企业内控业务流程指导(共86页).doc

1、ERPERPERPERPERPERP 系统系统系统系统系统系统 KLKLKLKLKLKL 公司公司公司公司公司公司企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书 我的点评: 这份详细的 ERP 内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的 ERP 项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而 ERP 的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP 无论

2、成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA 审计/财务经理这样的综合职位的朋友.编制：编制：ERPERP 项目组项目组日期：日期：2003.06.052003.06.05目 录1KL 营销分公司业务流程图营销分公司业务流程图 51.1采购业务流程 61.1.1采购业务流程71.1.1.1发中转仓采购业务流程图 71.1.1.2直发中转仓采购业务流程描述 91.1.2采购退货业务101.1.2.1采购退货审核流程 101.1.2.1.1采购退货财务退货类型审核流程图 101.1.2.1.2采购退货（当月退发票）业务流程描述 111

3、.1.2.2采购退货（总部未开发票）处理业务 121.1.2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 121.1.2.2.2采购退货（当月退发票）业务流程描述 141.1.2.3采购退货（退发票方式）业务 151.1.2.3.1采购退货（退发票方式）业务流程图 151.1.2.3.2采购退货（退发票方式）业务流程描述 171.1.2.4采购退货（折让证明方式）处理业务 181.1.2.4.1采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 181.1.2.4.2采购退货（折让证明方式）业务流程描述 201.1.3采购暂估业务处理211.1.3.1采购收货当月暂估处理 211.1.3.1.1采购收货

4、当月暂估处理业务流程图 211.1.3.1.2采购收货当月暂估处理业务流程描述 221.1.3.2采购暂估单到冲回处理 231.1.3.2.1采购暂估单到冲回处理业务流程图 231.1.3.2.2采购暂估业务流程描述 241.2销售业务 251.2.1销售业务流程261.2.1.1正常商品销售业务流程 261.2.1.1.1正常商品销售业务流程图 261.2.1.1.2正常商品销售业务流程描述 281.2.1.2委托代销业务 291.2.1.2.1委托代销业务流程图 291.2.1.2.2委托代销业务流程描述 311.2.1.3自营店销售业务 321.2.1.3.1自营店销售业务流程图 321

5、.2.1.3.2自营店销售业务流程描述 341.2.1.4售后直销业务 351.2.1.4.1售后直销业务流程图 351.2.1.4.2售后直销业务流程描述 371.2.2销售退货业务流程381.2.2.1销售退货审核流程 381.2.2.1.1销售退货财务退货类型审核流程图 381.2.2.1.2销售退货（当月退发票）业务流程描述 401.2.2.22000 年业务销售退货业务流程 411.2.2.2.12000 年业务销售退货业务流程图 411.2.2.2.22000 年业务销售退回业务流程描述 431.2.2.3未开发票销售退货业务流程 441.2.2.3.1未开发票销售退货业务流程图

6、441.2.2.3.2未开发票售退回业务流程描述 451.2.2.4退发票方式销售退货业务流程 461.2.2.4.1退发票方式销售退货业务流程图 461.2.2.4.2退发票方式销售退回业务流程描述 471.2.2.5折让证明方式销售退货业务流程 481.2.2.5.1折让证明方式销售退货业务流程图 481.2.2.5.2折让证明方式售退回业务流程描述 491.2.2.6需定级销售退货处理业务流程 501.2.2.6.1需定级销售退货处理业务流程图 501.2.2.6.2需定级销售退货处理流程描述 511.2.3销售换货处理流程521.2.3.1销售换货处理流程图 521.2.3.1.1销售

7、换货处理流程描述 531.3仓存业务 541.3.1库存调拨业务流程541.3.1.1分公司内部库存调拨业务流程 551.3.1.1.1分公司内部库存调拨业务流程图 551.3.1.1.2分公司内部调拨业务流程描述 561.3.1.2分公司间调拨调出方业务流程 571.3.1.2.1分公司间调拨调出方业务流程图 571.3.1.2.2分公司间调拨调出方业务流程描述 581.3.1.3分公司间调拨调入方业务流程 591.3.1.3.1分公司间调拨调入方业务流程图 591.3.1.3.2分公司间调拨调入方业务流程描述 601.3.2售后换货业务流程611.3.2.1周转机售后领用业务流程 611.

