工程项目成本规划与管理8

1、第八章第八章 工程项目施工阶段的工程项目施工阶段的 成本规划与控制成本规划与控制第一节第一节 工程项目施工阶段的成本规划与控制概述工程项目施工阶段的成本规划与控制概述第二节第二节 工程项目施工方案的技术经济分析工程项目施工方案的技术经济分析第三节第三节 资金使用计划的编制资金使用计划的编制第四节第四节 工程计量与价款结算工程计量与价款结算第五节第五节 工程变更控制工程变更控制第六节第六节 索赔管理索赔管理第七节第七节 费用偏差分析费用偏差分析第一节第一节 工程项目施工阶段的成本工程项目施工阶段的成本 规划与控制概述规划与控制概述n施工阶段成本计划与控制的概念与原理施工阶段成本计划与控制的概念与

2、原理n施工阶段成本计划与控制的措施施工阶段成本计划与控制的措施一、施工阶段成本计划与控制的概念与原理一、施工阶段成本计划与控制的概念与原理 1. 1. 施工阶段成本计划与控制的概念施工阶段成本计划与控制的概念 以工程项目为对象，在既定的预算成本的基础以工程项目为对象，在既定的预算成本的基础 上，在施工生产的动态过程中，统筹计划施工各上，在施工生产的动态过程中，统筹计划施工各 阶段、各部分的工程成本，科学有效地实施动态阶段、各部分的工程成本，科学有效地实施动态 控制，确保工程顺利实施和项目总目标实现的过控制，确保工程顺利实施和项目总目标实现的过 程。程。 2. 2. 施工阶段成本计划与控制的原理

3、施工阶段成本计划与控制的原理采取纠偏措施采取纠偏措施事先分析偏差事先分析偏差产生可能产生可能建设建设项目项目总成总成本目本目标标目目标标分分解解控制控制目标目标建立建立工工程程实实施施收集收集实际实际成本成本数据数据实际实际值与值与目标目标值的值的比较比较是是否否存存在在偏偏差差分析偏差原因分析偏差原因采取纠偏措施采取纠偏措施偏差确认偏差确认无无有有二、施工阶段成本计划与控制的措施二、施工阶段成本计划与控制的措施n 在项目管理班子中落实从投资控制角度进行施工在项目管理班子中落实从投资控制角度进行施工跟踪的人员、任务分工和职能分工跟踪的人员、任务分工和职能分工n 编制本阶段投资控制工作计划和详细

4、的工作流程编制本阶段投资控制工作计划和详细的工作流程图图1. 组织措施组织措施2. 2. 经济措施经济措施n 编制资金使用计划，确定、分解投资控制目标编制资金使用计划，确定、分解投资控制目标n 进行工程计量进行工程计量n 复核工程付款帐单，签发付款证书复核工程付款帐单，签发付款证书n 在施工过程中进行费用偏差分析，采取纠偏措施在施工过程中进行费用偏差分析，采取纠偏措施n 协商确定工程变更的价款。审核竣工结算协商确定工程变更的价款。审核竣工结算n 对费用支出作好分析与预测对费用支出作好分析与预测3. 3. 技术措施技术措施n 对设计变更进行技术经济比较，严格控制设计变更对设计变更进行技术经济比较

5、，严格控制设计变更n 继续寻找通过设计挖潜节约投资的可能性继续寻找通过设计挖潜节约投资的可能性n 审核承包商编制的施工组织设计，对主要施工方案审核承包商编制的施工组织设计，对主要施工方案进行技术经济分析进行技术经济分析4. 4. 合同措施合同措施n 做好工程施工记录，保存各种文件图纸，注意积累做好工程施工记录，保存各种文件图纸，注意积累素材，为正确处理可能发生的索赔提供依据。参与素材，为正确处理可能发生的索赔提供依据。参与处理索赔事宜处理索赔事宜n 参与合同修改、补充工作，着重考虑它对投资控制参与合同修改、补充工作，着重考虑它对投资控制的影响的影响第二节第二节 工程项目施工方案的技术经济分析工

6、程项目施工方案的技术经济分析n 施工组织设计的审查施工组织设计的审查n 施工方法对工程成本的影响施工方法对工程成本的影响n 施工顺序的选择施工顺序的选择n 施工机械的选择施工机械的选择一、施工组织设计的审查一、施工组织设计的审查 1. 1. 施工组织设计的内容施工组织设计的内容 2. 2. 施工组织设计的编制施工组织设计的编制3. 3. 施工组织设计的审查施工组织设计的审查n 施工组织设计应由施工单位的施工项目负责人组织施工组织设计应由施工单位的施工项目负责人组织编写，并需要由施工企业的技术负责人审查批准编写，并需要由施工企业的技术负责人审查批准n 审查主要包括对施工方案、施工进度计划、主要技

7、审查主要包括对施工方案、施工进度计划、主要技术措施、安全措施等的审查术措施、安全措施等的审查n 发包人应认真审查承包人的方案或措施发包人应认真审查承包人的方案或措施n 审查中应注意对施工进度计划的审查审查中应注意对施工进度计划的审查n 审查应注意承包人施工组织设计的针对性、可操审查应注意承包人施工组织设计的针对性、可操作性作性n 在制定施工方案时，需以合同工期为依据，综合在制定施工方案时，需以合同工期为依据，综合考虑项目规模、复杂程度等多种因素，进行创新考虑项目规模、复杂程度等多种因素，进行创新研究研究二、施工方法对工程成本的影响二、施工方法对工程成本的影响 通常项目的关键施工方案、技术路线需

