银行信贷业务手册——保证

1、11.1. 概 述11.1.1. 定义保证是建设银行根据申请人的请求， 以出具保函的形式向申请人 的债权人（保函受益人）承诺，当申请人不履行其债务时，由建设银 行按照约定履行债务或承担责任的信贷业务。向建设银行申请出具保函的被保证人是申请人； 申请人的债权人 是受益人； 出具保函的建设银行是保证人； 为申请人向保证人出具反 担保函的单位是反担保人； 受担保人的委托， 将保函通知受益人的银 行是通知行（为便于统一，本章将“申请人”统称为“客户” ）。11.1.2 分类11.1.2.1 按受益人性质分为：1. 境内保证（函）。指保函受益人为境内法人或其他组织的保证。2. 对外保证（函）。指保函受益

2、人为中国境外机构或境内外资金融 机构的保证。11.1.2.2 按业务品种分为：1. 投标保证。建设银行接受投标方的请求，向招标方保证，如 投标方中标后擅自修改报价、 撤销投标书或者在规定时间内不签订招 投标项下的合同， 建设银行将根据招标方的索赔， 按照保函约定承担 保证责任2. 承包（履约） 保证。建设银行接受承包人 （或二包人、 分包人） 的请求，向发包人（或头包人、 总包人）保证，如承包人（或二包人、 分包人）在规定的期限内不履行承包（分包）合同约定的义务，建设 银行将根据发包人（或头包人、总包人）的索赔，按照保函约定承担 保证责任。3. 履约保证。建设银行接受债务人的请求，向债权人保证

3、，如债 务人不履行合同约定的义务， 建设银行将根据债权人的索赔， 按照保 函约定承担保证责任。4. 预收（付）款退款保证。建设银行接受预收款人请求，向预 付款人保证，如预收款人没有履行合同或未按合同约定使用预付款， 建设银行将根据预付款人的退款要求，按照保函约定承担保证责任。5. 工程维修保证。建设银行接受施工单位的请求，向工程业主 保证，如施工单位在工程竣工后不履行合同约定的工程维修义务， 或 工程质量不符合合同约定而施工单位又不能维修时， 建设银行将根据 工程业主的索赔，按照保函约定承担保证责任。6. 质量保证。建设银行接受卖方请求，向买方保证，如货物质 量不符合合同约定而卖方又不能更换或

4、维修时， 建设银行将根据买方 的索赔，按照保函约定承担保证责任。7. 留滞金保证。建设银行接受卖方请求，向买方保证，如货到发现品质与合同不符， 货物短量或残损时， 建设银行承诺将买方预支 的留滞金退还。8. 关税保付保证。建设银行接受被保证人的请求，向海关保证， 如被保证人在商贸活动中违反海关的具体规定或要求， 建设银行将根 据海关的索赔，按照保函约定承担保证责任。9. 保释金保证。建设银行接受船方或运输公司的请求，向扣船 国法院或港务当局保证，因船方或运输公司责任，造成货物短缺、残 损，使货主遭受损失，或因碰撞等其他事故造成货主或他人损失，在 确定赔偿责任前船舶被外国法庭下令扣留，须交纳保证

5、金予以放行 时，由建设银行向外国法庭提供的保证。10. 付款保证。(1) 在凭货付款的货物买卖中，建设银行接受进口方的请求， 向出口方保证，如货到后经检验与合同相符，进口方未支付货款，建 设银行将根据出口方的索赔，按照保函约定承担保证责任。(2) 在技术交易中，建设银行接受受让方的请求，向出让方保 证，如受让方在收到技术资料经检验与合同相符后未支付价款， 建设 银行将根据出让方的索赔，按照保函约定承担保证责任。(3) 在信用证结算方式下，建设银行接受开证申请人的请求，向开立信用证的银行保证， 当开证行向议付行支付信用证项下的款项 后，开证申请人未能及时向开证行支付信用证项下的款项时， 建设银