8、3.2.1.1周转机售后领用业务流程图 611.3.2.1.2周转机售后领用业务流程描述 621.3.2.2三包机补差处理业务流程 631.3.2.2.1三包机补差处理业务流程图 631.3.2.2.2三包机换货价差业务流程描述 641.3.2.3三包机换货处理业务流程 651.3.2.3.1三包机换货处理业务流程图 651.3.2.3.2三包机换货业务流程描述 661.3.2.4等级品入库处理业务流程 671.3.2.4.1等级品入库处理业务流程图 671.3.2.4.2等级品入库业务流程描述 681.3.3售后收销售退货代管处理流程691.3.3.1售后收销售退货代管处理流程图 691.3

9、.3.1.1售后收销售退货代管处理流程描述 701.4其他业务 711.4.1总部直发客户销售业务流程711.4.1.1总部直发客户销售业务流程图 711.4.1.2总部直发客户销售业务流程描述 741.4.2分公司配送方式销售业务流程751.4.2.1配送领货处理业务 751.4.2.1.1配送领货业务流程图 751.4.2.1.2配送领货业务流程描述 761.4.2.2配送销售业务 771.4.2.2.1配送销售业务流程图 771.4.2.2.2配送销售业务流程描述 782附件（流程图编制说明）附件（流程图编制说明）792.1目的 792.2方法 792.3要求 792.4KL 营销公司业

10、务流程图常用符号说明 803KL 营销营销 ERP 系统项目业务流程确认系统项目业务流程确认 813.1说明：813.2双方项目组签字确认 811 KL 营销分公司业务流程图营销分公司业务流程图- 业务流程图编号：1 业务名称：营销分公司总体功能图-功能域：采购管理-编制：日期：2001-05-30 审核日期-1.1采购业务流程采购业务流程- 业务流程图编号：1.1 业务名称：采购系统功能图-功能域：采购管理-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-1.1.1 采购业务流程采购业务流程1.1.1.1发中转仓采购业务流程图发中转仓采购业务流程图-业务流程图编号：1.1.1.1 业务名称：

11、直发中转仓采购业务-功能域：采购管理-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-营销分公司总体业务流程图商品采购业务流程（1.1.1）采购退货处理业务流程（1.1.2）直发中转仓采购开始填送货单实收数开手工入仓单验收入库物流专员仓管员物流专员仓管员发货开送货单营销总部分公司121采购业务（1.1）销售业务（1.2）仓存业务（调拨、换货）（1.3）其他业务处理（1.4）采购业务流程图当月退发票方式采购退货（1.1.2.1）跨月退发票方式采购退货（1.1.2.2）退货证明单方式采购退货（1.1.2.3）1.1.1.2直发中转仓采购业务流程描述直发中转仓采购业务流程描述.2 业务名称：直发中转

12、仓采购业务-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-序号 处理说明 责任单位 责任人 - 营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员 营销总部 分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐 物流专员 仓管员 物流专员根据发货反馈表与仓管员进行到货核实 物流专员 物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在ERP系统中录入 物流专员 采购收货单 物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表） ，物流专员 并附原件上报营销财务部 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票 营销总部 分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票

13、 财务科 在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销 财务科 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证 财务科采购收货单发票录入凭证处理核 销结 束物流专员财务部财务科财务科财务科总部发货反馈表收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员34576988启下页承上页销售发票-1.1.2采购退货业务采购退货业务1.1.2.1采购退货审核流程采购退货审核流程1.1.2.1.1采购退货财务退货类型审核流程图采购退货财务退货类型审核流程图-业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核-功能域：采购管理-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-1.1.2.1.2采购退货（当月退

14、发票）业务流程描述采购退货（当月退发票）业务流程描述-业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-序号 处理说明 责任单位 责任人 - 分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单 分公司 财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否， 财务科 则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退货，同时注明原采购收货单号。如果条件为是，则转 财务科判断是否可退发票，如果能退回原发票，则为退发票方式退货 财务科 在采购退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果 条件为否，在采购

15、退货单上注明折让证明方式退货，并在当地税务机关输折让证明。- 说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为满足营销财务部正常开发票的需要，也已便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。财务退货类型审核开始结 束分公司财务科查原采购收货单1退货申请是否已向总部开收货汇总表是否能退原发票否否是是是是否否未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）2332财务科财务科财务科 2、营销财务部对分公司不同类型的采购退货进行分开统计，针对不同退货类型分类开发票

16、，具体为：采购收货单（包括蓝字与红字）开蓝字采购发票;采购退回单退发票开红字发票冲原蓝字发票，然后根据退货后余额重新开蓝字发票；采购退回单折让证明开红字发票。3、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。1.1.2.2采购退货（总部未开发票）处理业务采购退货（总部未开发票）处理业务1.1.2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图采购退货（总部未开发票发票）业务流程图-业务流程图编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（发票）业务-功能域：采购管理-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-1.1.2.2.2采购退货（当月退发票）业务流程描述采购退货（当月退发票）业务流程描述

