国际贸易教案

1、国际贸易教案 刘 庭（e-mail:tingliu）第一章 导论 第一节 概述 一、本课程的研究范围1、国际贸易理论2、国际贸易政策3、国际贸易实务二、国际贸易与国内贸易的异同1、相同点(1)都处于社会再生产的中介地位(2)交易过程基本一致(3)贸易的目的都是为了获得利润2、不同点(1)经营国际贸易难度大.贸易对象及产品不同.语言文字不同.文化及宗教不同.货币及度量衡不同.价格水平不同.贸易规章制度不同.贸易的组织机构不同(2)经营国际贸易风险大.信用风险.价格风险.汇兑风险.政治风险 第二节 国际贸易的基本概念一、国际贸易(一)概念1、国际贸易：世界各国或地区间商品、服务、智慧等的交换活动。

2、2、对外贸易：一国同其它国家或地区间商品、服务、智慧等的交换活动。对于岛国或地区而言，可称为海外贸易。(二)分类1、按商品移动方向分(1)出口贸易(export trade)(2)进口贸易(import trade)(3)转口贸易(entreport trade)(4)过境贸易(transit trade)2、按贸易政策分(1)自由贸易(2)保护贸易(3)协调贸易(4)统制贸易3、按交易对象的性质分(1)商品贸易-有形贸易(2)服务贸易、智慧贸易-无形贸易4、按贸易关系分(1)直接贸易(2)间接贸易5、按交易方式的性质分(1)一般贸易(2)加工贸易（2004年占出口的55%）6、按清偿方式的不

3、同分(1)现汇贸易(2)记帐贸易(3)易货贸易二、贸易额(值)：以货币表示反映贸易规模大小的指标。1、出口额,一般以FOB统计， 2004年中国大陆出口额为5933.6亿美元。2、进口额,一般以CIF统计， 2004年中国大陆进口额为5613.8亿美元。3、对外贸易额：出口额+进口额。2004年中国为11547.4亿美元。4、贸易差额：出口额-进口额(1)贸易顺差：出口额>进口额。2004年中国大陆贸易顺差为319.8亿美元。(2)贸易逆差：出口额<进口额(3)贸易平衡：出口额=进口额5、国际贸易额：世界各国和地区的出口额之和。三、贸易量：以不变价格计算的贸易额，单位为货币。必须确

4、定基期。贸易量=贸易额/进出口价格指数价格指数=报告期价格/基期价格*100%贸易量只有比较意义。基期不同，同一年的贸易量也不同。四、贸易条件；指出口商品价格与进口商品价格的比率。 出口价格指数 *100贸易条件指数（N）= 进口价格指数如N>100,称贸易条件改善；如N<100,称贸易条件恶化。五、贸易的商品结构：指初级产品和工业制成品在贸易中的构成比例（反映社会生产力的发展和贸易利益的大小） 2004年前11个月中国大陆数据：初级产品出口占6.8%，初级产品进口占20.8%。六、对外贸易地理方向 (2004年前11个月数据，单位：亿美元)国名外贸额出口额进口额差 额欧盟1592

5、.9958.7634.2+324.5美国1527.61121.2406.4+714.8日本1515.0658.8856.2-197.4香港998.7892.9105.8+787.1东盟949.8380.2569.7-189.5韩国813.5247.6566.0-318.4台湾708.7120.2588.6-468.4七、国际贸易地理分布2004年统计数字:进出口总额：美、德、中、日、英、法、加、意、荷八、贸易依存度1、出口依存度：出口额/GDP=5933.6*8.27/136515=35.95%2、进口依存度：进口额/GDP=5613.8*8.27/136515=34.01%3、外贸依存度：对

6、外贸易额/GDP=69.96%第三节 国际贸易的地位和作用 一、国际贸易是世界各国参与国际分工,实现社会再生产顺利进行的重要手段二、国际贸易是各国间进行科学技术交流的重要途径三、国际贸易是各国增加财政收入和劳动就业的重要渠道四、国际贸易是各国进行政治和外交斗争的重要工具进出口商品构成表2004-12-29 09:01出口贸易方式2004-12-28 14:35第二章 国际贸易理论与政策第一节 重商主义对外贸易学说一、学说内容(一)基本观点1、世界资源是一定的2、财富和货币是完全统一的3、剩余价值只能在流通领域中产生,尤其是对外贸易能增加一国的货币量,从而增加国家财富4、国内贸易应服从对外贸易的