6、行将根据开证行的索赔，按照保函约定承担保证责任。11. 延期付款保证。在进口大型设备时，建设银行接受买方的请求， 向卖方保证， 在我行陆续收到国外装船单据达到合同金额一定 比例时，在规定时间后开始，把合同分成若干等份，每隔若干时间支 付一份金额加利息、用若干年付清。12. 分期付款保证。建设银行接受买方或付款方请求，向卖方或 收款方保证， 当购货方或付款方不按期支付货款时， 建设银行将根据 供货方或收款方的付款要求，按照保函约定承担保证责任。13. 借款保证。建设银行接受借款方的请求，向贷款方保证，如借款方不按期向贷款方偿还借款本息，建设银行将根据贷款方的索 赔，按照保函约定承担保证责任。14

7、. 租赁保证。建设银行接受承租方请求，向出租方保证，如承 租方不按期支付租金， 建设银行将根据出租方的索赔， 按照保函约定 承担保证责任。15. 补偿贸易保证。建设银行接受设备进口方的请求，向设备出口方（或设备供给方）保证，如进口方收到与合同相符的设备后未按 合同约定将产品交付给设备出口方 （设备供给方）或由其指定第三者， 又不能以现汇偿付设备款及附加的利息时， 建设银行将根据设备出口方（或设备供给方）的索赔，按照保函约定承担保证责任16. 来料加工保证及来件装配保证。建设银行接受进料方或进件 方的请求， 向供料方或供件方保证， 如进料方或进件方收到与合同相 符的原料或元件后， 未按合同约定将

8、成品交付给供料方或供件方， 又 不能以现汇偿付来料或来件的价款及附加的利息， 建设银行将根据供 料方或供件方的索赔，按照保函约定承担保证责任。17. 帐户透支保证。 建设银行接受在国外承包工程的施工企业 （公 司）的请求，向该工程所在地的银行保证，如该企业在该银行开立透 支帐户后在规定期限内未能归还透支款项， 建设银行将根据该银行的 索赔，按照保函约定承担保证责任。18. 经总行同意的其他类保证。11.1.3 对象经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企业 （事业） 法人或 其他经济组织。11.1.4 条件11.1.4.1 向我行申请开立保函的客户需同时具备下列条件：1. 在建设银行开立帐户，

9、全部或部分资金通过我行结算；2. 生产经营正常，经济效益较好；3. 财务制度健全，营运资金合理；4. 能够向建设银行缴存保证金或提供我行规定可接受的质押、抵押或第三方保证等反担保。此外，（1）对外保函的被担保人为境外贸易型企业的，其净资产与总资产的比例原则上不得低于10%; 为境外非贸易型企业的，其 净资产与总资产的比例原则上不得低于15%。（2）客户申请我行提供以中国境外机构或境内外资金融机构为 受益人的保证的，还应具有合法的外汇资金来源。（3）不得为外商投资企业注册资本和外商投资企业中的外方投 资部分的对外债务提供对外保证。11.1.4.2 根据客户情况，反担保要求满足下列五项条件之一：1

10、 .按照我行的客户评定标准被评为 AA 级以上（含 AA 级）信用等级的申请人，要求缴存不低于申请保函额度5 0%的保证金。2 与总行、一级分行签订银企合作协议的客户，要求缴存不低于申请保函额度4 0%的保证金。3 .被总行列为重点客户的，要求缴存不低于申请保函额度30%的保证金。4 .授信客户在总行或一级分行授予的授信额度和授信期间内， 要求缴存不低于申请保函额度2 0%的保证金。5 .其它客户能够交存不低于申请保函额度50%的保证金，并 就剩余部份提供质押、抵押或第三方保证。如客户同时满足上述1-4条件中两条以上的要求，则客户可按对其最优惠的保证金比例交存保证金，即可按上述规定缴存保证金；