17、业务流程编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（当月退发票）业务-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-序号 处理说明 责任单位 责任人 采购退货开始分公司物流专员仓管员出仓单1退货申请物流专员仓管员仓库发货3启下页采购收货单（红字）发票录入凭证处理核 销结 束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988承上页销售发票分公司退货申请审批2- 分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型 分公司 分公司仓库根据退货申请退货出库 物流专员 仓管员 仓管员发货出库，开出手工出仓单 物流专员 仓管员 物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP

18、系统中录入 物流专员 红字采购收货单 物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表） ，物流专员 并附原件上报营销财务部 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票 营销总部 分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票 财务科 在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销 财务科 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证 财务科-1.1.2.3采购退货（退发票方式）业务采购退货（退发票方式）业务1.1.2.3.1采购退货（退发票方式）业务流程图采购退货（退发票方式）业务流程图-业务流程图编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（退发票方式）业务-功能域：采

19、购管理-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-采购退货开始分公司物流专员仓管员出仓单1退货申请物流专员仓管员仓库发货3启下页核 销物流专员财务部4568承上页分公司退货申请审批21.1.2.3.2采购退货（退发票方式）业务流程描述采购退货（退发票方式）业务流程描述-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-序号 处理说明 责任单位 责任人 - 分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型 分公司 分公司仓库根据退货申请退货出库 物流专员 仓管员 仓管员发货出库，开出手工出仓单 物流专员 仓管员 物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入 物流专员 采购退货单

20、 物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表） ，物流专员 并附原件上报营销财务部 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票（包括红字发票 营销总部 与蓝字发票） 分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票（包括红字 财务科 发票与蓝字发票） 在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销 财务科 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证 财务科- 说明：根据财务制度营销总部在退货时收到发票后应先开红字发票冲回原蓝字发票，然后再开扣除以退货部分商品的蓝字发票，如果该批货已全部退回则只开红字发票。1.1.2.4采购退货（折让证明方式）处理业务

21、采购退货（折让证明方式）处理业务1.1.2.4.1采购退货（折让证明方式）处理业务流程图采购退货（折让证明方式）处理业务流程图-业务流程图编号：1.1.2.4 业务名称：采购退货（折让证明方式）处理业务-采购退货单发票录入凭证处理结 束财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员798销售发票（红字发票与蓝字发票）功能域：采购管理-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-1.1.2.4.2采购退货（折让证明方式）业务流程描述采购退货（折让证明方式）业务流程描述-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-序号 处理说明 责任单位 责任人- 分公司对采购退货申请进行审批，财

22、务科注明退货类型 分公司 分公司仓库根据退货申请退货出库 物流专员 仓管员 仓管员发货出库，开出手工出仓单 物流专员 仓管员 物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入 物流专员 采购退货单 物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表） ，物流专员 并附原件上报营销财务部 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开红字发票 营销总部采购退货开始分公司物流专员仓管员出仓单1退货申请物流专员仓管员仓库发货3启下页采购退货单发票录入凭证处理核 销结 束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988承上页销售发票（红字发票）分公

23、司退货申请审批2 分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入红字采购发票 财务科 在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销 财务科 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证 财务科- 说明：根据财务制度营销总部收到折让证明时开红字发票。1.1.3 采购暂估业务处理采购暂估业务处理1.1.3.1采购收货当月暂估处理采购收货当月暂估处理1.1.3.1.1采购收货当月暂估处理业务流程图采购收货当月暂估处理业务流程图-业务流程图编号：1.1.3.1 业务名称：采购收货当月暂估业务-功能域：仓存管理-编制：X 日期：2001-07-22 审核日期-1.1.3.1.2采购收货当月暂

24、估处理业务流程描述采购收货当月暂估处理业务流程描述业务流程编号：1.1.3.1 业务名称：采购收货当月暂估处理业务编制：X 日期：2001-07-22 审核 日期序号处理说明责任单位责任人采购收货单与采购发票进行核销财务科月未进行结转成本财务科录入暂估单价财务科月未进行暂估凭证处理财务科采购收货当月暂估业务开始财务科会计员采购收货单与采购发票核销（当月采购收货单与当月发票核销）财务科会计员结转成本1财务科会计员录入暂估单价2财务科会计员月未暂估凭证处理3结 束1.1.3.2采购暂估单到冲回处理采购暂估单到冲回处理1.1.3.2.1采购暂估单到冲回处理业务流程图采购暂估单到冲回处理业务流程图-业

25、务流程图编号：1.1.3.2 业务名称：采购暂估单到冲回处理业务-功能域：仓存管理-编制：X 日期：2001-07-22 审核日期-采购暂估单到冲回处理业务开始财务科会计员采购收货单与采购发票核销（收到发票与以前月份暂估收货单进行核销）财务科会计员成本结转后进行暂估处理-暂估调整1财务科会计员财务科会计员凭证处理（用红蓝字采购收货单差异数对库存商品及暂估应付帐款进行调整）系统自动生成红字采购收货单（红字采购收货单冲回原暂估采购收货单）财务科会计员系统自动生成蓝字采购收货单（蓝字采购收货单单价与发票单价一致）231.1.3.2.2采购暂估业务流程描述采购暂估业务流程描述.1 业务名称：采购暂估业