8、要在招投通常项目的关键施工方案、技术路线需要在招投 标阶段予以确认，而这些方案直接与投标人的报标阶段予以确认，而这些方案直接与投标人的报 价密切相关，在不同投标人提供的不同施工方案价密切相关，在不同投标人提供的不同施工方案 之间选择技术先进、经济合理的施工方案，对于之间选择技术先进、经济合理的施工方案，对于 降低项目建设成本具有重要意义。降低项目建设成本具有重要意义。三、施工顺序的选择三、施工顺序的选择1.1.合理安排施工顺序可以提高人、材、机械等的使用合理安排施工顺序可以提高人、材、机械等的使用 效率，防止窝工，均衡资源的使用，从而直接降低效率，防止窝工，均衡资源的使用，从而直接降低 项目成

9、本项目成本2.2.合理安排施工顺序合理安排施工顺序. .在不影响总工期的情况下，可在不影响总工期的情况下，可以以 利用对非关键线路工序的调整，进行资源的优化，利用对非关键线路工序的调整，进行资源的优化， 达到降低工程成本，合理安排资金使用的目的达到降低工程成本，合理安排资金使用的目的n 工期的调整变化，直接影响到项目的直接费与间工期的调整变化，直接影响到项目的直接费与间接费，从而影响到项目的成本接费，从而影响到项目的成本n 对承包商而言，工期的缩短，可以获得合同规定对承包商而言，工期的缩短，可以获得合同规定的工期奖励；对项目建设单位而言，工期的缩短的工期奖励；对项目建设单位而言，工期的缩短可以

10、使项目尽快的发挥投资效益可以使项目尽快的发挥投资效益3. 合理安排施工顺序可以影响工期，从而对项目建合理安排施工顺序可以影响工期，从而对项目建 设成本产生影响设成本产生影响工期工期A0BMin费用总和费用总和直接费直接费间接费间接费费用费用四、施工机械的选择四、施工机械的选择n 施工机械的选择对项目的设计方案、投标价格等施工机械的选择对项目的设计方案、投标价格等均有重要的影响均有重要的影响n 施工机械的选择影响到项目的建设成本和投资效施工机械的选择影响到项目的建设成本和投资效益的及时发挥益的及时发挥n 施工机械的选择直接影响到承包商的分部分项工施工机械的选择直接影响到承包商的分部分项工程报价和

11、施工过程中的一些技术措施费用程报价和施工过程中的一些技术措施费用n 不同的施工机械选择会影响到承发包双方的机械不同的施工机械选择会影响到承发包双方的机械费用索赔费用索赔n 若采用成本加酬金合同形式，由于施工机械的选若采用成本加酬金合同形式，由于施工机械的选择直接影响施工成本，从而进一步影响建设单位择直接影响施工成本，从而进一步影响建设单位的建设成本的建设成本n 不同的施工机械还会影响到建设单位对整个施工不同的施工机械还会影响到建设单位对整个施工现场的分配和使用，从而在一些情况下间接影响现场的分配和使用，从而在一些情况下间接影响建设单位的费用支出建设单位的费用支出第三节第三节 资金使用计划的编制

12、资金使用计划的编制n 投资目标的分解投资目标的分解n 资金使用计划的形式资金使用计划的形式一、投资目标的分解一、投资目标的分解 1.1.按投资构成分解的资金使用计划按投资构成分解的资金使用计划 2. 2. 按子项目分解的资金使用计划按子项目分解的资金使用计划 3. 3. 按时间进度分解的资金使用计划按时间进度分解的资金使用计划二、资金使用计划的形式二、资金使用计划的形式1.1.按子项目分解得到的资金使用计划表按子项目分解得到的资金使用计划表n 工程分项编码工程分项编码n 工程内容工程内容n 计量单位计量单位n 工程数量工程数量n 计划综合单价计划综合单价n 本分项总计本分项总计2. 2. 时间

13、投资累计曲线时间投资累计曲线n 确定工程项目进度计划确定工程项目进度计划, ,编制进度计划的横道图编制进度计划的横道图n 根据每单位时间内完成的实物工程量或投入的人力、根据每单位时间内完成的实物工程量或投入的人力、物力和财力，计算单位时间（月或旬）的投资，在物力和财力，计算单位时间（月或旬）的投资，在时标网络图上按时间编制投资支出计划时标网络图上按时间编制投资支出计划100200350500600800 8007006004003002000200400600800100012345678910 11 12时标网络图上按月编制的资金使用计划时标网络图上按月编制的资金使用计划n 计算规定时间计算

14、规定时间t t计划累计完成的投资额计划累计完成的投资额 n 按各规定时间的按各规定时间的Q Qt t值，绘制形曲线值，绘制形曲线 时间投资累计曲线（时间投资累计曲线（S S形曲线）形曲线） 01 0 03 0 06 5 01 1 5 01 7 5 02 5 5 03 3 5 04 0 5 04 6 5 05 0 0 05 3 0 05 5 5 001 0 0 02 0 0 03 0 0 04 0 0 05 0 0 06 0 0 001234567891 01 11 23. 3. 综合分解资金使用计划表综合分解资金使用计划表 将投资目标的不同分解方法相结合，会得到比前者将投资目标的不同分解方法相

15、结合，会得到比前者 更为详尽、有效的综合分解资金使用计划表。更为详尽、有效的综合分解资金使用计划表。【例【例1Z2020251Z202025】 已知某施工项目的数据资料如已知某施工项目的数据资料如下下表，绘制该项目表，绘制该项目的时间成本累积曲线的时间成本累积曲线解：解：进度计划横道图进度计划横道图201515453030305020508050010203040506070801234567891011121. 1. 确定施工项目进度计划，编制进度计划的横道图确定施工项目进度计划，编制进度计划的横道图2. 2. 在横道图上按时间编制成本计划在横道图上按时间编制成本计划成本（万元）时间（月）3