7、需要(二)早期重商主义：重金主义或货币差额论(三)晚期重商主义：重商主义或贸易差额论，货币产生贸易，贸易增多货币二、政策主张1、实行禁止或限制金银流出的货币政策。2、国家垄断对外贸易。3、实行奖出限入政策。4、实行保护关税政策。5、发展本国航运业。6、发展本国工业，引进人才，限制人才外流。三、简评1、重商主义是西方最早的国际贸易理论。2、促进了资本的原始积累。3、只重视流通，不重视生产是片面和错误的。4、某些政策仍有现实意义。第二节 国际分工学说一、国际分工与国际贸易(一)国际分工的含义：指世界各国间的劳动分工。(二)二战前国际分工发展的几个阶段1、地理大发现为国际分工的产生准备了条件。西欧国

8、家推行殖民政策，出现了宗主国与殖民地之间最初的分工形式，国际分工进入萌芽阶段。2、英国产业革命（1760-1860）后形成以英国为中心的工业与农业的分工。3、第二次科技革命(1870-1920)形成了资本主义国际分工体系。(三)战后国际分工的变化1、工业国间分工居于主导地位2、各国间工业部门内部分工日益深化,形成了产品专业化、零部件专业化、工艺流程专业化3、发达国家与发展中国家间工业分工在发展4、国际分工的机制发生了显著变化，从殖民统治、掠夺变为正常的国际关系5、国际分工从有形商品领域向无形商品领域发展(四)影响国际分工发展的各种因素1.社会生产力的发展2.自然条件3.跨国公司的兴起和发展4.

9、一国的上层建筑(五)国际分工与国际贸易的相互影响1、国际分工是国际贸易的基础,国际贸易是国际分工的表现形式2、国际分工决定贸易利益3、国际分工的发展影响国际贸易的商品结构、地理方向和地区分布二 亚当.斯密的绝对成本论(一)斯密对重商主义的批判1、关于财富的定义问题（金银、商品、商品的生产力）2、关于国家力量管制经济问题（看不见的手）3、关于贸易顺差与国家财富的关系(二)内容交换形成分工,分工能导致专业化,提高劳动生产率。各国应生产成本绝对低的产品，通过自由贸易，取得更大的享受。例：分工前 酒（1单位） 毛呢（1单位）英国需劳动日120 80葡国需劳动日 60 120分工后 英国生产2.5单位毛

10、呢 葡国生产3单位酒假定 1单位毛呢换取1单位酒英国可享受1单位酒和1.5单位毛呢葡国可享受2单位酒和1单位毛呢(三)简评 1、揭示了国际分工和自由贸易可能带来的利益。 2、前提条件苛刻，使理论不具有普遍性。三 大卫.李嘉图的比较成本论(一)假定条件1、两种产品、两个国家2、坚持劳动价值论，所有劳动都是同质的3、生产是在成本不变的情况下进行的4、没有运输费用5、充分就业，劳动在国内完全流动，在国际间不能流动6、生产要素可自由进入任何市场，不存在行业壁垒，产品市场是完全竞争的7、贸易以物物交换方式进行8、不存在技术进步和经济发展(二)内容各国应按“两优取重、两劣取轻”的原则进行分工和自由贸易，对

11、各国都有好处。例：分工前 酒（1单位） 毛呢（1单位）英国需劳动日120 100葡国需劳动日 80 90分工后 英国生产2.2单位毛呢 葡国生产2.125单位酒假定 1单位毛呢换取1单位酒英国可享受1单位酒和1.2单位毛呢葡国可享受1.125单位酒和1单位毛呢(三)简评1、该理论奠定了世界自由贸易理论的基础。2、前提条件较为苛刻，甚至违反实际。3、忽略了一国特别是后进大国眼前利益和长远利益的矛盾。4、只考虑供给，不考虑需求，无法确定贸易利益的分配。四 赫克歇尔俄林的要素禀赋学说（一）假设条件1、产品需多种要素投入。1、两国的技术条件和生产函数相同。2、不同产品需投入的要素比例不同。4、各国的禀