26、务编制：X 日期：2001-07-22 审核 日期序号处理说明责任单位责任人收到发票后与以前月份未核销采购收货单进行核销财务科进行暂估调整财务科暂估调整后系统自动生成红字采购收货单（冲回原暂估采购收货单）和蓝字采购收货单（采购收货单价取发票单价）财务科根据红字采购收货单与蓝字收货单差异额对库存商品及暂估应付帐款进行调整财务科1.2销售业务销售业务-结 束业务流程图编号：1.2 业务名称：销售业务-功能域：采购管理-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-1.2.1 销售业务流程销售业务流程1.2.1.1正常商品销售业务流程正常商品销售业务流程1.2.1.1.1正常商品销售业务流程图正常

27、商品销售业务流程图-业务流程图编号：1.2.1.1 业务名称：正常商品销售业务-功能域：销售管理-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-商品销售业务开始销售出库单客服专员正常销售业务流程（1.2.1.1）委托代销处理流程（1）自营店销售流程（1.2.1.3）销售业务流程销售业务(1.2.1)退货业务(1.2.2)2000 业务退货流程（1.2.2.1）未开发票退货流程（1.）退发票退货流程（1.）退货证明退货业务（1.）开增值税发票财务科仓库提货客户发货仓库提完？客服专员销售出库单（红字冲回末提部分）关联生成发票（同时删除此前已关联生成发票）财务科核销财务科分公司出库单审核12346

28、788关联生成发票财务科47售后直销流程（1.2.1.4）启下页承上页1.2.1.1.2正常商品销售业务流程描述正常商品销售业务流程描述业务流程编号：1.1.1 业务名称：正常商品销售业务-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-序号 处理说明 责任单位 责任人 - 分公司录入销售出库单并审核 分公司 客户凭审核客户专员签字并盖财务章的销售出库单到仓库提货， 物流专员 仓管员 仓管员发货，物流专员手工登记出库台帐 财务人员根据销售出库单关联生成销售发票 财务科 客户提完货后，财务人员审核已生成机制凭证，开增值税发票 财务科 月末客户仍未提完部分，客服专员作红字销售出库单冲回 客服专员

29、财务人员根据销售出库单（包括蓝字出库单与红字出库单）关联生成 财务科 销售发票，开增值税发票 财务人员将发票与销售出库单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科-说明：1、销售出库单当月有效，过期作废； 2、月底开单未提部分必须红字冲回；1.2.1.2委托代销业务委托代销业务1.2.1.2.1委托代销业务流程图委托代销业务流程图-业务流程图编号：1.2.1.2 业务名称：委托代销业务-功能域：销售管理-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-凭证处理结 束财务科9委托代销业务开始客报专员委托代销出库单11.2.1.2.2委托代销业务流程描述委托代销业务流程描述.2 业

30、务名称：委托代销业务-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-序号 处理说明 责任单位 责任人 - 仓库根审核签字并盖发票专用章委托代销出库单发货 客服专员 仓管员 财务人员根据代销方销售清单，进行委托代销结算 财务科 委托代销结算后系统自动生成相应销售出库单与销售发票，财务人员 财务科 可以通过修改发票进行结算价格的调整财务人员将发票与销售出库单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科-说明：委托代销业务结算时可以通过修改发票单价（或金额）进行价格调整；1.2.1.3自营店销售业务自营店销售业务1.2.1.3.1自营店销售业务流程图自营店销售业务流程图-业务流程图编

31、号：1.2.1.3 业务名称：自营店销售业务-功能域：销售管理-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-代销方物流专员销售清单委托代销结算（根据销售清单选单）结 束客服专员销售出库单（结算后系统自动生成）财务科销售发票（结算后系统自动生成修改发票单价可进行价格调整）财务科凭证处理财务科核销物流专员仓管员发货23345自营店销售业务开始自营店启下页承上页1.2.1.3.2自营店销售业务流程描述自营店销售业务流程描述业务流程编号：1.2.1.3 业务名称：自营店销售业务-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-序号 处理说明 责任单位 责任人 - 物流专员根据审核签字后要货单开调拨