16、. 3. 计算规定时间计算规定时间t t计划累计支出的成本额；计划累计支出的成本额；根据公式：可得如下结果：根据公式：可得如下结果：Q1=20Q1=20，Q2=35Q2=35，Q3=50 Q10=305Q3=50 Q10=305，Q11=385Q11=385，Q12=435Q12=4354. 4. 绘制形曲线绘制形曲线 第四节第四节 工程计量与价款结算工程计量与价款结算n 工程计量的重要性工程计量的重要性n 工程计量的程序工程计量的程序n 工程计量的依据工程计量的依据n 工程计量的方法工程计量的方法n 工程价款的结算工程价款的结算n 建设工程投资的动态结算建设工程投资的动态结算n 工程计量是项

17、目工程款项支付的前提，通过计量工程计量是项目工程款项支付的前提，通过计量可以控制项目投资的支出可以控制项目投资的支出n 工程计量是约束承包商履行合同义务的手段工程计量是约束承包商履行合同义务的手段n 工程师通过计量可以及时掌握承包商工作的进展工程师通过计量可以及时掌握承包商工作的进展情况情况一、工程计量的重要性一、工程计量的重要性二、工程计量的程序二、工程计量的程序1. 1. 施工合同施工合同( (示范文本示范文本) )约定的程序约定的程序n 承包人提出计量申请承包人提出计量申请n 工程师予以现场计量工程师予以现场计量n 计量结果的确认计量结果的确认n 业主支付业主支付2. 2. 建设工程监理

18、规范规定的程序建设工程监理规范规定的程序n 承包单位统计工程量，填报工程量清单和工程款承包单位统计工程量，填报工程量清单和工程款支付申请表支付申请表n 专业监理工程师进行现场计量，按施工合同的约专业监理工程师进行现场计量，按施工合同的约定审核工程量清单和工程款支付申请表，并报总定审核工程量清单和工程款支付申请表，并报总监理工程师审定监理工程师审定n 总监理工程师签署工程款支付证书，并报建设单总监理工程师签署工程款支付证书，并报建设单位位3. FIDIC3. FIDIC施工合同约定的工程计量程序施工合同约定的工程计量程序n 及时亲自或另派合格代表，协助工程师进行测量及时亲自或另派合格代表，协助工

19、程师进行测量n 提供工程师要求的任何具体材料提供工程师要求的任何具体材料三、工程计量的依据三、工程计量的依据n 质量合格证书质量合格证书n 工程量清单前言和技术规范工程量清单前言和技术规范n 设计图纸设计图纸四、工程计量的方法四、工程计量的方法n 工程量清单中的全部项目工程量清单中的全部项目n 合同文件中规定的项目合同文件中规定的项目n 工程变更项目工程变更项目 工程师一般只对以下三方面的工程项目进行工程师一般只对以下三方面的工程项目进行计量：计量：根据根据FIDICFIDIC合同条件的规定，一般可按照以下方法进行计量：合同条件的规定，一般可按照以下方法进行计量：( (一一) )均摊法均摊法

20、( (二二) )凭据法凭据法( (三三) )估价法估价法 ( (四四) )断面法断面法 ( (五五) )图纸法图纸法( (六六) )分解计量法分解计量法五、工程价款的结算五、工程价款的结算1. 1. 工程价款的主要结算方式工程价款的主要结算方式n 按月结算按月结算n 竣工后一次结算竣工后一次结算n 分段结算分段结算n 结算双方约定的其他结算方式结算双方约定的其他结算方式2. 2. 工程预付款工程预付款n 在合同条件中约定在合同条件中约定 n 公式计算法公式计算法 NMPT3. 3. 工程预付款的扣回工程预付款的扣回n 由发包人和承包人通过洽商用合同的形式予以确定，由发包人和承包人通过洽商用合同

21、的形式予以确定，采用等比率或等额扣款的方式采用等比率或等额扣款的方式 n 从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于工程预付款数额时扣起，从每次中间结算工程价款工程预付款数额时扣起，从每次中间结算工程价款中，按材料及构件比重扣抵工程价款，至竣工之前中，按材料及构件比重扣抵工程价款，至竣工之前全部扣清全部扣清4.4.工程进度款工程进度款n 工程进度款的计算工程进度款的计算工程进度工程进度款的计算款的计算工程量的工程量的计算计算单价的计单价的计算方法算方法工料工料单价单价综合综合单价单价可调工料单可调工料单价法价法固定综合单固定综合单价法价法n工程进度

22、款的支付工程进度款的支付 工程进度款的支付，一般按当月实际完成工程量进工程进度款的支付，一般按当月实际完成工程量进行结算，工程竣工后办理竣工结算。在工程竣工前，行结算，工程竣工后办理竣工结算。在工程竣工前，承包人收取的工程预付款和进度款的总额一般不超承包人收取的工程预付款和进度款的总额一般不超过合同总额的过合同总额的95%95%，其余，其余5%5%尾款，在工程竣工结算时尾款，在工程竣工结算时除保修金外一并清算。除保修金外一并清算。5.5.工程保修金的预留工程保修金的预留n 当工程进度款拨付累计额达到该建筑安装工程造价当工程进度款拨付累计额达到该建筑安装工程造价的一定比例（一般为的一定比例（一般

23、为95%95%97%97%）时，停止支付，剩）时，停止支付，剩余工程款作为维修金余工程款作为维修金n 保修金的扣留也可以从甲方向乙方第一次支付工程保修金的扣留也可以从甲方向乙方第一次支付工程进度款时开始，在每次乙方应得的工程款中扣留投进度款时开始，在每次乙方应得的工程款中扣留投标书附录中规定的比例作为保修金，直至保修金总标书附录中规定的比例作为保修金，直至保修金总额达到投标书附录中规定的限额为止额达到投标书附录中规定的限额为止6. 6. 工程竣工结算工程竣工结算 注意有关竣工结算的几个重要时点，及不同时间注意有关竣工结算的几个重要时点，及不同时间段内双方的权利与责任。段内双方的权利与责任。P2