12、赋不同。（二）结论1、同样产品价格的绝对差异是国际贸易产生的直接原因2、产品价格不同是各国国内生产要素价格不同造成的(与禀赋有关)3、各国应生产并出口密集使用本国便宜要素的产品,进口含本国稀缺要素的产品,这对贸易各国都有利4、各国要素价格会出现均等化的趋势（三）简评1、比较准确地解释了一国的贸易商品结构和地理方向。2、禀赋可通过各种手段创造出来，并不完全是天然形成的。第三节 李斯特保护幼稚工业论与政策一、内容1、财富的生产力比财富本身更重要2、在不同的经济发展阶段要实行不同的贸易政策二、政策1、保护幼稚工业。2、不同的工业实行不同的保护。3、以高关税作为主要保护手段。4、规定保护期。三、简评1

13、、以保护贸易为过渡，以自由贸易为目的的理论和政策，至今仍有现实意义。2、促进了德国工业资本主义的发展。第四节 凯恩斯超保护贸易理论与政策一、内容二、特点（与李斯特保护贸易理论相比）1、保护的对象扩大了，由幼稚工业扩大到垄断工业。2、保护的目的改变了，由培养自由竞争变为加强垄断。3、保护的态势改变了，由被动保护变为主动进攻。4、保护措施多样化，不仅有关税措施还有非关税措施。三、政策评价1、对缓和国内经济危机能起一定的作用。2、过分扩大了贸易顺差的作用（不同于投资），抹杀了进口对一国经济尤其是后进国家发展的关键作用。3、该理论不具普遍性，易引起贸易战。第五节 西方国际贸易新理论一、规模经济学说比较

14、优势和规模经济效应是国际贸易利益的两个主要源泉。二、产品生命周期学说三、偏好相似学说1、产品的出口建立在国内的需求基础之上。2、产品流向、贸易量取决于两国需求偏好相似的程度。3、一国需求偏好取决于该国的平均收入水平。*第六节 经济增长对国际贸易的影响一、经济增长的类型划分（一）进口替代型增长 进口替代型增长是指国内与进口产品相竞争的工业的生产能力增长得比较快，从而使得国内生产增加，一部分原来进口的被国内的产品替代了。（二）出口扩张型增长 出口扩张型增长是指出口工业生产能力的增长超过其它行业，使得生产和出口都得到进一步扩张。二、进口替代型增长对贸易的影响（一）对小国的影响（优）（二）对大国的影响

15、（更优）三、出口扩张型增长对贸易的影响（一）对小国的影响（优）（二）对大国的影响（次优或劣）第三章 国际贸易措施第一节 关税措施一、关税概述1、定义2、特点二、关税的主要种类（一）按征收的目的分1.财政关税2.保护关税(二)按征收的对象和商品流向分1、出口税2、进口税（1）普通税（2）最惠国税（3）特惠税（4）普遍优惠制税3、过境税（三）按差别待遇和特定实施情况分1、反倾销税（1）倾销成立的充要条件（2）反倾销税应为抵消性质，但已被滥用。2、反补贴税补贴可分为三类：禁止、可诉讼和不可诉讼补贴。反补贴税针对禁止用的补贴，如出口补贴。3、差价税（四）按制定关税的权限分1、自主关税2、协定关税三 关

16、税的征收方法1、从价税2、从量税3、选择税：从价或从量4、复合税：从价+从量四 关税的经济效应分析（一）正常进口关税对小国的影响（二）正常进口关税对大国的影响五 关税的保护程度(一) 名义保护税率(二) 有效保护税率第二节 非关税壁垒措施一、概念二、非关税壁垒的主要种类与效应分析(一)进口配额制(二)“自愿”出口配额制(三)进口许可证制(四)外汇管制(五)进口和出口的国家垄断(六)歧视性的政府采购政策(七)各种国内税(八)最低限价和禁止进口(九)进口押金制度(十)海关估价制度(十一)技术壁垒(十二)环保壁垒(十三)保护进口工业的产业政策三、非关税壁垒的特点（与关税相比）1、更具灵活性和针对性2