32、单 物流专员 仓库根据审核签字后的调拨单发货 物流专员 仓管员 客服专员根据根据自营店销售清单录入销售出库单 客服专员 财务人员在销售管理中录入销售发票 财务科财务人员将销售发票与销售发货单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科- 说明：设立自营店仓位，用于商品的调拨和销售发货单出库。1.2.1.4售后直销业务售后直销业务1.2.1.4.1售后直销业务流程图售后直销业务流程图-业务流程图编号：1.2.1.4 业务名称：售后直销业务-功能域：销售管理物流专员调拨单自营店物流专员仓管员发货要货证明单12销售清单客服专员销售出库单结束财务科销售发票4财务科核销财务科凭证处理655

33、3启下页承上页-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-1.2.1.4.2售后直销业务流程描述售后直销业务流程描述业务流程编号：1.2.1.4 业务名称：售后直销业务-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-序号 处理说明 责任单位 责任人 - 物流专员根据审核签字后的要货证明单在仓存管理中录入调拨单 物流专员 仓库根据调拨单发货 物流专员 物流专员根据根据售后部门清单录入发货出库单 物流专员 财务人员在销售管理中录入销售发票 财务科财务人员将销售发票与销售发货单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科- 说明：设立售后仓位，用于调拨和销售发货单出库。1.2.

34、2 销售退货业务流程销售退货业务流程1.2.2.1销售退货审核流程销售退货审核流程1.2.2.1.1销售退货财务退货类型审核流程图销售退货财务退货类型审核流程图-业务流程图编号：1.2.2.1 业务名称：销售退货财务退货类型审核-售后直销业务开始物流专员调拨单售后部门物流专员仓库发货客服专员销售出库单结 束财务科核销财务科录入销售发票售后要货证明单销售清单财务科凭证处理123456启下页承上页功能域：销售管理-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-1.2.2.1.2销售退货（当月退发票）业务流程描述销售退货（当月退发票）业务流程描述-业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货

35、财务退货类型审核-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-序号 处理说明 责任单位 责任人 - 分公司开退货申请，财务科根据退货申请在销售管理中查原 分公司 销售出库货单 财务科判断是否2000年销售业务，如果是2000年销售业务， 财务科则在销售退货申请是注明2000年销售业务，如果条件为否，则转 财务科判断是否已向客户开出销售出库单，如果未向客户开发票， 财务科 则在销售退货申请上注明未开发票，如果已向客户开发票则转 财务科判断是否客户退发票，如果客户退原发票，则为退发票方式退货 财务科 在销售退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果 条件为否，在销售退货单上注明折让证明

36、方式退货。- 说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。 2、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。退货类型审核开始分公司财务科查原销售出库单1退货申请结 束是否已向客户开发票是否能退原发票否否是是是是否否未开发票销售退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式销售退货（并在退货申请上注明退货类型）折让证明销售退货（并在退货申请上注明退货类型）3443财务科财务科财务科是否 2000年销售业务退货启下页承上页是是2000 年销售业务退货（并在退货申请上注明退货类型）财务科否否2

37、1.2.2.22000 年业务销售退货业务流程年业务销售退货业务流程1.2.2.2.12000 年业务销售退货业务流程图年业务销售退货业务流程图-业务流程图编号：1.2.2.1 业务名称：2000 年业务销售退货业务-功能域：销售管理、仓存管理-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-1.2.2.2.22000 年业务销售退回业务流程描述年业务销售退回业务流程描述业务流程编号：1.2.2.2 业务名称：2000 年业务销售退货业务-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-序号 处理说明 责任单位 责任人 - 售后仓根据退货申请将所退商品验收入库 售后 物流专员确认入库后在采购管

38、理中录入采购收货单 售后 物流专员汇总已定级入库的退货商品并报营销公司总部 售后 财务人员根据营销公司总部开出的采购发票录入 ERP 系统 财务科财务人员将发票与销售发货单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科-说明：1、2000 年业务发生在分公司成立前，属于总部的退货业务，分公司作采购处理；2000 年业务销售退货开始退货申请客服专员采购收货单（仓位：售后待验仓；商品为正品）开发票采购发票录入核 销结 束物流专员财务部财务科财务科收货汇总表物流专员物流专员仓管员售后验收入库1财务科凭证处理234556启下页承上页2、退货时退货申请上必须注明属于 2000 年的销售业务；

39、1.2.2.3未开发票销售退货业务流程未开发票销售退货业务流程1.2.2.3.1未开发票销售退货业务流程图未开发票销售退货业务流程图-业务流程图编号：1.2.2.3 业务名称：未开发票销售退货业务-功能域：销售管理-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-1.2.2.3.2未开发票售退回业务流程描述未开发票售退回业务流程描述业务流程编号：1.2.2.2 业务名称：未开发票销售退货业务-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-序号 处理说明 责任单位 责任人 - 仓库根据退货申请验收入库 物流专员 仓管员 客服专员确认仓库验收入库后在销售管理中录入销售出库单负数 客服专员财务人员