24、56P256六、建设工程投资的动态结算六、建设工程投资的动态结算 1. 1. 按实际价格结算法按实际价格结算法2. 2. 按主材计算价差按主材计算价差3. 3. 竣工调价系数法竣工调价系数法 - -按工程造价管理机构公布的竣工调价系数及调价计算方法计按工程造价管理机构公布的竣工调价系数及调价计算方法计算价差。算价差。4 4. . 调值公式法（又称动态结算公式法）调值公式法（又称动态结算公式法） -即在发包方和承包方签订的合同中明确规定调值公式。即在发包方和承包方签订的合同中明确规定调值公式。第五节第五节 工程变更控制工程变更控制n 工程变更的概念工程变更的概念n 加强变更管理，控制工程建设成本

25、加强变更管理，控制工程建设成本n 工程变更的程序工程变更的程序n 变更价款的确定变更价款的确定一、工程变更的概念一、工程变更的概念 方案在工程项目的实施过程中，由于建设单位要求、方案在工程项目的实施过程中，由于建设单位要求、 设计质量、施工技术、现场环境、合同执行等各种情设计质量、施工技术、现场环境、合同执行等各种情 况的变化，导致工程设计文件、工程数量、施工顺况的变化，导致工程设计文件、工程数量、施工顺 序、施工进度计划等需要经常变化，这些变化统称为序、施工进度计划等需要经常变化，这些变化统称为 工程变更。工程变更。二、加强变更管理，控制工程建设成本二、加强变更管理，控制工程建设成本1. 1

26、. 工程变更对成本控制的重要影响工程变更对成本控制的重要影响2. 2. 变更管理的阶段变更管理的阶段3. 3. 变更管理的主要工作变更管理的主要工作n 在设计质量上严格把关，尽可能降低设计变更的在设计质量上严格把关，尽可能降低设计变更的数量数量n 在项目发包阶段，重视工程量清单的编制，减少在项目发包阶段，重视工程量清单的编制，减少因业主提供的工程量清单与施工图纸不符合造成因业主提供的工程量清单与施工图纸不符合造成的工程价款的变更的工程价款的变更n 在施工阶段，加强合同管理工作在施工阶段，加强合同管理工作设计设计采购采购施工施工时间时间变更损失费用变更损失费用变更损失与变更时间关系图变更损失与变

27、更时间关系图三、工程变更的程序三、工程变更的程序1.1.工程设计变更的程序工程设计变更的程序2.2.其他变更的程序其他变更的程序 n发包人对原设计进行变更发包人对原设计进行变更n承包人原因对原设计进行变更承包人原因对原设计进行变更四、变更价款的确定四、变更价款的确定n 确定工程变更项目与原工程项目之间的类似程确定工程变更项目与原工程项目之间的类似程度和难易程度度和难易程度n 确定工程变更项目的工程量确定工程变更项目的工程量n 确定工程变更的单价或总价确定工程变更的单价或总价1. 变更价款确定的内容变更价款确定的内容2. 2. 我国我国建设工程施工合同（示范文本）建设工程施工合同（示范文本）约定

28、的工约定的工 程变更价款的确定方法与程序程变更价款的确定方法与程序n 承包人提出变更涉及追加合同价款要求的报告承包人提出变更涉及追加合同价款要求的报告n 工程师对承包人的要求予以确认或作出其他答复工程师对承包人的要求予以确认或作出其他答复n 支付工程师确认的工程变更价款支付工程师确认的工程变更价款n 如双方不能达成一致意见，可提请当地工程造价管如双方不能达成一致意见，可提请当地工程造价管理机构进行咨询或按合同约定的争议解决程序办理理机构进行咨询或按合同约定的争议解决程序办理n 因承包人自身原因导致的工程变更，无权要求追加因承包人自身原因导致的工程变更，无权要求追加合同价款合同价款承包方提出承包

29、方提出设计变更申请设计变更申请设计单位审查或设计单位审查或提供图纸与说明提供图纸与说明工程师审查工程师审查原设计与规划审原设计与规划审查部门审查批准查部门审查批准承包方提出承包方提出变更价款变更价款工程师审查工程师审查调整合同价调整合同价总工程师暂定后，总工程师暂定后，交造价主管部门裁定交造价主管部门裁定承包方承包方调解调解仲裁仲裁诉讼诉讼不同意不同意涉及图纸涉及图纸变更时变更时超过原设计标超过原设计标准与规模时准与规模时同意同意不同意不同意同意同意同意同意不同意不同意工程变更案例工程变更案例 某实施监理的工程项目，采用以直接费为计算基础的全某实施监理的工程项目，采用以直接费为计算基础的全费用

30、综合单价计价，混凝土分项工程的全费用综合单价为费用综合单价计价，混凝土分项工程的全费用综合单价为446元元/m3，直接费为，直接费为350元元/m3，间接费费率为，间接费费率为12%，利，利润率为润率为10%，营业税税率为，营业税税率为3%，城市维护建设税税率为，城市维护建设税税率为7%，教育费附加费率为，教育费附加费率为3%。施工合同约定：工程无预付。施工合同约定：工程无预付款；进度款按月结算；工程量以监理工程师计量的结果为款；进度款按月结算；工程量以监理工程师计量的结果为准；工程保留金按工程进度款的准；工程保留金按工程进度款的3%逐月扣留；监理工程逐月扣留；监理工程师每月签发进度款的最低限