17、、更具隐藏性和歧视性3、更具有效性和合理性四、非关税壁垒产生的原因1、关税限制商品进口的作用下降。2、世界市场竞争日趋激烈。3、人们的健康和环保观念加强。五、出口国对付非关税壁垒的对策第四节 鼓励出口和出口管制措施一 鼓励出口措施(一)出口信贷1、卖方信贷2、贷给进口方的买方信贷3、贷给进口国银行的买方信贷(二)出口信贷国家担保制(三)出口补贴（战略性贸易政策）(四)外汇倾销(五)鼓励出口的产业政策二 出口管制措施(一)出口管制的原因(二)出口管制的对象(三)出口管制的手段(四)出口管制的形式第四章 GATT和WTO第一节 GATT一、 GATT概述1、产生背景2、GATT和WTO的基本原则3

18、、GATT的作用4、GATT的不足二、 GATT的乌拉圭回合谈判第二节 WTO一、宗旨和目标二、管辖范围三、与GATT的区别第三节 中国与GATT和WTO一 中国复关谈判三原则二 中国入世谈判三原则三 中国加入GATT和WTO的主要障碍四 中国加入WTO的利弊分析第五章 国际贸易术语及价格第一节 贸易术语的含义及其相关惯例一、国际贸易价格构成如USD 200 per M/T CIF Boston，由计价货币、计价金额、计量单位和贸易术语四部分构成。二、贸易术语的含义用三个英文大写字母来划分国际贸易中买卖双方责任（备货、运输和保险）、费用（成本、运费和保费）和风险的专门用语。1、贸易术语表示一定

19、的交易条件，故称贸易条件。2、贸易术语表示一定的价格构成，故称价格术语。三、贸易术语的作用简化交易磋商，降低交易成本，减少争议和误解，促进国际贸易发展。四、有关国际贸易术语的国际惯例（一）国际贸易惯例的含义和特点（二）有关贸易术语的国际惯例第二节 常用贸易术语（一）一、FOB (Free On Board)+named port of shipment（一）买卖双方的基本义务1、出口方基本义务：（1）备货并办理出口清关手续。（2）在规定期限将货装上买方指定的船上并及时通知买方。（3）承担货物在装运港越过船舷为止的一切费用和风险。（4）向买方提交合同规定的货运单据或相等的电子信息。2、进口方基本

20、义务：（1）办理运输和保险，支付运费和保费。（2）承担货物在装运港越过船舷后的一切费用和风险。（3）接受单据，支付货款。（二）使用FOB术语应注意的几个问题1、风险划分以装运港船舷为界。2、注意做好船货衔接。3、卖方装船后应及时通知买方以便办理保险。4、用贸易术语变形来明确大宗货物的装船费用划分。5、注意美国惯例对FOB的不同解释。6、称FOB为“离岸价”是不妥的。二、CIF(Cost, Insurance and Freight)+named port of destination（一）买卖双方基本义务（二）使用CIF术语应注意的几个问题1、交货地点及风险划分同FOB。2、卖方办理运输、保险

21、，交付运、保费，但属于代办性质。3、保险险种需事先商定，运费属正常运费。4、用贸易术语变形来明确大宗货物卸货费用。5、称CIF为“到岸价”是错误的。6、注意国外同名港问题。三、CFR(Cost and Freight)+ named port of destination四、FOB、CFR、CIF的比较和选用（一）相同点1、风险划分相同。2、交货地点相同。3、运输方式都只适用海运。4、都是象征性交货，即凭单交货，凭单付款。（二）不同点1、买卖双方责任不同。2、价格构成不同。（三）选用1、一般原则2、个案选择第三节 常用贸易术语（二）一、FCA(Free Carrier)+named place

22、（一）买卖双方基本义务1、出口方基本义务：（1）备货并办理出口清关手续。（2）在规定期限按习惯方式将货交给买方指定的承运人并及时通知买方。（3）承担货物交给承运人前的一切费用和风险。（4）向买方提交合同规定的货运单据或相等的电子信息。2、进口方基本义务：（1）办理运输和保险，支付运费和保费。（2）承担货物交给承运人后的一切费用和风险。（3）接受单据，支付货款。（二）应注意的几个问题1、交货地点简化为两种：一是在卖方所在地将货物装上承运人的车辆；另一是将卖方在车辆上货物交承运人处置。2、与FOB相对应二、CPT(Carriage Paid To)+named place与CFR相对应三、CIP与