40、在销售系统中关联销售退回单生成销售发票 财务科财务人员将发票与销售发货单进行核销 财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科-说明：需售后定级退货产品销售出库单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。未开发票销售退回开始结 束分公司退货申请客服专员销售出库单（红字）财务科关联销售发票财务科凭证处理财务科核 销物流专员仓管员验收入库1234451.2.2.4退发票方式销售退货业务流程退发票方式销售退货业务流程1.2.2.4.1退发票方式销售退货业务流程图退发票方式销售退货业务流程图-业务流程图编号：1.2.2.4 业务名称：退发票方式销售退货业务-功能域：销售管理-编制：X 日期：2001

41、-05-30 审核日期-1.2.2.4.2退发票方式销售退回业务流程描述退发票方式销售退回业务流程描述业务流程编号：1.2.2.4 业务名称：退发票方式销售退货业务-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-序号 处理说明 责任单位 责任人 - 售后仓根据退货申请退货验收入库 物流专员 仓管员 财务人员在销售管理中录入红字发票冲减退回蓝字发票 财务科 客户专员确认退货入库后在销售管理中录入销售退回单 客服专员财务人员在销售管理中录入发票 财务科退发票方式销售退货开始结 束财务科退货申请客服专员销售退货单财务科销售发票财务科凭证处理财务科核 销客户退回发票财务科1355426物流科验收入库

42、红字发票冲回原退回发票财务人员将发票与销售发货单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科-说明：1、退回发票与退回实物数相符不增开发票2、需售后定级退货产品销售退回单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。1.2.2.5折让证明方式销售退货业务流程折让证明方式销售退货业务流程1.2.2.5.1折让证明方式销售退货业务流程图折让证明方式销售退货业务流程图-业务流程图编号：1.2.2.5 业务名称：折让证明方式销售退货业务-功能域：销售管理-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-1.2.2.5.2折让证明方式售退回业务流程描述折让证明方式售退回业务流程描述业务流程编号

43、：1.2.2.5 业务名称：折让证明方式销售退货业务-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-序号 处理说明 责任单位 责任人 - 仓库根据退货申请验收入库 物流专员 仓管员 客服专员确认仓库验收入库后在销售管理中录入销售退回单 客服专员财务人员在销售系统中关联销售退回单生成销售发票 财务科财务人员将发票与红字销售发货单进行核销 财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科-折让证明方式销售开始结 束分公司退货申请客服专员销售退货单财务科关联红字销售发票财务科凭证处理财务科核 销物流专员仓管员验收入库123445说明：需售后定级退货产品销售退回单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转

44、仓。1.2.2.6需定级销售退货处理业务流程需定级销售退货处理业务流程1.2.2.6.1需定级销售退货处理业务流程图需定级销售退货处理业务流程图-业务流程图编号：1.2.2.6 业务名称：需定级销售退货处理业务-功能域：仓存管理-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-1.2.2.6.2需定级销售退货处理流程描述需定级销售退货处理流程描述.6 业务名称：需定级销售退货处理业务-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-序号 处理说明 责任单位 责任人 - 售后部门产品定级 售后部门 售后部门统计已定级商品 售后部门物流专员月末根据售后换货定级汇总表在仓存管理中录入调拨单 物流专员

45、财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科-说明：1、调拨单以定级前退回品出库，新定级产品入库，即定级前退回品只录入发货仓位，新定级产品只录入收货仓位；2、退回以正品入售后待验仓，定级后以新的定级品入中转仓；3、所有售后待验仓产品视为待处理品，不能直接销售；4、通过凭证模板可以将定级后形成的价格差异由库存商品转入销售费用；售后定级处理开始售后产品定级物流专员调拨单结 束财务科凭证处理售后定级统计表23411.2.3 销售换货处理流程销售换货处理流程1.2.3.1销售换货处理流程图销售换货处理流程图-业务流程图编号：1.2.3 业务名称：换货处理流程-功能域：仓存管理-编制：X 日期：2001-0

46、5-30 审核日期-1.2.3.1.1销售换货处理流程描述销售换货处理流程描述.1 业务名称：销售换货处理流程-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-序号 处理说明 责任单位 责任人 - 仓库根据换货申请发货 物流专员 仓管员 客服专员确认仓库发货后录入其他出库单 客服专员仓库根据换货申请验收入库 物流专员 仓管员客服专员确认仓库验收入库后录入其他入库单 客服专员-1.3仓存业务仓存业务1.3.1 库存调拨业务流程库存调拨业务流程-业务流程图编号：1.3.1 业务名称：库存调拨业务-售后换货开始结 束其他出库单客服专员2换货申请分公司验收入库客服专员仓库发货客服专员其他入库单客服专员

