财务管理规定2

1、财务管理暂行规定为了保障公司生产经营冃标的顺利实现，努力做到“管而不 死，活而不乱”，在财务管理中切实贯彻“公开、公正、公平” 三原则，提高财务管理工作的透明度，强化民主管理意识和监督 机制，达到总结经验，吸取教训，提高效益的目的，兹将加强财 务管理工作有关问题规定如下：一、资金投入资金投入一定要坚持“总量控制、计划使用、量入为出”的 原则，做到“三保一压”即：保生产、保重点、保急需，压缩一 切非生产性支开。树立全局观念，资金效益观念。按月、季安排 资金计划，坚持“一枝笔”批款，防止乱开口子、乱批条子，堵 绝计划外支出，努力使资金的使用严格纳入“事前计划、事中调 控、事后算帐”的良性轨道，最大

2、限度提高资金的使用效果。1、计划编报：按照业务归口管理要求，各单位在用设备由 使用单位维护，由设备部管理；行政备品，办公用品由综合办公 室管理；生产所需原材料，工器具由供应部管理；各单位需要购 置时，必须事先向归口管理部门申报购置计划，并详细注明：名 称、规格、型号、数量、单价、金额总量、用途及需用时间等项 内容。管理部门接到购置计划后，首先，应认真核对库存物资，凡 是库存有的和可以代用的（不影响使用效果和不造成浪费的的前 提下），应首先领用库存以发挥现有物资的的效能，缓解资金压 力。其次，各单位将申报的购置计划（含订货合同）报财务部， 经财务部汇总后报总经理审批，经审批的购计划由财务部组织资

3、 金实施。各单位生产经营所需资金（上述购置金除外）如：工程款、 租赁费、差旅费等由各部门经办人员据实填报用款计划，并经单 位领导审签后报财务部，以便统筹安排。资金计划应严格按照生产经营规模，进程及费用标准计算申 报，不得随意夸大虚构，也不得缺项、漏报，以保证计划的严肃 性和可行性。2、借款及审批（1）专职采购人员借款。根据汇审后的购置计划所需资金填 写借款单，经所在部门领导，财务部审签并经分管经理或总经理 审批后方可履行借款手续；对以银行转帐支票方式支付或需要汇 往外地的款项目，必须由经办人在借款单上注明对方单位全称、 开户银行、银行帐号、用途以及金额的大小写等关键内容，以便 办理快捷、准确，

4、查询有据。（2）出羞借款。员工因公出差借款，必须经所在部门领导批 准（省内出差由各单位领导审签并经付总经理批准，省外出差要 由总经理批准），在定人员、定地点、定行车（船）路线的前提 下，测算借款额，由经办人员填写内容齐全的借款单履行借款手 续。为了保障安全，减少不必要的损失，对到外地出差时间较长, 费用数额较大的借款，建议采用分次借款或采用银行汇款的方 式。上述个人借款均以公司工作业务需要为前提基础；对员工纯 个人借款，原则不予批准，特殊情况必须经总经理批准，方可借 支；所有个人借款，必须按照上述规定履行审批手续并注明计划 还款时间和方式，否则，不予借款。各级领导要个司其职，认真 负责，不得越

5、权批款。二、财务审批及报帐财务工作必须统一管理，严格尊照国家有关财经法纪和费用 标准，任何人不得巧立明目，擅自提高费用标准，乱挤、乱摊成 本；对规定的审批程序必须坚持照章办事，严格把关，公平对待, 确保财务核算的及时，准确，合法与规范。1、采购人员报帐。采购人员报帐必须发货票，入库验收单 对应齐全，核对准确无误并经单位领导审批，若是设备购置还必 须经主管设备部门，人员登记认可后方能履行报帐手续；采购人 员业务要及时办理，及时报帐，对帐不拖拉。2、员工因公出差报帐及还款。员工出差报帐必须填写差旅 费报销单，注明时间、地点、天数、出差的具体事由等详细内容, 并经所在部门考勤登记和领导审批后方可履行

6、报帐手续。凡是事 先有借款的，应报销冲帐。报帐部分不足借款额冲帐后仍有欠款 者，应一并退还余款，清帐，不得拖欠。员工因公出差一般不提 倡乘坐出租车和住豪华酒店，应倡导节俭、安全、高效。3、行政用具及零星办公用品的报帐。各部门，各单位因业 务需要而发生的诸如：家具、用具购置费以及零星办公用品等费 用的报销，必须事先经各部门，单位领导乃至总经理审签后方可 履行报帐手续。上述各项报帐，必须事由清楚，手续齐全，并且有经办，验 收人员乃至相关部门，领导务必在所经办业务的原始凭证上签 名，注明原始凭证张数，合计金额等项内容；财务报帐要按照有 关规定认真审核，严格按照规定程序，标准履行，凡是事先有借 款者均

7、应优先冲还借款，否则，前帐不清，后帐不借。三、经营收入财务部是公司进行会计核算，资金运筹，财务监督的唯一职 能部门。公司各部门，各单位对外提供产品销售收入，技术服务 收入，零配件，材料销售等收入都必须统一由财务部进行登记入 帐，亦必须做到：手续完备，如实反映生产经营活动全貌，任何 人不得以任何借口，以任何权力截留收入资金；公司鼓励所属单 位充分利用现有人力（技术），物力（设备）等资源，以各种形 式承揽业务，增加收入，增加效益，但是，事前必须向公司报告, 经总经理批准后方可运行。所取得的个种收入不得私分，不得瞒 报经营收入，搞假公济私，侵吞资财和损害公司群体利益和毁坏 公司声誉行为的发生。公司各

8、部门，单位的各种经营收入都必须入帐。凡是当月 25日前发生的必须纳入当月的收入报帐，25日以后发生的则纳 入次月收入。公司各经营项目要积极主动结算已完成部分的经营 收入，及时催收并向公司财务报帐，对拖欠款项的用户单位，要 积极想方设法，追索、催收，以免对方拖欠不还，最后形成“空 壳"收入。四、内部往来，个人备用金及其他1、各部门，单位经办人员要遵纪守法，廉洁自律，认真开 展工作，按照规定进行算帐，报帐和对帐，认真核对“应收”,“应付”帐款余额，该报的报帐，该清收的及时清收，要树立全 公司“一盘棋”的思想，及时查错纠偏；对材料（配件）的核算, 一定要认真核对，精打细算，保持出，入库额的

9、一致性，即“帐 实相符”，“帐帐相符”以保障库存帐目的准确无误和全公司核算 工作的有机协调。对资金的使用，要坚持“开源、节流并重”, “量入为出”的原则，精打细算，努力把有限的资金用在最需要 的地方，保障生产经营顺利进行；同时，要加强现金及有价票 据的保管工作，克服麻痹心理，谨慎门户做好安全防范工作。2、为了既保障生产经营的连续运行又方便管理，拟试行“备 用金”管理。3、公司对内设立“备用金”帐，用于个人借款管理。4、专职采购人员因职业，工作的特殊性，原则上允许保留 适量的备用金，便于工作。其控制数额：采购员1000元。司机1000元。食堂周转金 3000元。要求加快节奏报帐，提高办事效率，对“备用金”余额年 终12月31日前报当月帐时一次冲清，不留余额，下年开始另行 新借。5、严格控制招待费的支出。五、财务核算为了保障财务核算的及时，准确，完整和顺利，各部门要按 照规定程序，时间提供物料购入和消耗及产品供货，销售，收款 等相关数据资料。1、材料库（含化验室库）每月25日扎