31、额为师每月签发进度款的最低限额为25万元。万元。 施工过程中，按建设单位要求设计单位提出了一项工程变施工过程中，按建设单位要求设计单位提出了一项工程变更，施工单位认为该变更使混凝土分项工程量大幅减少，更，施工单位认为该变更使混凝土分项工程量大幅减少，要求对合同中的单价作相应调整。建设单位则认为应按原要求对合同中的单价作相应调整。建设单位则认为应按原合同单价执行，双方意见分歧，要求监理单位调解。经调合同单价执行，双方意见分歧，要求监理单位调解。经调解，各方达成如下共识：若最终减少的该混凝土分项工程解，各方达成如下共识：若最终减少的该混凝土分项工程量超过原先计划工程量的量超过原先计划工程量的15%

32、，则该混凝土分项的全部工，则该混凝土分项的全部工程量执行新的全费用综合单价，新的全费用综合单价的间程量执行新的全费用综合单价，新的全费用综合单价的间接费和利润调整系数分别为接费和利润调整系数分别为1.1和和1.2，其余数据不变。该，其余数据不变。该混凝土分项工程的计划工程量和经专业监理工程师计量的混凝土分项工程的计划工程量和经专业监理工程师计量的变更后实际工程量如变更后实际工程量如下下表表1所示。所示。表表1混凝土分项工程计划工程量和实际工程量表混凝土分项工程计划工程量和实际工程量表 问题：问题：1如果建设单位和施工单位未能就工程变更的费用等达成如果建设单位和施工单位未能就工程变更的费用等达成

33、协议，监理单位将如何处理？该项工程款最终结算时应以协议，监理单位将如何处理？该项工程款最终结算时应以什么为依据？什么为依据？2计算新的全费用综合单价，将计算方法和计算结果填入计算新的全费用综合单价，将计算方法和计算结果填入表表2相应的空格中。相应的空格中。3每月的工程应付款是多少？总监理工程师签发的实际付每月的工程应付款是多少？总监理工程师签发的实际付款金额应是多少？款金额应是多少？【解解】1(1) 监理单位应提出一个暂定的价格，作为临时支付工程监理单位应提出一个暂定的价格，作为临时支付工程进度款的依据。进度款的依据。 (2) 经监理单位协调：经监理单位协调： 如建设单位和施工单位达成一致，以

34、达成的协议为依据；如建设单位和施工单位达成一致，以达成的协议为依据；如建设单位和施工单位不能达成一致，以法院判决或仲裁如建设单位和施工单位不能达成一致，以法院判决或仲裁机构裁决为依据。机构裁决为依据。2计算新的全费用综合单价，见表计算新的全费用综合单价，见表2。 新的全费用综合单价新的全费用综合单价 表表1Z202041-2注：计税系数的计算方法也可表示为：注：计税系数的计算方法也可表示为： 3%(1+7%+3%)/1-3%(1+7%+3%)100% 3 3一月：一月：（1 1）完成工程款：）完成工程款：500500446=223000 (446=223000 (元元) )； （2 2）本月应

35、付款：）本月应付款：223000223000(1-3%)=216310 (1-3%)=216310 (元元) )； （3 3）216310 216310 元元250000 250000 ()250000 (元元) )； 应签发的实际付款金额：应签发的实际付款金额： 735454 (735454 (元元) )。 三月：三月：（1）完成工程款：）完成工程款：700446=312200 (元元)； （2）本月应付款：）本月应付款：312200(1-3%)=302834 (元元)； （3）302834 元元250000 元；元；应签发的实际付款金额：应签发的实际付款金额：302834 (元元)。 四月

36、：四月：（1）最终累计完成工程量：）最终累计完成工程量：500+1200+700+800=3200(m3) 较计划减少：（较计划减少：（4300-3200）/4300100%=25.6%15%； （2）本月应付款：）本月应付款：3200459(1-3%)-735454-302834=386448 (元元)； （3）应签发的实际付款金额：）应签发的实际付款金额：386448 (元元)。n 索赔的定义和分类索赔的定义和分类n 承包商的索赔承包商的索赔n 业主的索赔业主的索赔n 索赔费用的计算索赔费用的计算n 索赔文件的组成部分索赔文件的组成部分第六节第六节 索赔管理索赔管理(Claim Manag

37、ement)(Claim Management)一、索赔的定义和分类一、索赔的定义和分类 1.1.索赔索赔(Claims)(Claims)的定义的定义 作为合法的所有者，根据自己的权利所提出作为合法的所有者，根据自己的权利所提出的要求。的要求。2.2.索赔的分类索赔的分类n 按索赔涉及的当事人分类按索赔涉及的当事人分类n承包商和业主之间的索赔承包商和业主之间的索赔n承包商和分包商之间的索赔承包商和分包商之间的索赔n承包商和供货商之间的索赔承包商和供货商之间的索赔n承包商向保险公司索赔承包商向保险公司索赔n按发生索赔的原因分类按发生索赔的原因分类n不利自然条件及人为障碍索赔不利自然条件及人为障碍

38、索赔n增加（或减少）工程量索赔增加（或减少）工程量索赔n工期延长索赔工期延长索赔n加速施工索赔加速施工索赔n工程范围变更索赔工程范围变更索赔n合同文件错误索赔合同文件错误索赔n工程拖期索赔工程拖期索赔n暂停施工索赔暂停施工索赔n终止合同索赔终止合同索赔n设计图纸拖交索赔设计图纸拖交索赔n拖延付款索赔拖延付款索赔n物价上涨索赔物价上涨索赔n业主风险索赔业主风险索赔n不可抗力索赔不可抗力索赔n业主违约索赔业主违约索赔n法令变更索赔法令变更索赔n 按索赔的依据分类按索赔的依据分类n合同规定的索赔（合同规定的索赔（Contractual ClaimsContractual Claims）n非合同规定的