47、431功能域：仓存管理-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-1.3.1.1分公司内部库存调拨业务流程分公司内部库存调拨业务流程1.3.1.1.1分公司内部库存调拨业务流程图分公司内部库存调拨业务流程图-业务流程图编号：1.3.1.1 业务名称：分公司内部库存调拨业务-功能域：仓存管理-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-1.3.1.1.2分公司内部调拨业务流程描述分公司内部调拨业务流程描述.1 业务名称：分公司内部库存调拨业务-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-序号 处理说明 责任单位 责任人 - 调出仓出库，调入仓入库 物流专员 仓管员 物流专员确认调入

48、仓入库后在仓存管理中录入调拨单 物流专员-1.3.1.2分公司间调拨调出方业务流程分公司间调拨调出方业务流程1.3.1.2.1分公司间调拨调出方业务流程图分公司间调拨调出方业务流程图-业务流程图编号：1.3.1.2 业务名称：分公司间调拨调出方业务-功能域：采购管理、仓存管理-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-库存调拨业务流程分公司内部仓库调拨（1.4.1）营销分公司间调拨(1.4.2)调出方业务处理（1.4.2.1）调入方业务处理(1.4.2.2)内部调拨开始结 束调拨单调出仓库出库物流专员物流专员调入仓库入库物流专员12调拨申请分公司1.3.1.2.2分公司间调拨调出方业务流

49、程描述分公司间调拨调出方业务流程描述.2 业务名称：分公司间调拨调出方业务-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-序号 处理说明 责任单位 责任人 - 仓库根据发货证明单发货 物流专员 仓管员 物流专员确认仓库发货后在采购管理中录入采购退回单 物流专员-说明：调出方视为向营销总部退货，必须经总部同意后才能调拨，同时数量体现在发货汇表内1.3.1.3分公司间调拨调入方业务流程分公司间调拨调入方业务流程1.3.1.3.1分公司间调拨调入方业务流程图分公司间调拨调入方业务流程图-业务流程图编号：1.3.1.3 业务名称：分公司间调拨调入方业务-功能域：采购管理、仓存管理-编制：X 日期：2

50、001-05-30 审核日期-分公司间调拨业务开始结 束财务科物流专员采购退货单分公司仓库发货发货申请12分公司间调拨调开始采购入库单开发票发票录入核核 销销结 束验收入库物流专员仓管员物流专员财务部财务科财务科发货开送货单调供方收货汇总表物流专员12345561.3.1.3.2分公司间调拨调入方业务流程描述分公司间调拨调入方业务流程描述.3 业务名称：分公司间调拨调入方业务-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-序号 处理说明 责任单位 责任人 - 仓库收货验收入库 物流专员 仓管员 物流专员统计采购收货单汇总表并报营销总部 物流专员 物流专员确认仓库发货后在采购管理中录入采购收货

51、单 物流专员财务人员在采购管理中录入采购发票 财务科财务人员将采购发票与采购退回单进行核销 财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科-说明：调入方视为营销总部采购入库，必须经总部同意后才能退货1.3.2 售后换货业务流程售后换货业务流程1.3.2.1周转机售后领用业务流程周转机售后领用业务流程1.3.2.1.1周转机售后领用业务流程图周转机售后领用业务流程图-业务流程图编号：1.3.2.1 业务名称：周转机售后领用业务-功能域：仓存管理-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-1.3.2.1.2周转机售后领用业务流程描述周转机售后领用业务流程描述.1 业务名称：周转机售后领用业务

52、-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-序号 处理说明 责任单位 责任人 - 仓库根据发货证明单发货物 物流专员 仓管员凭证处理财务科周转机售后领用开始物流部 仓管员物流部 调拨单（售后调入）售后售后要货申请仓库发货售后部门登记库存台帐结 束231 物流专员确认发货后作调拨单视为售后部门领用 物流专员 售后部门登记换货台帐 售后部门-说明：1、售后换货新商品换出先视为售后部门领用，月末根据换货汇总表对已换回并定级部分出库商品在 ERP 系统中作其他出库单进行核算；2、其他出库单需要注明出库类型为售后换货，已便于凭证模板及报表数据采集；1.3.2.2三包机补差处理业务流程三包机补差处理

53、业务流程1.3.2.2.1三包机补差处理业务流程图三包机补差处理业务流程图-业务流程图编号：1.3.2.2 业务名称：三包机补差处理业务-功能域：仓存管理-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-1.3.2.2.2三包机换货价差业务流程描述三包机换货价差业务流程描述-.1 业务名称：三包机补差处理业务-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-序号 处理说明 责任单位 责任人 - 财务人员收价差开销售发票 财务科 财务人员根据销售发票关联生成销售出库单 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 财务人员将销售发票与销售出库核销 财务科 财务人员根据凭证模板作凭证 财务科-