11、 也可选择在规定交存的保证金数额内， 交存5 0%的保证金并就剩余 部份提供质押、抵押或第三方保证；还可选择单一提供全额的质押、 抵押或第三方的保证。11.1.5 期限根据客户与受益人签定的合同或客户提交的标书的要求， 由建设 银行与客户（被保证人）具体协商确定。11.1.6 用途主要用于需要利用银行信用作为担保的各类经济活动。11.1.7 收费 总行根据市场变化及同业情况调整费率。对已发生的保证业务， 按当时的费率标准执行； 对新发生的保证业务按调整后的费率标准执 行。出具保函协议书 生效后，经办行信贷业务部门应通知保证人 按照协议书的约定及时缴费。具体收费规定是：1. 收取频率与费用计算保

12、证费用应按保证期限每三个月向被保证人收取一次； 经办行出具保函前， 应要求被保证人支付头三个月的保证费用； 保证期限不满 三个月的，按三个月收费；每次应交保证费用的计算方式为：保函金 额X费率。2. 收费币种保函币种为外币的， 按照相应的费率收取同币种费用， 也可以以 人民币收取，按发生币种当日挂牌汇率的中间卖出价计收。3. 修改或换开的收费 保证期间，被保证人要求修改或换开保函的， 已收取的保证费用不再退还；经办行应按新出具保函进行收费，对境外保证业务，还应 按费率表的规定向被保证人收取手续费。11.2 操作程序保证业务的操作程序分为受理、调查、审批、出具保函、信贷资 产检查、收回保函、注销

13、保函等阶段。上述程序的一般性操作方法见 本手册第一篇第二章信贷业务基本操作流程的内容。在出具保函后，有时应客户要求，还可能修改保函；有时提前中 止；有时我行必须替客户向收益人垫付款项。因此，在各个阶段还需 要注意以下几点：11.2.1 受理11.2.1.1 客户提交材料此阶段客户需提交的材料见本手则第一篇第二章信贷业务 基本操作流程的内容。其中，保证业务的材料的内容主要包括：1. 客户提交的出具保函申请书。2. 被保证事项的经济合同、协议及相关文件资料；3. 对此项保证业务应交存保证金的书面承诺。4. 提交的有关反担保资料。如不采用建设银行规定格式的保函文本，客户需提交保函文本 （涉外保证业务

14、， 应提供中英文的保函文本） 或由客户与建设银行商 议保函文本的内容。11.2.1.2 初步审查此阶段保证业务材料的审查主要内容包括：1. 完整性：主要审查客户提交的文件、资料是否完整、齐全。2. 合法性：审查客户提交的文件、资料以及申请的保证事项是 否真实、合法、有效。3. 条件。主要审查客户是否符合本章 11.1.4 所规定的申请条件。11.2.2 调查评价11.2.2.1 业务评价此阶段业务评价时需要审查保证事项或保证项下主合同（或协 议）是否真实、合法、有效，有无瑕疵或隐藏的风险，在此基础上， 根据具体保证事项的种类特性，审查、分析履约的难点，承担该项目 获利预测及出现违约后申请人拟采

15、取的补救措施的可行性等。 具体各 类保证应重点审查的内容有：1. 投标保证。着重审查招标文件和投标书，标的是否真实，投 标方有无有意压价，欺骗招标方的行为，分析投标方中标后，是否有 履行合同的能力。2. 承包（履约）保证。着重审查工程承包合同的内容，分析承 包工程的技术难度， 拟采取相应方法或措施的可行性， 承包方完成国 内外同类型工程的经验，承包方按期、按质、按量完成承包任务的可 能性。3. 预收（付）款退款保证。如是向工程业主出具的保函，着重 审查施工企业预收款的用途， 审查预收款项是否能真正用于合同约定 的材料设备储备， 设备制造或工程建设， 有无挪用或长期占用拖欠不 还的可能；如是向进

