关于信息管税的实践与思考

1、关于信息管税的实践与思考信息管税是总局确定的税收征管工作新思路，也是省局“十二五”规划明确的两个重 点工作之一。近年来，我局在信息管税方面作出了一些实践、思考和探索。一、近年来信息管税取得的成绩近年来，我局瞄准信息管税目标，在理念更新、平台建设、系统应用、机制建立、队 伍保障等方面作了一些基础性工作，取得了一定成效。（一）思想理念逐步提高。随着信息化、网络化时代的到来，随着现代信息技术在税 收匚作中的不断渗透和强力支撑，我们逐步意识到：信息管税是全面提高税收征管水平的 必由之路，信息处理能力是适应信息管税的必备素质。为此，我们在信息管税的理念探索 上，经历了由“技术”到“数据”、再到“信息”的

2、逐步提升：工作思路也实现了从“以 信息化带动各项工作上水平”到“用数据说话”，再到“靠信息管税”的步步推进。（二）基础平台初步构建。在省局的统一规划下，我局先后建成了两级中心机房、三 级局域网络、三条线路链结，全面完成了人手一台的电脑配备。初步搭建了以大集中系统 为依托，以网上申报、刷卡缴税、税控收款机、减免税系统、税源监控系统、个税扣缴等 单项软件为辅助，以征管质量考核系统、发票查询系统等自主开发软件为补充的征管应用 平台。（三）覆盖对象稳步拓展。目前，全市9275户企事业单位、60542户个体工商户已纳 入大集中系统管理；4914户纳税人正常实现网上申报，占查账征收单位纳税人的83机 安

3、装P0S机100台，近八成税款通过网络和P0S机征收入库：推广税控收款机2923台，年 监控纳税人2670户：有678户纳税人应用个税扣缴软件，去年监控税款7014万元；已有 434户纳税人通过减免税系统申请办理减免税4497万元；有720户房地产建安企业、 20000多个工程项目纳入房地产“一体化”税收管理软件，去年通过该软件征收入库税款 10. 18亿元：有1485户纳税人利用企业所得税汇算清缴软件办理结算，去年累计白查税款 4153万元。（四）管理机制分步建立。我局先后出台了信息管税实施意见、数据管理办法 等一系列文件，与全市24个部门建立了信息交换机制；积极构建了房地产、交通运输、 私

4、房出租、砂卵石开采等行业税收征管模式，为带动建立行业税收评估模型奠定了基础； 利用自主开发的征管质量和绩效考核系统，建立了征管“六率”指标考核体系，迈出了用 数据说话的实质性步伐。（五）专业队伍同步加强。近年来，通过招录技术人才、培养信息专干、外聘技术顾 问，组建了一支50多人的专业技术团队，基本能够自主完成软件开发、师资培训、系统 维护等工作任务。2021年我们乂开始注重培养信息分析专业队伍，督促每个单位必须配备 一名税收分析员，并组织定期开展培训，为更高层次推进信息管税积累了经验和人才。二、当前信息管税存在的问题和不足虽然我们在信息管税方面进行了多年探索和有益尝试，但是通过近几年的工作实践

5、来 看，我认为当前地税部门信息管税还存在着以下五个方面的突出问题。（一）思想认识程度不够深。我们对信息管税的思想认识在逐步提升，在实际工作中 对信息管税的认可度也越来越高，但是仍存在着对信息管税的概念不清、理解不深，实质 把握不准的问题，离信息管税的要求差距较大。有的“以偏概全”，把信息化建设等同于 信息管税，认为购置一些设备、建好几个网络、开发几个软件就是信息管税，认为只要会 操作岗位技能软件，就适应了信息管税的要求。有的“置身事外”，认为信息管税是信息 中心的事，是专业技术人员的事，与自己联系不紧、关系不大。有的“心存顾虑”，在思 想上对信息管税存在排斥，担心信息管税会束缚自己的手脚，削弱

6、自由裁量权。还有的 “目光短浅”，只看到起步阶段大量繁琐的基础性工作，没有从长远看到信息管税在提高 税收征收率、提高税法遵从度、提高征管质效性等方面的优势。（二）业务技术融合不够紧。业务与技术融合不紧的问题表现为三个方面：1.业务需 求跟不上形势。由于缺乏既懂技术乂懂业务的复合型人才，不能既立足现实需求，乂着眼 政策调整、流程再造等方面，作出超前性、系统性需求提供，导致软件先天不足，后天升 级改造的空间不大，使得需求和实际有所脱节。2.单项软件形不成系统。对信息管税没有 在整体上谋篇布局，对软件开发没有全盘统筹规划，开发过程中往往是各自为政、各行其 是，导致单个软件层次不高、共享性差、整合性低

7、。据调查，目前办税服务厅岗位需要操 作7个互不兼容不同的软件，有时需要向不同的软件重复、多头录入相同的数据，从一定 程度上增加了工作量，降低了工作效率。3.应用效果达不到要求。从实际应用情况来看， 大集中系统无自动纠错功能、税务处理做不到流程化、车辆税收模块中不能刷卡缴税、房 地产行业税收不能实现网上申报缴税等问题，都反映出业务技术融合不够紧。（三）信息质量标准不够高。由于没有一套涵盖税收所有业务的涉税信息指标体系和 采集标准，导致采集录入数据信息随意性大，质量不高；由于部门之间存在信息壁垒，不 愿意提供相关涉税信息，导致一些有重要价值的第三方信息难以采集到，很难采集全：由 于缺乏对信息数据的