23、CIF相对应表：2000通则中的十三种贸易术语贸易术语风险转移界限出口清关责任费用承担进口清关责任费用承担适用的运输方式E组EXW(Ex Works)工厂交货卖方所在地货交买方处置时买方买方任何方式F组FCA(Free carrier)货交承运人货交承运人监管时卖方买方任何方式FAS (Free Alongside Ship)船边交货装运港船边卖方买方水上运输FOB(Free On Board)装运港船上交货装运港船舷卖方买方水上运输C组CFR(Cost and Freight)成本加运费装运港船舷卖方买方水上运输CIF(Cost、Insurance and Freight)成本、保险费加运费

24、或运保费在内价装运港船舷卖方买方水上运输CPT(Carriage paid to)运费付至货交承运人监管时卖方买方任何方式CIP (carriage and Insurance Paid to)运费、保险费付至货交承运人监管时卖方买方任何方式D组DAF (Delivered at Frontier)边境交货货交买方处置时卖方买方任何方式DES(Delivered Ex Ship)目的港船上交货货交买方处置时卖方买方水上运输DEQ(Delivered Ex Quay)目的港码头交货货交买方处置时卖方买方水上运输DDU(Delivered Duty Unpaid)未完税交货指定目的地货交买方处置时

25、卖方买方任何方式DDP(Delivered Duty Paid)完税后交货指定目的地货交买方处置时卖方卖方任何方式四、FCA组术语和FOB组术语的比较（一）相同点1、都是出口国交货的术语。2、都是象征性交货的术语。3、在相对应的术语下，买卖双方的责任划分基本一致。（二）不同点1、适用的运输方式不同。2、具体交货地点和风险转移的界限不同。3、运输单据不同。4、装卸费用负担不同。（三）国际商会推广使用FCA组术语的原因1、缩小了卖方的风险责任范围，有利于社会分工。2、提前出单，加快卖方资金周转。3、责任、费用划分更加明确。4、更加适应运输方式的发展，特别是集装箱运输。第四节 其它贸易术语一、EXW

26、二、DES*DES与CIF术语的比较（一）相同点1、适用运输方式相同。2、责任划分相同。（二）不同点1、交货地点和性质不同。2、风险和所有权转移的时间不同。CIF下风险转移的界限是装运港船舷，而所有权在买方向银行赎单后转移，即两者异步转移；DES下在目的港交货时，风险和所有权同时转移。3、对卖方提供单据要求不同。在CIF下，要求卖方提供齐全、正确、及时的单据；在DES下，卖方一般只需提供商业发票和通常的运输单据。4、运输和保险的性质和内容不同。三、DDP第五节 国际贸易价格一、运费的计算二、FOB价的构成（p201）三、净价之间的换算FOB=Cost (1)CFR=Cost+Freight=F

27、OB+F (2)CIF=FOB+I+F (3)I=CIF*(1+保险加成率)P242 (4)CIF=(FOB+F)/(1-保险费率*（1+保险加成率）) (5)四、佣金和折扣(p225)五、合同中的价格条款(一)订价原则(二)影响价格的因素1、国别地区2、价格术语3、数量4、支付方式5、货币6、运输条件(三)计价货币的选择和换算1、汇率（2005年5月12日美元汇率：100USD=821.44/828.89RMB）2、货币选择:出口收硬币，进口付软币。3、换算例：已计算出FOB成本价为2000RMB，改报美元价为2000/8.2144=243.48USD。第六章 国际货物买卖合同的标的第一节

28、品质一、含义和作用(一)含义：商品外形和内质的综合(二)作用：1、品质条款合同中的要件 2、关系到商品的价格、销量和信誉二、货物品质的表示方法(一)凭实物表示品质1、看货买卖:以实际品质为依据,如拍卖。2、样品表示方法(1)样品的类型*标准样品：买卖双方约定的作为交货依据的商品，是买卖合同不可分割的组成部分。（一般封存三份或四份，买卖双方和商检机构保存）*回样或对等样品(counter sample):卖方以自身的生产条件，根据买方提供的样品进行加工，寄回买方确认后，以此作为交货依据。*买方样品 *卖方样品*复样*参考样品(2)应注意的问题(一)凭文字表示品质1、种类(1)凭规格、等级、标准(