39、索赔非合同规定的索赔(Non-Contractual Claims)(Non-Contractual Claims)n道义索赔道义索赔(Ex-Gratia Claims)(Ex-Gratia Claims)n 按索赔的对象分类按索赔的对象分类n承包商的索赔（承包商的索赔（Contractors ClaimContractors Claim）n业主的索赔业主的索赔(Employers Claim)(Employers Claim)n 按索赔的目的分类按索赔的目的分类n工期索赔工期索赔( Claim for Extension of Time)( Claim for Extension of Ti

40、me)n费用索赔费用索赔(Claim for Cost)(Claim for Cost)二、承包商的索赔二、承包商的索赔1.1.不利的自然条件与人为障碍引起的索赔不利的自然条件与人为障碍引起的索赔 有可能索赔：有可能索赔：C+TC+Tn 地质条件变化引起的索赔地质条件变化引起的索赔n 工程中人为障碍引起的索赔工程中人为障碍引起的索赔2.2.工程变更引起的索赔工程变更引起的索赔n增加或减少合同中所包括的任何工作的工程量增加或减少合同中所包括的任何工作的工程量n取消某一工作项目取消某一工作项目n更改合同中任何工作项目的性质、质量和种类更改合同中任何工作项目的性质、质量和种类n更改工程任何部分的标高

41、、基线、位置和尺寸更改工程任何部分的标高、基线、位置和尺寸n实施工程所必要的各种附加工作实施工程所必要的各种附加工作n改变工程任何部分任何规定的施工顺序和时间安排改变工程任何部分任何规定的施工顺序和时间安排有可能索赔：有可能索赔： C+T+Pn合同文件的内容出错或互相矛盾合同文件的内容出错或互相矛盾n监理工程师在合理的时间内未曾发出承包商要监理工程师在合理的时间内未曾发出承包商要求的图纸与指示求的图纸与指示n有关放线的资料不准有关放线的资料不准n工期索赔工期索赔n不利的自然条件不利的自然条件n额外的样本与试验额外的样本与试验n业主和监理工程师命令暂停工程业主和监理工程师命令暂停工程n业主未能按

42、时提供现场业主未能按时提供现场n业主风险所造成的破坏业主风险所造成的破坏n指定分包商违约或延误指定分包商违约或延误 业主的索赔业主的索赔n 业主盈利和收入损失业主盈利和收入损失n 扩大的工程管理费开支扩大的工程管理费开支n 超额筹资的费用超额筹资的费用n 使用设施机会的丧失使用设施机会的丧失1.拖延竣工期限索赔拖延竣工期限索赔2.2.不合格的工程拆除和不合格材料运走费用索赔不合格的工程拆除和不合格材料运走费用索赔3.3.承包商未履行的保险费用索赔承包商未履行的保险费用索赔4.4.对超额利润的索赔对超额利润的索赔5.5.业主合理终止合同或承包商不正当放弃工程的业主合理终止合同或承包商不正当放弃工

43、程的索赔索赔三、索赔费用的组成3.1我国索赔费用的组成见下图所示：可索赔费用可索赔费用人工费人工费材料费材料费施工机械使用费施工机械使用费分包费用现场管理费利息总部（企业）管理费利润3.2国际上可索赔费用的组成见下图所示：可索赔可索赔费用费用直接费直接费间接费间接费分包费分包费总部管理费利润人工费人工费材料费材料费施工机械使用费施工机械使用费现场管理费现场管理费保函手续费保函手续费保险费保险费临时设施费咨询费交通设施费代理费利息税金其他管理人员工资通讯费办公费差旅费职工福利费等1.1.人工费人工费 对于索赔费用中的人工费部分而言，人工费是指：对于索赔费用中的人工费部分而言，人工费是指： （1

44、1）完成合同之外的额外工作所花费的人工费用；）完成合同之外的额外工作所花费的人工费用； （2 2）由于非承包商责任的工效降低所增加的人工费用；）由于非承包商责任的工效降低所增加的人工费用； （3 3）超过法定工作时间加班劳动；）超过法定工作时间加班劳动； （4 4）法定人工费增长以及非承包商责任工程延期导致的人员）法定人工费增长以及非承包商责任工程延期导致的人员窝工费和工资上涨费等。窝工费和工资上涨费等。2.2.材料费材料费 材料费的索赔包括材料费的索赔包括: : （1 1）由于索赔事项材料实际用量超过计划用量而增加的材料）由于索赔事项材料实际用量超过计划用量而增加的材料费；费； （2 2）由

45、于客观原因材料价格大幅度上涨；）由于客观原因材料价格大幅度上涨； （3 3）由于非承包商责任工程延期导致的材料价格上涨和超期）由于非承包商责任工程延期导致的材料价格上涨和超期储存费用。材料费中应包括运输费，仓储费，以及合理的损储存费用。材料费中应包括运输费，仓储费，以及合理的损耗费用。耗费用。3.3.施工机械使用费施工机械使用费 施工机械使用费的索赔包括：施工机械使用费的索赔包括： （1 1）由于完成额外工作增加的机械使用费；）由于完成额外工作增加的机械使用费； （2 2）非承包商责任工效降低增加的机械使用费；）非承包商责任工效降低增加的机械使用费； （3 3）由于业主或监理工程师原因导致机械

46、停工的窝）由于业主或监理工程师原因导致机械停工的窝工费。工费。 窝工费的计算，窝工费的计算，如系租赁设备，一般按实际租金和调如系租赁设备，一般按实际租金和调进调出费的分摊计算；如系承包商自有设备，一般按台进调出费的分摊计算；如系承包商自有设备，一般按台班折旧费计算，而不能按台班费计算。班折旧费计算，而不能按台班费计算。4.4.分包费用分包费用 分包费用索赔指的是分包商的索赔费，一般也包括分包费用索赔指的是分包商的索赔费，一般也包括人工、材料、机械使用费的索赔。分包商的索赔应如数人工、材料、机械使用费的索赔。分包商的索赔应如数列入总承包商的索赔款总额以内。列入总承包商的索赔款总额以内。 5.5.

