18固定资产净值19固定资产清理20在建工程21待处理固定资产净损失22固定资产合计24无形资产及递延资产：无形资产25递延资产26无形资产及递延资产合计28其他长期投资：其他长期资产29递延税项：30递延税款借项31资产总计33-g03资产负债表（背而）编制单位:年月h负债及所有者权益行次年初数期末数流动负债：短期借款34应付账款35其他应付款36应付工资37应付福利费38未交税金39未付利润40其他未交款

3、41预提费用42一年内到期的长期负债43其他流动负债44流动负债合计47长期负债：长期借款48应付债券49长期应付款50其他长期负债51其中：住房周转金52长期负债合计55递延税项：递延税款贷项56负债合计58所有者权益：实收资木591.( )2.( )3.()4.()资木公积60盈余公积61其中：公益金62未分配利润63所有者权益合计65负债及所有者权益总计69说明：1.月报性质;2.表达公司财务状况的报表。-g04财务比率分析表项n最近五年度财务资料年年年年财务 结构负债占资产比率长期资金占固定资产比率偿债 能力流动比率速动比率利息保障倍数营力 经能应收款项周转率（次）应收款项收现口数存货

4、周转率（次）平均售货口数固定资产周转率（次）总资产周转率（次）获利 能力资产报酬率（）股东权益报酬率（%）占实收资本比率（%）营业利益税前纯益纯益率（%）每股盈余（元）现金 流量现金流量比率（）现金流量允当比率（%）现金再投资比率（）-g05股东权益变动表年 月 口至年 月口项次目 项股本本积 资公库藏 股票期票资价失 长股投跌损累积换 算调整 数皿s1幾未分 配盈 余11额 余 1 月 1 u 刍 八un2n3n4n5n6n78u9ro1ixu2u3umu5u6u7u18u9uo2ue额 余u m 113 ttp 72 前负责人：主办会计：经办会计:二g07经营分析报表年 月 fi单位项目合

5、计营业额营业量退货额退货率毛利率营业量/人营业费用营业费用率营业费用/人本期净利/人存货量存货率说明说明：1.可作各月比较，也可作同月中各单位比较；2.木表资料涵盖经营上各项分析数据，可作为经营会议z极佳检讨材料。二g09账龄分析表年 月份厂 商1二月应 收账款月货 木销木月收款本月应收账款备注现金支票退货折让合计月月合计核准：复核：制表:-g10人工分析表年 月份du 另用人数期 木期 上界 差用人费期 木期 上标 h产量期 本期 h标期 木期 上标明 说主管：制表:-g11科目日报表编号：日期：总页借方金额会计科目贷方金额总页本日累计本日累计编制本表根据名 称号 数张 数收入传票支出传票转

6、账传票核准：复核：制表:-g12稽核实施周期对照表（1）稽核项1=1每刀每季每半年每年随时定期定期定期定期不期定期不 疋 期一、销货及收款循环稽核1.授信作业稽核v2.订单作业稽核v3.售价作业稽核v4.发票开立作业稽核v5.货物交付作业稽核v6.客诉处理作业稽核v7.销货折讣及销货退回作业稽核v&销货收入与应收款项作业稽核v9.销货成本与销货毛利作业稽核v二、采购及付款循环稽核1.采购预算作业稽核v2.请购作业稽核v3.采购作业稽核v4.验收作业稽核v5.不履行介约或罚款作业稽核v6.仓储管理作业稽核j7.付款作业稽核v&投保作业稽核v三、生产循环稽核1.生产计划作业稽核v2

7、.制程管理作业稽核v3.品质管制作业稽核v4.设备保养作业稽核v5.安全卫牛作业稽核6.呆废料作业稽核v7.生产成本作业稽核v&生产绩效作业稽核v四、薪工循环稽核1.任用作业稽核v-g12稽核实施周期对照表(2)核目 稽项> 每年 半 每定期不定期宀疋期不定期宀疋期不定期宀疋 期不定期宀疋 期不定期2.v3.4.5.v6.vv7v2.3.4l-l-l-l-l-l-l-g12稽核实施周期对照表（3）稽核项目每月每季每半年每年随时定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期5.零用金及一般费用报支作业稽核（1）零用金报支作业稽核（2） 一般费用报支作业稽核v6.营业外收支作业稽

8、核7.会计报表作业稽核（1）凭证处理作业稽核（2）会计账务处理作业稽核v（3）财务报表查核作业稽核8.印监管理与背书保证作业稽核（1）卬鉴及支票使用作业稽核（2）背卩保证作业稽核v六、固定资产循环稽核1.固定资产取得与折门作业稽核2.固定资产修理与维护作业稽核3. 1古1定资产报废作业稽核4.固定资产抵押出租或出借作业稽核v5.闲置固定资产作业稽核v6.工程作业稽核v7.投保作业稽核v七、投资循环稽核1.投资规划作业稽核v2.投资评估作业稽核v3.投资买卖作业稽核v4.保管异动作业稽核v5.盘点质押作业稽核v6.川报公告作业稽核v7.会计处理作业稽核vg13问题账款报告书(a)受理字号：填表h期：客户名称负责人发牛口期年 月口附件木公司出售产品授 信 金 额现金抵押：元不动产抵押：元有价证券：元信用额度：元合计：元应 收 款 项应收账款： 元 应收票据： 元 应收保证金： 元 应收款项合计： 元问题账款说明及紧急措施：管经办客户库存 品或其他 物品收冋 明 细品名数量估计 金额保证人或背书人z不动产明细：客户不动产明细：营业人员对未清理债权之处理意见：营业部意见：法务单位意见：财会部意见：总经理批示：-g