29、2)凭牌名或商标(3)凭产地名称(4)凭说明书2、应注意的问题三、合同中的品质条款(一)内容(二)应注意的问题第二节 货物的数量一、货物数量的计算方法(一)数量的计算单位1、重量：千克、公吨、长吨(1016千克)、短吨(907千克)、司马担(60.48千克)、盎司(常衡28.35克，金药衡31.103克)等。2、个数：件、双、套、打、罗、令(短令480，长令500，印刷令516)。3、长度4、面积5、体积6、容积：公升、加仑(US Gallon=3.785Liter,Imperial Gallon=4.546L)、蒲式尔等。(二)计算重量的方法二、合同中的数量条款(一)基本内容1、溢短装条款：

30、幅度、选择权、溢短装部分价格2、约量(二)应注意的问题1、合理掌握交易数量2、规定数量用词应明确、严密、具体。第三节 包装一、包装的作用和要求保护商品、方便流通、增加价值、宣传商品、促进销售二、包装的种类(一)运输包装(二)销售包装及包装装潢三、包装标志(一)运输标志，俗称“唛头”，常在合同和单据中加以明确。(二)指示标志(三)警告标志四、中性包装和定牌(一)中性包装:在内外包装上不标注能识别商品来源的内容1、定牌中性包装：使用买方指定的商标和牌号。2、无牌中性包装，俗称“白牌”,无任何文字。(二)定牌1、定牌，注真实产地2、定牌，定产地五、合同中的包装条款p220第七章 国际贸易运输第一节

31、运输方式一、海洋运输(一)班轮运输，主要用于件杂货运输。1、特点:时间固定、航线固定、港口固定、费用基本固定2、班轮运费计算标准3、班轮运费计算：F=Fb+S=Q*(1+kn)Fb为基本运费，S为附加费， kn为各种附加费率，Q为运费吨数，f为基本运费率。(二)租船运输,主要用于大宗货运输。1、定程租船，一般包括滞期和速遣条款。2、定期租船二、铁路运输三、航空运输四、国际多式联运(对应FCA组贸易术语)根据联合国国际多式联运公约所下的定义，国际多式联运是指按照多式联运合同，以至少两种不同的运输方式，由多式联运经营人将货物从一国境内接管货物的地点运至另一国境内指定交付货物地点的一种运输方式。构成

32、国际多式联运应具备以下条件：1、单一多式联运合同2、一份包括全程的多式联运单据3、一个多式联运经营人对全程负责4、单一运费率第二节 装运单据一、提单主要内容及其性质1、提单是承运货物的收据,承运人仅对货物表面描述负责。2、提单是一种货物所有权凭证，其合法持有人可转让、抵押、提货。3、提单是运输合同成立的证明。三、提单的分类1、根据货物是否已装船分*已装船提单(On Board B/L)*备运提单2、根据提单上对货物表面状况有无不良批注分*清洁提单(Clean B/L)*不清洁提单(Foul B/L)3、根据收货人抬头不同分*记名提单*指示提单*不记名提单(注:一般认为,指示抬头的国际多式联运单

33、据是货物所有权凭证。其他单据不能视为物权凭证。)第三节 合同中的装运条款一、装运时间二、装运港和目的港三、分批装运四、转船第八章 国际贸易运输保险第一节 国际贸易货物运输保险的范围一、可承保的风险1、海上风险（1）自然灾害（2）意外事故2、外来风险（1）一般外来风险（2）特殊外来风险二、海上损失1、全部损失（1）实际全损（2）推定全损2、部分损失（1）共同海损(General Average) p240（2）单独海损(Particular Average)三、海上费用1、施救费用2、救助费用第二节 保险条款一、保险类别1、基本险（1）平安险（FPA）,原意为单独海损不赔。实际上意外事故造成的单

34、独海损也赔。（2）水渍险（WPA），保险范围除FPA外，还包括自然灾害造成的单独海损。（3）一切险(All Risks)，保险范围是水渍险加上所有一般附加险。2、附加险（1）一般附加险（2）特殊附加险二、承保责任的起讫期限1、基本险：仓对仓条款2、战争险：船对船条款三、保险费四、除外责任第三节 保险索赔p244第九章 国际贸易结算(International Settlement)国际结算是国际间债权债务关系户的了结和清算(settlement)。国际贸易结算是国际结算的主要内容。第一节 结算工具一、概述（一）货币一般使用可自由兑换货币。出口争取收硬币，进口争取付软币，借款借软币，这是一般的原

