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文档简介

1、代扣代缴 -其他所得 -其他所得个人所得税申报说明一、申报准备 完成个人所得税基础信息表（ A 表）填制。具体填表方 法请参见相关申报说明。二、填报报表扣缴个人所得税报告表三、填报说明（一）表头栏目填报 税款所属期：个人取得所得的月份的第一日至最后一日 扣缴义务人名称： 实际支付个人所得税的单位的法定名称全 称扣缴义务人所属行业：选择“一般行业”或“特定行业月份 申报”，按照税法及其实施条例规定，特定行业，是指采掘业、 远洋运输业、 远洋捕捞业以及国务院财政、 税务主管部门确定的 其他行业。扣缴义务人编码：扣缴义务人纳税人识别号（二）申报表基础信息栏目填报序号（ 1）：顺位序号姓名（ 2）：纳

2、税人姓名。中国境内无住所个人，其姓名应当 用中、外文同时填写。身份证件类型 （ 3）：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等 证件名称。在中国境内无住所的个人，如果税务机关已赋予 18 位纳税 人识别号的，填写“税务机关赋予” ；如果税务机关未赋予 的，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大 陆通行证等证照名称。身份证件号码 （ 4）：与身份证件类型填报内容相对应的身份 证件号码。（三）申报表计税申报栏目填报所得项目（ 5）：其他所得所得期间（ 6）：扣缴义务人支付所得的时间收入额（ 7）：纳税人取得的全部收入额（含税收入额或税前收

3、入额）。免税所得（ 8）：一般不填。税前扣除项目（ 9-16）：一般不填。减除费用（ 17）：不填。准予扣除的捐赠额（ 18）：按照税法及其实施条例和相关税 收政策规定，可以在税前扣除的捐赠额。应纳税所得额（19）:根据相关列次计算填报。第19列=第 7列第 8列第 16列第 17列第 18列税率%（20）： 20%。速算扣除数（21）:不填。应纳税额（22）:根据相关列次计算填报。第22列=第19列X第20列一第21列减免税额（23）:符合税法规定可以减免的税额。一般不填。应扣缴税额（24）:根据相关列次计算填报。第 24列=第 22列第23列已扣缴税额（25）:扣缴义务人当期实际扣缴的个人所得税 税款。一般不填。应补（退）税额（26）:根据相关列次计算填报。第 26列= 第24列一第25列。一般与第24列相同。备注（27）: 一般无需填写。（四）签署盖章栏目填报相关人员、扣缴义务人、代理机构（人）填报相关内容，签 名或盖章。四、客户端申报第一步：点击左侧“报表填写”中的“扣缴所得税报告表”，在“管理表单”下选择“其他所得”，如下图所示：翳上曲亍人代扣代數系烦a 粘iL A N砂 a ww町 奇KaJE申«包B* D A" Q.6S5EAA&MUI御MI第二步：您可以选择【添加】或【导入】两种方式录入人员数据

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