47、现场管理费现场管理费 索赔款中的现场管理费是指承包商完成额外工程、索赔款中的现场管理费是指承包商完成额外工程、索赔事项工作以及工期延长期间的现场管理费，包括管索赔事项工作以及工期延长期间的现场管理费，包括管理人员工资、办公、通讯、交通费等。理人员工资、办公、通讯、交通费等。6.6.利息利息 在索赔款额的计算中，经常包括利息。利息的索赔在索赔款额的计算中，经常包括利息。利息的索赔通常发生于下列情况：通常发生于下列情况： （1 1）拖期付款的利息；）拖期付款的利息； （2 2）错误扣款的利息。）错误扣款的利息。 具体利率主要有这样几种规定：具体利率主要有这样几种规定： （1 1）按当时的银行贷款利

48、率；）按当时的银行贷款利率； （2 2）按当时的银行透支利率；）按当时的银行透支利率； （3 3）按合同双方协议的利率；）按合同双方协议的利率； （4 4）按中央银行贴现率加三个百分点。）按中央银行贴现率加三个百分点。7.7.总部（企业）管理费总部（企业）管理费 索赔款中的总部管理费主要指的是工程延期期间所增加的管理费。包括总索赔款中的总部管理费主要指的是工程延期期间所增加的管理费。包括总部职工工资、办公大楼、办公用品、财务管理、通讯设施以及总部领导人员部职工工资、办公大楼、办公用品、财务管理、通讯设施以及总部领导人员赴工地检查指导工作等开支。赴工地检查指导工作等开支。8.8.利润利润 一般来

49、说，由于工程范围的变更、文件有缺陷或技术性错误、业主未能提一般来说，由于工程范围的变更、文件有缺陷或技术性错误、业主未能提供现场等引起的索赔，承包商可以列入利润。但对于工程暂停的索赔，监理供现场等引起的索赔，承包商可以列入利润。但对于工程暂停的索赔，监理工程师一般很难同意在工程暂停的费用索赔中加进利润损失。工程师一般很难同意在工程暂停的费用索赔中加进利润损失。四、索赔费用的计算方法五、施工合同的索赔施工合施工合同索赔同索赔施工合同索施工合同索赔的依据和赔的依据和证据证据施工合同索施工合同索赔的程序赔的程序索赔成立的条件索赔证据的基本要求索赔的证据索赔文件的提交索赔文件的审核索赔意向通知和索赔通

50、知承包人提出索赔的期限反索赔的基本内容索赔资料的准备索赔意向通知对索赔报告的反击或反驳要点索赔的依据施工合同索赔的依据和证据施工合同索施工合同索赔的依据和赔的依据和证据证据索赔的概念索赔的概念索赔成立的条件索赔成立的条件索赔的依据索赔的依据索赔的证据：主要有索赔的证据：主要有14种种索赔证据的基本要求索赔证据的基本要求关联性及时性全面性有效性法规合同文件法律工程建设惯例真实性索赔成立的前提条件：同时具备3个条件构成施工项目索赔条件的事件：通常有8种建设工程索赔通常是指在工程合同履行过程中，合同当事人一方因对方不履行或未能正确履行合同或者由于其他非自身因素而受到经济损失或权利损害，通过合同规定的

51、程序向对方提出经济或时间补偿要求的行为。第一个考点：索赔的依据 1.合同文件2.法律、法规3.工程建设惯例第二个考点：索赔证据的基本要求 1.真实性2.及时性3.全面性4.关联性5.有效性 索赔种类 合同内索赔 合同外索赔道义索赔 （1 1）发包人违反合同给承包人造成时间、费用的损失）发包人违反合同给承包人造成时间、费用的损失（2 2）因工程的变更造成的时间、费用损失）因工程的变更造成的时间、费用损失（3 3）由于监理工程师对合同文件的歧义解释、技术资料不）由于监理工程师对合同文件的歧义解释、技术资料不确切，或由于不可抗力导致施工条件的改变，造成了时间、费用确切，或由于不可抗力导致施工条件的改

52、变，造成了时间、费用的增加的增加（4 4）发包人提出提前完成项目或缩短工期而造成承包人的）发包人提出提前完成项目或缩短工期而造成承包人的费用增加费用增加（5 5）发包人延误支付期限造成承包人的损失）发包人延误支付期限造成承包人的损失（6 6）合同规定以外的项目进行检验，且检验合格，或非承）合同规定以外的项目进行检验，且检验合格，或非承包人的原因导致项目缺陷的修复所发生的损失或费用包人的原因导致项目缺陷的修复所发生的损失或费用（7 7）非承包人的原因导致工程暂时停工）非承包人的原因导致工程暂时停工（8 8）物价上涨、法规变化及其他）物价上涨、法规变化及其他第三个考点：承包商可以提起索赔的事件第三

53、个考点：承包商可以提起索赔的事件第四个考点：索赔成立的前提条件索赔的成立，应该同时具备以下三个前提条件，缺一索赔的成立，应该同时具备以下三个前提条件，缺一不可：不可：（1 1）与合同对照，事件已造成了承包人工程项目成）与合同对照，事件已造成了承包人工程项目成本的额外支出，或直接工期损失；本的额外支出，或直接工期损失；（2 2）造成费用增加或工期损失的原因，按合同约定）造成费用增加或工期损失的原因，按合同约定不属于承包人的行为责任或风险责任；不属于承包人的行为责任或风险责任；（3 3）承包人按合同规定的程序和时间提交索赔意向）承包人按合同规定的程序和时间提交索赔意向通知和索赔报告。通知和索赔报告