8、稽核、清理、纠错等过程控制，导致大量的冗余数据、错误信息长期 存在：由于多头重复录入，对信息数据的唯一性、准确性形成了一定的障碍。（四）信息处理机制不够全。当前，我们在信息管税上，没有形成一整套“以税收分 析带动纳税评估，以纳税评估引导税务检查，以税务检查促进税源监控”的“四位一体” 信息管税互动机制。在税收分析上缺乏筛选、甄别、传递、比对的信息化平台，导致税收 分析效率和准确性都不高；在纳税评估上缺乏明确的评估指标体系、科学的评估模型和具 体的预警值，不能根据评估风险，科学准确的筛选出检查对象：在税务检查上没有实现通 过检查结论强化执法责任，通过检查建议强化税源监控的良性循环。（五）信息应用

9、能力不够强。我们整个队伍的信息应用处理能力都不够强，决策层仅 局限于查询，管理层仅局限于统计，操作层仅局限于录入，在信息的横向比对、纵向分析、 深度利用等方面，能力上的差距较大，只能完成”表对表、账对账”的简单比对分析，不 能够透视数据查问题、通过信息找税源，有的甚至对明显的逻辑错误和勾稽差错都发现不 了，信息管税的水平还停留在一般化和浅层次。三、对今后信息管税的建议按照信息管税的形势要求，立足当前信息管税的现状，我们认为要深入推进信息管税, 必须切实把握好五个方面的重点。（一）推进信息管税，准确把握内涵是前提。国家税务总局对信息管税的定义是：以 解决征纳双方信息不对称问题为重点，以涉税信息的

10、采集、分析、利用为主线，树立税收 风险管理理念，健全税源管理体系，充分利用现代信息技术手段，加强业务与技术的融合, 强化税源控管，堵塞管理漏洞，防范税收风险，提高征管水平。因此，我们必须准确把握 信息管税的基本概念和丰富内涵，彻底消除对信息管税错误、片面、狭隘和排斥的思想认 识，要广泛动员引导干部，充分认识到信息管税是地税发展的必由之路，必须顺势而为， 全力推进；是一项全局性系统工程，必须整体联动，全员参与：是防范税收流失风险和税 收执法风险的重要屏障，必须以对工作负责和对自己负责的态度，切实抓好落实。（二）推进信息管税，规范信息采集是基础。获取信息是落实信息管税的初始环节。 首先，明确信息采

11、集标准。要按照及时准确、规范统一的原则，建立起涵盖所有税收业务、 关联分支机构和相关第三方的涉税信息指标体系，对信息数据的项目内容、质量标准、采 集时限作出详细具体规定。其次，打破部门信息壁垒。提请当地政府建立起涉税信息交换 协作机制，着手建立政府部门信息交换共享平台，确保第三方信息能够按需采集、为我所 用。再次，完善信息录入手段。尽量减少信息手工录入，提高录入的信息化程度，充分发 挥网上申报、税控装置、个税扣缴软件的自动导入功能，积极借助互联网络、移动介质、 读卡设备转载录入，适时开通银行网点申报、网上办税厅、同城办税等多元化电子申报方 式，最大限度地实现数据信息的自动校验和导入。（三）推进

12、信息管税，分析利用信息是核心。信息管税的效果要通过深化数据分析利 用体现。要发挥系统内不同层级、不同部门在涉税信息分析中的作用，通过宏观分析、区 域分析，行业分析、具体纳税人的分析发现问题，寻求解决问题的办法，不断提高税源控 管水平，促进税收收入的不断增长。如收入规划核算部门负责经济税收分析，税政部门负 责分税种分行业专项分析，征管部门负责征管质量指标分析，征收部门负责纳税申报信息 分析，稽查部门负责稽查案例分析。在此基础上，要分部门建立信息分析处理操作规 程，确立具体的取数对象、分析指标、分析公式、应用范围，突出解决分析什么数据、 如何比对分析、怎样运用结果等长期困扰我们的问题，为分析利用信

13、息提供具体的方法和 流程。（四）推进信息管税，业务技术融合是关键。业务是信息技术的先导，技术是业务实 现的支撑。信息管税的过程，实际上是征管业务与信息技术高度融合的过程。既要分发挥 信息化的支持保障作用，乂要注重管理业务的创新，通过业务和技术高度融合，是推进信 息管税的关键。一方面，要在知识结构上高度融合。要同步加强税收业务、信息技术的培 训工作，建立学习培训和考核的长效机制，切实提高税务干部业务技能和信息管税能力， 培养一支既懂税收业务、乂懂信息化，既善于采集搜集涉税信息、乂善于分析利用涉税信 息的复合型信息管税队伍，在知识结构层面实现业务与信息的高度融合。另一方.面，要在 数据软件上高度整合。要对大集中系统实行扩容升级改造，按照“一次采集、多次使用， 一方采集、多方共享”的原则，使大集中系统数据库信息更全、容量更大、整合性更高， 能被其他单项软件共享；要按照“统筹规划、分步整合、便于利用”的原则，对现有单项 业务软件进行完善优化，并与大集中系统数据库对接，尽可能归并为大集中系统的子模块, 确保数据库和软件的高度整合，逐步实现“一个仓库取数、一个界面操作、一套系统应 用”。（五）推进信息管税，强化税源管理是目的。健全税源管理体系是信息管税的落脚点, 推进信息管税的