中国商业银行资本约束问题研究

1、irab-论文塩表吉欣中国商业银行资本约束问题研究【摘要】：本文是关于中国商业银行资本约束问题的研究。研究的主 要目标是：一是探索商业银行发展中资本约束问题的理论依据以及资 本约束的现实表现；二是比较分析商业银行加强资本约束的各项管理 技术，以期对中国商业银行资本问题的改善提供启示；三是考察分析资 本约束下中国商业银行存在资本困境现状，实证分析结果表明，资本约 束与融资困境已经成为当前制约中国商业银行进一步发展的双重压 力；四是设计中国商业银行应对资本约束与融资困境双重压力的现实 选择。本文具体的研究结果及政策建议如下：1、中国商业银行存在资 本约束与融资困境双重压力的问题在很大程度上是由于传

2、统的商业 银行经营体制弊端和商业银行自身经营管理尤其资本管理水平滞后 两大因素造成的，深层根源分析表明中国商业银行存在的资本约束问 题主要是由传统的商业银行经营模式所致。2、通过对2000至2006年国有商业银行、股份制商业银行的各项数据进行分析、比较，认为:(1) 国有商业银行的资本总量远大于股份制商业银行，但整体银行业资本 充足率普遍较低；(2)资本结构不合理，核心资本比重大，缺少多层次的 附属资本；(3)资本的使用效率低，盈利来源主要来自存贷款业务。(4) 资产结构不合理，风险权数较大的信贷资产比重过大；(5)银行资本管理落后，资本补充严重不足。3、中国商业银行存在资本约束与融资困 境双

3、重压力的主要原因有：一是单一的产权结构和传统的商业银行发 展模式是影响资本充足率的主要因素；二是沉重的税收负担通过内源资本的变化影响资本充足率；三是大量的不良资产是银行提高资本充足率的沉重负担；四是资本市场落后使商业银行资本补充渠道单一4、文章针对中国商业银行在资本约束与资本管理上存在的问题 ，提出 了现阶段中国商业银行强化资本约束的相应的政策建议 ：一是树立风险、资本约束、成本效益观念；二是建立完善的内部风险控制机制；三 是拓宽筹资渠道，增加商业银行资本数量，如优化资产结构和收入结 构、争取上市和增资扩股、引进战略投资者、发行混合资本债券优化 资本结构等；四是降低风险资产比例，如停止商业银行

4、资产过速膨胀的 趋势、合理调整商业银行资产的风险结构、有效控制和处置不良贷款、 充分计提贷款损失准备金。【关键词】：资本约束融资困境新巴塞尔协 议商业银行资本管理【学位授予单位】：山西财经大学【学位级别】：硕士【学位授予年份】：2006【分类号】：F832.2【目录】：摘要6-7ABSTRACT7-14前言14-18 一选题背景及意义14-15二文献回顾15-16三研究方法16-17四结构安排17-181商业银行资本约束的理论分析18-261.1资本约束的内涵18-201.1.1资本约束的界定18-191.1.2资本约束的实质191.1.3资本约束的表现19-201.2资本约束的理论依据20-

5、23121资本在银行风险控制中的作用20122风险资本必须覆盖风险资产的理论20-211.2.3经济资本必须覆盖非预期损失的理论 21-231.3资本约束强化对商业银行经营管理 的影响23-26131中国商业银行业强化资本约束的现实性23-24132资本约束强化对商业银行经营管理的影响24-262商业银行强化资本约束的管理技术分析26-342.1商业银行资本充足率的计算26- 302.1.11988年协议的计算方法26-272.1.2新资本协议的计算方法27- 292.1.3资本充足率指标评价29-302.2保持商业银行适度资本充足率的途径30-342.2.1增加资本数量30-312.2.2资

6、本成本分析31-332.2.3 最优外源资本方案的选择 33-343资本约束下中国商业银行资本困境 的实证分析34-453.1国有商业银行资本充足率分析 34-373.1.1国有商 业银行资本充足率纵向比较分析 34-363.1.2国有商业银行资本充足率 横向比较分析36-373.2国有商业银行的资本结构分析37-403.2.1国有 商业银行资本结构纵向比较分析38-393.2.2国有商业银行资本结构横 向比较分析39-403.3股份制商业银行的资本充足率与资本结构分析 40-453.3.1股份制银行资本充足率在上市前后的情况分析40-423.3.2股份制银行在上市后资产规模与资产结构分析42

7、-433.3.3股份制银行资产规模增长与资本补充现状分析43-454中国商业银行资本困境的成因分析45-614.1商业银行传统发展模式的缺陷45-544.1.1信贷规模 高速增长，消耗了大量资本45-484.1.2资产结构不合理，贷款占比偏 高48-504.1.3较为严重的不良资产严重侵蚀了银行资本50-544.2资本结构单一，附属资本比重过低54-554.3资本金补充渠道较为单一，资本金补偿来源严重不足55-59431政府财政注资有限，主要投向国有商业银行554.3.2商业银行盈利较低，自身资本积累严重不足55-584 33资本市场存在缺陷，难以满足银行对资本的需求584.3.4私募扩股范围

8、有限，不适用于地方性中小银行58-594.4商业银行资本 管理水平较低、管理观念落后59-61441资本管理观念落后，缺乏现 代资本管理意识59-604.4.2资本管理的技术落后，未建立健全的资本 管理机制60-615中国商业银行强化资本约束的对策研究61-765.1树立资本约束的经营发展理念，落实科学发展观61-625.1.1树立风险观念615.1.2树立资本约束观念61-625.1.3树立成本效益观念 625.2建立完善的内部风险控制机制，提高资本风险管理水平62-655.2.1逐步建立和完善内部评级体系62-635.2.2建立资本占用的考核机制63-655.3拓宽筹资渠道，增加商业银行资本数量65-715.3.1优化资产结构和收 入结构，提高赢利水平，增强资本内部积累65-665.3.2争取上市和增资扩股补充股本金66-675.3.3引进战略投资者，扩大股本规模67-695.3.4提高附属资本的比重，优化资本结构69-715.4降低风险资产比例，提高资本充足率71-765.4.1停止商业银行资产过速膨胀的趋 势，收缩战线，缩减资产