16、口商出具的保函，着重审查出口商（申请人）的 货源情况，分析影响出口商不履约的因素及可能性。4. 工程维修保证。通过对工程质量监督部门提供的工程质量鉴 定书和项目竣工验收报告的分析，了解工程质量是否存在隐患和缺 陷，施工企业能够维修及维修后达到业主要求的可能性。5. 质量保证。重点审查申请人生产的产品质量6. 留滞金保证。重点审查客户的资信状况和对生产或经营的产 品质量的保证能力。7. 关税保付保证。对外承包国际工程，主要分析影响工程按期 完成的因素及可能性；对参加国际展览、展销，主要审查展览期有无 延期的可能，客户有无故意滞留国外的意图。8. 保释金保证。预测本次海上事故的损失及客户受罚的可能

17、性， 通过掌握其财务状况，分析客户能够承担该损失的能力。9. 付款保证。重点审查被保证人的资信状况、财务状况、资金 安排及存款情况， 根据付款时间要求， 分析被保证人的现金流量在数 量及时间上能否保证付款的需要， 审查被保证人能否交存符合我行规 定的保证金或提供相应的反担保； 审查被保证人是否存在重大的诉讼 风险或潜在的诉讼风险等。10. 延期付款保证。重点审查被保证人的财务状况，根据付款时 间要求，分析客户的现金流量在数量及时间上能否保证付款的需要； 如需用引进设备投入后产生的效益偿还债务， 审查引进设备生产产品 的质量情况、销路、回款时间与付款时间的衔接等。11. 分期付款保证。重点审查付

18、款方的付款能力、信用状况和负 债、有无连环债或三角债等。12. 借款保证。着重审查贷款用途。如果是主要依托原有企业财 力还贷款本息， 分析客户现有财务状况； 如果是主要依托该项目的效 益偿还贷款本息，则应对项目的可行性和盈利性进行全面审查。13. 租赁保证。着重审查客户租赁设备的用途和作用，分析租赁 设备的经济效益以及承租方按期支付租金的来源和支付能力。14. 补偿贸易保证。围绕产品产出和销售两个环节进行分析。如 项目实施所需配套的水电、原辅材料供应、厂房、道路及其他基础设 施是否落实；引进设备的性能、质量及设备引进方（客户）的管理能 力和技术能力状况如何；设备供应方（受益人）回购产品的保证是

19、否 可靠；产品的市场行情、销路及价格趋势的预测，设备供应方本身的 资信能力、财务状况及经营作风等。15. 来料加工保证及来件装配保证。重点审查来料的质量检验及 产品样品的确认方式，客户的生产、经营能力，受益人资信状况等。16. 帐户透支保证。重点审查透支金额的用途，分析被担保人偿 还透支金额的能力。对于客户提供的反担保的审查参见本手则第三篇第三章信 贷担保的有关规定。11.2.2.2 撰写调查评价报告保证业务的业务评价报告主要内容包括： 根据业务评价中对各类 保函风险点的审查要点， 进行详细的保证事项风险分析， 特别要分析 保证事项是否符合国家法律法规、 产业政策、 外汇管理政策和我行的 信贷

20、政策；保证事项是否真实可行，是否存在欺诈疑点；客户履约的 难点及客户承担该项目获利预测及出现违约后客户拟采取的补救措 施的可行性等。11.2.3 保函文本的法律性审查对于客户（或受益人）要求采用总行规定格式以外的保函文本的， 经办行信贷业务经营部门应将该文本及其他有关资料直接送本行法 规部门审查 （经办行为二级分行以下机构的， 由二级分行法规部门审 查）。法规部门应依据 中国建设银行法律性文件审查制度暂行规定 的要求，对申请人（或受益人）提出的保函文本进行对照审查，并出 具中国建设银行法律性文件审查表 。经审查同意该保函格式的， 将保函及法规部门审查意见连同其它 待审批材料报送审批。11.2.

