房地产开发企业财务报销制度

1、房地产开发企业财务报销制度为规范公司各项财务支出行为， 加强各项费用的管理， 本着勤俭、 务实、高效的原则，特制定本制度。一、借支管理办法1、公司内部人员因工作需要，需要借款时，须本人经办，不允 许代办 。2、借款人需填写借款申请单， 写明日期、 金额（大、小写一致）、 借款用途、借款人签名。3、经总经理（或董事长）签字后，将填写好的借据，到财务部 经财务复核金额，到出纳处办理借款事宜。4、借款人自借款之日起一周内办理报销手续，不得逾期，如遇 特殊情况，须在当月 31 日前报销完毕，过期不予办理。5、财务部应定期清理暂借款，对逾期未还、未报帐者，要及时 告知相关人员，告知后仍不能及时归还的，财

2、务部可采取通报、扣除 当事人工资或其它措施解决。二、费用报销流程一）报销的基本流程图：经办人填写费用报销单部门负责人审核财务部会计复核财务部负责人审核总经理审批（二）报销的基本要求1、公司原则上每周二 周五上午统一为员工办理报销、冲账等 财务事宜。2、单据的粘贴：单据不要出粘贴单之外，以粘贴单上方为齐， 根据原始单据的多少，从右向左均匀整齐粘贴至最左边。3 、业务招待时，需事先请示领导批准，填写业务招待申请单： 付款时需刷卡消费，留下回执作为报销的附件。4、购物或其他消费，请留下出票方电话，以便财务监督核查。5、单据合法，字迹清楚，不得涂改，盖章清晰，不重叠，项目填写齐全，正确无误6、业务内容

3、真实，发票项目必须与报销项目名称一致，大小写金额相符，实际付款金额相符或票面金额高于付款金额。7 、报销前根据发票类型， 报销人去国税(http:/www.)或地税网站( http:/www. )查询发票真伪。三、一般费用类报销1、粘贴、填写好经查询是合法的票据。2、经部门负责人签字确认业务真实性后，报财务部会计人员对 票据合法合规合理性进行审核后，报财务负责人签字。3、总经理签字后，到出纳处报销，出纳人员审核单据签字齐全 后给予报销。4 、招待费和差旅费的报销，需要有申请单等附件；5、油费的报销须在公司核定范围内，有正规发票，按费用报销 程序签字报销。6 、电话费由综合部统一按费用报销程序报

4、销。四、固定资产等支出的报销1、使用部门申请， 填写固定资产购置申请表 ，部门领导批示， 财务负责人和总裁签字后，由采购部门借款采购。2 、采购部门采购后，入库综合办公部，综合部在申请表相 应位置签字确认。3 、取得合规票据，附上填写齐全的固定资产购置申请表 ，由 采购部门负责报销，采购部门负责人签字后，财务会计审核，财务负 责人、总经理签字。4、表、票签字齐全后于出纳处报销。5、固定资产实行综合部管理制，使用人责任制，财务部门审核 监督制，至少每年盘点一次固定资产。6、财务部根据固定资产类别编制固定资产卡片。7 、其他不能入固定资产的金额较小的低值易耗品、 办公用品等， 可以按一般费用类的报

5、销程序；由综合部购买，入库单、物品领用表 作为报销附件。五、对外付款的办理1、经办人根据合同（合同原件一份留存财务部）条款，在付款 日到期前填写付款申请单 （见附件样本）。相关责任部门负责人签 字。2 、预算部对业务量和执行情况进行审核。2 、财务人员根据合同进行审核后， 报财务负责人和总经理签字。3 、出纳人员根据签字齐全的申请单 ，根据付款类型，决定是 支票或电汇。4、付款为同城的，需要先提供发票；异地的可以根据申请单 先付款，事后由会计人员督促经办人员取得发票。 发票须按相同程序 签字。六、工程付款的办理1、根据签定的工程类合同（合同原件一份留存财务部）的付款 要求，在达到付款要求时，由

6、施工方申请，填写工程付款申请单并盖行政章或项目章；2、监理公司审核、签字、盖章、出具意见；3、预算部门审核合同、工程节点的情况；4、工程部门审核工程量并出具意见，注意及时扣除公司代垫款 项（如水电费、甲供材等） ；5、财务部审查付款是否按合同要求，有可能的可以去工地实地 考察工程进度。6、总经理审核同意。7、施工方根据签字后的工程付款申请单上所批示金额（没 扣除代垫费用款的金额） ，开具发票 （或收据）。8、财务人员对发票的真实性进行审核，金额与申请单是否 相符；签字确认后报财务负责人和总经理批准。9、出纳人员见签字齐全的发票和申请单后，办理转账业务， 金额为发票（或收据）额扣除公司代垫。七、

7、差旅费报销1 、出差前均应填写出差申请单 （见附件），明确出差任务、 出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜。 出差申请单应由部 门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的， 由主要牵头部门填制出差申请单。2、如要借款，应填写借款单，借款单凭出差申请单 经总经理审核批准方可执行。3 、出差人员应在回公司后 7 天内报帐，需延期报销的应有书面 申请并有部门领导和分管领导审批。4、应如实填写差旅费报销单，填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点后交部门领导审核签字，5、财务部根据报销原则审核业务的真实性，出差申请单作 为报销附件。6 、出差补助标准、乘车标准和住宿标准

8、按公司制定标准执行。7、出差参加会议的须将会议通知附于报销单后，电话通知的须在出差事由中注明。8、一事一单，不得将数次出差合并一单报销。9 、出差期间购买的物品、资料等，需加填费用报销单报销，不 得合并在差旅费中报销。10 、 财务部审核无误后报总经理审核签字，签字齐全后于出纳处报销，八、招待费报销1、招待费包括请人吃饭等消费，公司购买烟酒、礼品等招待物 品。2 、消费或购买物品前需填写招待费申请单 （见附件），注明招待何人、人数、规模、标准，部门负责人和分管领导审核签字。2 、 招待标准按公司制度执行。4 、以招待费申请单核定的标准和经总经理审核的借款单在出纳处借款。5、招待费实行刷卡消费原

9、则，刷卡小票作为报销附件。6、原则上在公司签约酒店宴请，特殊情况须事先向总经理请示 后方可宴请，在申请单上作说明。7、购买烟酒、礼品等物品时，须有前次购买物品已被领用的登 记情况表作附件。7、按费用报销程序签字后，出纳处销帐。九、材料采购款支付1、根据工程部采购计划或临时需要申请；材料的采购由采购部 门来负责。2 、采购部门建立询价制度，至少询价 3 家供应商，通过对比性 价比来确定供应商。3、材料达到后，采购部和工程部共同负责验货签收，并办理入 库手续，写清材料的明细规格，入库单作为付款的附件之一。4、以采购计划、询价对比表、入库单和合同为依据，取得正规 发票，经办人签字，部门主管确认，报财务审核，总经理签字。5 、手续和签字齐全后，出纳办理转账业务。6 、根据合同需要先付材料款的，