35、则。（二）票据1、票据的定义。广义的票据是指一般的商业凭证，如发票、提单、保险单等，甚至纸币也包括在内。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券。2、票据法。目前世界上影响较大的票据法有两类：一是代表英美法系的英国1882年票据法，另一类为大陆法系的日内瓦统一法。我国从1996年1月1日起施行中华人民共和国票据法。3、票据的特点。A、流通转让性。票据所有权通过交付或背书交付进行转让；票据转让不必向债务人发出通知；票据的受让人获得票据的全部法律权利；如果受让人善意(Bonafide)并付合理对价取得票据，受让人权利不受前手权利缺陷的影响。B、票据表面无因性。除基本当事人之间外，原则上票据关系和

36、原因关系是分离的。C、是票据的要式性。二、汇票(Bill of exchange or Draft)（一）定义和必要项目1、英国票据法定义2、必要项目：汇票字样；无条件支付一定金额的命令；付款人姓名；付款期限；付款地点；收款人或其指定人；出票时间和地点；出票人签名。（根据日内瓦统一法的规定）3、基本关系人：出票人、受票人或付款人、受款人（二）汇票的分类1、按出票人不同分为银行汇票和商业汇票。(1)商业汇票的出票人是工商企业，付款人是工商企业或银行。(2)银行汇票的出票人是银行，付款人也是银行。2、按有无附运输单据分跟单汇票和光票。3、按付款时间分即期汇票和远期汇票。4、按远期汇票承兑人不同分为

37、银行承兑汇票和商业承兑汇票。（三）汇票的票据行为1、出票(Issuance or Draw)：写+交付给受款人(1)限制性抬头(Restrictive Order)例：Pay to A co. only，或 Pay to A co. not transferable(2)批示性抬头(Demonstrative Order)例: Pay to the order of A co. 或 Pay to A co. or order(3)来人抬头(Payable to bearer)。无须背书即可转让。出票后，出票人成了汇票的主债务人，对汇票债务负有担保承兑和担保付款的责任。持票人为债权人。出票是出票

38、人清偿与收款人之间债务的一种付款手段，付款人自己决定是否付款。2、背书(Endorsement)3、提示(Presentation)4、承兑(Acceptance)承兑后承兑人为汇票主债务人。5、付款(Payment)6、拒付(Dishonor)7、追索(Recourse)三、本票(Promissory Note)四、支票(Cheque or Check)第二节 汇付（国际贸易结算，按资金流向和结算工具的传送方向划分，可分为顺汇和逆汇两类）一、汇付的含义付款方通过银行，使用一定的结算工具，将款项交收款方的结算方式。二、汇付的种类及业务流程1、电汇(Telegraphic Transfer, T

39、/T)2、信汇(Mail Transfer, M/T)3、票汇(Remittance by Banks Demand Draft, D/D)三、汇付的适用场合：预付货款、货到付款、小额货款及余额结算。四、汇付方式的特点1、风险大且不平衡。2、手续简便，费用少。第三节 托收一、托收的含义指债权人（出口商）为向债务人收取款项，出具汇票委托银行代为收款的一种结算方式。按照一般国家银行的做法，委托人在委托银行办理托收时，须出具一份托收申请书，银行则按申请书办理。托收申请书的主要项目有：交单方式（D/P或D/A）；票款收妥后的汇付方式（T/T或M/T）；远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险；银行

40、费用如何处理；如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝证书；付款交单拒付时货物如何处理；付款时间的附加规定。二、托收的分类及业务流程根据汇票是否随附货运单据，分光票托收和跟单托收。跟单托收又可分为：(一)付款交单(Documents against Payment, D/P)1、即期付款交单(D/P Sight)2、远期付款交单(D/P after Sight)(二)承兑交单(Documents against Acceptance, D/A)三、托收方式的特点1、托收是一种逆汇方式。2、出口商收款依靠商业信用。委托人和托收行的关系是委托代理关系。托收统一规则第四条规定，与托收有关的银行对单据传送中出现的延误、丢失所引起的后果，不承担义务和责任。3