54、。施工合同索赔的程序施工合同索施工合同索赔的程序赔的程序索赔文件的提交索赔文件的审核索赔意向通知和索赔通知承包人提出索赔的期限反索赔的基本内容索赔资料的准备索赔意向通知对索赔报告的反击或反驳要点：6个方面的内容索赔意向通知的内容：4个方面的内容九部委标准施工招标文件中关于承包人提出索赔的规定索赔资料准备阶段的主要工作：5项索赔文件的主要内容编写索赔文件（索赔报告）应注意的问题：3个证据部分索赔款项计算部分论证部分总述部分审核内容：审核5个方面的内容九部委标准施工招标文件中对承包人提出索赔的处理程序阻止对方提出索赔反击或反驳对方的索赔要求第五个考点：索赔程序情况一：索赔事件为短暂索赔事件发生发现

55、索赔机会承包人向监理人提交索赔意向通知书28天28天承包人提交索赔报告28天监理人审核索赔报告情况二：索赔事件为持续索赔事件发生发现索赔机会承包人向监理人提交索赔意向通知书28天28天承包人提交中间索赔报告28天监理人审核索赔报告: :28天承包人提交最终索赔报告28天第六个考点：索赔意向通知的内容索赔意向通知要简明扼要地说明以下四个方面的内容：（1）索赔事件发生的时间、地点和简单事实情况描述；（2）索赔事件的发展动态；（3）索赔依据和理由；（4）索赔事件对工程成本和工期产生的不利影响。第七个考点：索赔资料的准备 1.索赔资料准备阶段的主要工作（1）跟踪和调查干扰事件，掌握事件产生的详细经过；

56、（2）分析干扰事件产生的原因，划清各方责任，确定索赔根据；（3）损失或损害调查分析与计算，确定工期索赔和费用索赔值；（4）收集证据，获得充分而有效的各种证据；（5）起草索赔文件（索赔报告）。2.索赔文件的主要内容包括以下几个方面（1）总述部分（2）论证部分，是索赔报告的关键部分（3）索赔款项（或工期）计算部分（4）证据部分3.编写索赔文件（索赔报告）应该注意以下几个方面的问题（1）责任分析应清楚、准确。（2）索赔额的计算依据要准确，计算结果要准确。（3）提供充分有效的证据材料。第八个考点：承包人提出索赔的期限 根据九部委标准施工招标文件中的通用合同条款，承包人提出索赔的期限如下：1.承包人按合

57、同约定接受了竣工付款证书后，应被认为已无权再提出在合同工程接收证书颁发前所发生的任何索赔。2.承包人按合同约定提交的最终结清申请单中，只限于提出工程接收证书颁发后发生的索赔。提出索赔的期限自接受最终结清证书时终止。不能索赔保修期索赔t承包人无权索赔时间接受竣工付款证书提交最终结算申请单接受最终结清证书第九个考点：对索赔报告的反击或反驳考点 1.索赔要求或报告的时限性 2.索赔事件的真实性3.干扰事件的原因、责任分析4.索赔理由分析5.索赔证据分析6.索赔值审核【例题【例题1 1】索赔证据的基本要求是：索赔证据应该具有（）。索赔证据的基本要求是：索赔证据应该具有（）。A.A.科学性科学性B.B.

58、真实性真实性C.C.及时性及时性D.D.公正性公正性E.E.关联性关联性【正确答案】【正确答案】BCEBCE【答案解析】索赔证据的基本要求除【答案解析】索赔证据的基本要求除BCEBCE外，还包括：全面性、有效性。外，还包括：全面性、有效性。【例题【例题2 2】对索赔报告的反击或反驳，一般可以从以下方面进行对索赔报告的反击或反驳，一般可以从以下方面进行（）。（）。A.A.索赔要求或报告的漏洞分析索赔要求或报告的漏洞分析B.B.索赔事件的大小分析索赔事件的大小分析C.C.干扰事件的原因、责任分析干扰事件的原因、责任分析D.D.索赔理由分析索赔理由分析E.E.索赔证据分析索赔证据分析【正确答案】【正

59、确答案】CDECDE【答案解析】对索赔报告的反击或反驳除【答案解析】对索赔报告的反击或反驳除CDECDE外，还包括：索赔值外，还包括：索赔值审核、索赔事件的真实性、索赔要求或报告的时限性。选项审核、索赔事件的真实性、索赔要求或报告的时限性。选项A A，“漏洞漏洞”一词外延过大。参见教材一词外延过大。参见教材P233P233。【例题【例题3 3】索赔报告的关键部分是（）部分。索赔报告的关键部分是（）部分。A.A.总述部分总述部分B.B.论证部分论证部分C.C.索赔款项（或工期）计算部分索赔款项（或工期）计算部分D.D.证据部分证据部分【正确答案】【正确答案】B B【答案解析】索赔文件的主要内容包

60、括【答案解析】索赔文件的主要内容包括ABCDABCD，其中索赔报告的关键部分是，其中索赔报告的关键部分是B B。【例题【例题4 4】索赔程序的第一步是（）】索赔程序的第一步是（）A.A.承包人收集证据承包人收集证据B.B.承包人提交索赔报告承包人提交索赔报告C.C.监理人审核索赔报告监理人审核索赔报告D.D.承包人向监理人提交索赔意向通知书承包人向监理人提交索赔意向通知书【正确答案】【正确答案】D D【答案解析】不论是索赔时间是短暂还是持续，索赔程序的第一步都是承【答案解析】不论是索赔时间是短暂还是持续，索赔程序的第一步都是承包人在包人在2828天内（或合同约定的时间内）提交索赔意向通知书，因