54、说明：销售发票与销售出库单商品使用特殊商品换货补差，销售发票使用普通发票，红字表示分公司补客户价差，蓝字表示客户补分公司价差。1.3.2.3三包机换货处理业务流程三包机换货处理业务流程1.3.2.3.1三包机换货处理业务流程图三包机换货处理业务流程图-三包机补差价开始财务科销售发票结 束财务科凭证处理1财务科销售出库单2财务科核销34业务流程图编号：1.3.2.3 业务名称：三包机换货处理业务-功能域：仓存管理-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-1.3.2.3.2三包机换货业务流程描述三包机换货业务流程描述.3 业务名称：三包机换货处理业务-编制：X 日期：2001-05-30

55、审核日期-序号 处理说明 责任单位 责任人 - 物流专员根据售后换货统计表在仓存管理中录入调拨单 物流专员 调拨单处理过程中，周转机只输入发出仓位，换回产品只输入 收入仓位。 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科-说明：该调拨单同时相当于一张出库单与一张入库单。1.3.2.4等级品入库处理业务流程等级品入库处理业务流程1.3.2.4.1等级品入库处理业务流程图等级品入库处理业务流程图-业务流程图编号：1.3.2.4 业务名称：等级品入库处理业务-功能域：仓存管理-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-等级品入库开始售后产品定级23三包机换货开始售后换货统计表结 束财务科凭证处理1

56、物流专员调拨单（周转机只输入发出仓位，换回产品只输入收入仓位）21.3.2.4.2等级品入库业务流程描述等级品入库业务流程描述.4 业务名称：等级品入库处理业务-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-序号 处理说明 责任单位 责任人 - 售后部门产品定级 售后部门 售后部门统计已定级商品 售后部门物流专员月末根据售后换货定级汇总表在仓存管理中录入调拨单 物流专员财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科-说明：1、调拨单以待处理品出库，新定级产品入库，即待处理品只录入发货仓位，新定级产品只录入收货仓位；1.3.2.5售后定级品调入中转仓业务流程售后定级品调入中转仓业务流程1.3.2.5

57、.1售后定级品调入中转仓业务流程图售后定级品调入中转仓业务流程图-业务流程图编号：1.3.2.5 业务名称：售后定级品调入中转仓业务-功能域：仓存管理-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-1.3.2.5.2周转机售后领用业务流程描述周转机售后领用业务流程描述.1 业务名称：周转机售后领用业务-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-序号 处理说明 责任单位 责任人 - 仓库根据发货证明单发货物 物流专员 仓管员 物流专员确认发货后作调拨单视为售后部门领用 物流专员 售后部门登记换货台帐 售后部门物流专员调拨单结 束财务科凭证处理售后定级统计表4售后定级品调入中转仓业务开始物

58、流部 仓管员物流部 调拨单（售后调入）售后售后要货申请仓库发货售后部门登记库存台帐结 束231-说明：1、售后换货新商品换出先视为售后部门领用，月末根据换货汇总表对已换回并定级部分出库商品在 ERP 系统中作其他出库单进行核算；2、其他出库单需要注明出库类型为售后换货，已便于凭证模板及报表数据采集；1.3.3 售后收销售退货代管处理流程售后收销售退货代管处理流程1.3.3.1售后收销售退货代管处理流程图售后收销售退货代管处理流程图-业务流程图编号：1.3.3.1 业务名称：售后收销售退货代管处理流程-功能域：仓存管理-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-1.3.3.1.1售后收销售

59、退货代管处理流程描述售后收销售退货代管处理流程描述.1 业务名称：售后收销售退货代管处理流程-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-序号 处理说明 责任单位 责任人 - 售后根据已审核后退货申请，对退回产品验收入库 售后 售后验收入库后，在仓存管理中录入代管物资入库单 售后 售后对产品进行定级 售后 售后产品定后，在仓存管理中录入代管物资出库单 售后-退货代管开始结 束代管物资入库单验收入库售后售后12退货申请分公司代管物资出库单产品定级售后售后341.4其他业务其他业务1.4.1 总部直发客户销售业务流程总部直发客户销售业务流程1.4.1.1总部直发客户销售业务流程图总部直发客户销售业务流程图-业务流程图编号：1.4.1 业务名称：总部直发客户销售业务-功能域：仓存管理-编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-财务科录入采购发票财务科凭证处理（包括采购与销售两方面业务的凭证）结束总部直发销售业务开始客服专员财务科财务科收款入帐申请总部发货销售发票（根据销售出库单关联生成）财务科12发票日期修改至下月启下页月末客户收货确认？N客服专员录入销售出库单（差异部分）Y