21、4 审批信贷审查人员通过对调查审批报告及相关材料的审查， 分析客户 的履约能力、 反担保情况及银行相关效益， 决定是否办理该项保证业 务。11.2.4.1 合规性审查合规性审查参照本手册第一篇第二章信贷业务基本操作流程2.2.3.1处理，另外审查的内容还应包括经法规部门审查同意的客 户要求采用的保函文本。11.2.4.2 审批1. 审批权限(1) 根据我行的信贷业务授权权限审批；(2) 客户申请保证业务除本章 11.122中规定种类以外的保证 业务，一律上报总行审批；(3) 对外保证种类中，如属于需经外汇管理局审批的保函，执 行“先内后外”的报批原则，即先履行由行内有权审批行审批手续， 经有权

22、审批行批准后，再上报外汇管理局审批。目前，融资保证、融 资租赁保证、补偿贸易项下的现汇履约保证和超过 1 年(不含 1 年) 的延期付款保证业务需逐笔报批。2 . 审批结论根据合规性审查后的有关材料，审查各类保函的风险点和收益。 风险方面特别要分析保证事项是否符合国家法律法规、 产业政策、 外 汇管理政策和我行的信贷政策； 保证事项是否真实可行， 是否存在欺 诈疑点； 客户履约的难点， 及客户承担该项目获利预测及出现违约后 申请人拟采取的补救措施的可行性，保函文本是否存在法律风险等， 收益方面分析出具保函给我行带来的直接和间接收益。 在上述分析基 础上，综合得出审批结论。3. 如果给予保证事项

23、风险高且安全保障不充分，或有瑕疵，或 客户提供的保函苛刻， 或有损于建设银行权益和声誉， 并且没有变通 或回旋余地的，则不得批准保函申请。11.2.5 出具保函11.2.5.1 经批准后，落实出具保函的前提条件：1. 出具保函协议书正式签署生效。签订出具保函协议书 应优先采用总行统一制发的格式文本， 执行中国建设银行法律性文 件审查制度暂行规定 和中国建设银行法律性文件签字用印管理办 法的有关规定，具体参见见本手册第三篇第四章信贷法律文 书。2. 出具保函协议书项下的反担保合同正式签署生效。签订 反担保合同应优先采用总行统一制发的格式文本， 执行中国建设银 行法律性文件审查制度暂行规定 和中国

24、建设银行法律性文件签字 用印管理办法的有关规定，具体参见本手册第三篇第四章信 贷法律文书。3. 客户已实际履行了出具保函协议书和反担保合同约定的 在经办行出具保函前应履行的义务 （包括将质物或质押权利凭证及相 关文件资料的原件交由建设银行占管，缴存保证金等） 。被保证人交存保证金后，会计部门应及时将保证金进帐单复印一份交信贷部门4. 客户已按照出具保函协议书 的约定交纳了第一笔保证费用；5. 对外保证中的借款保证、帐户透支保证、租赁保证、补偿贸 易保证中的现汇补偿贸易及超过 1年（不含 1 年）的延期付款保证已 按照境外机构对外担保管理办法实施细则 有关规定报经外汇管理 局批准；6. 客户应履

25、行了其他约定应履行的义务。 保函应由经办行行长或其他有权签字人签字并加盖经办行公章。11.2.5.2 出具保函1. 保函优先使用总行统一制发的格式文本。 非标准保函要由有关 法规部门审查并出具书面意见， 并经审批行法规部门审查同意。 保函 上填写的内容必须与出具保函协议书中约定的相关条款一致。经 办行信贷业务经营部门填写保函后， 应按照中国建设银行法律性文 件审查制度暂行规定 和中国建设银行法律性文件签字用印管理办 法的规定，提交本行行长或其他有权签字人签发。2. 保函（电开形式出具的保函除外）一式三份，一份交受益人； 一份由经办行会计部门作表外科目登记的附件； 一份由经办行信贷部 门存查；

26、采取电开形式出具的保函一式两份， 一份由经办国际业务的 部门电传给通知行后留存， 一份由经办行会计部门作表外科目登记的 附件。11.2.6 交付保函11.2.6.1 登记经办行交付保函时，应要求被保证人（客户）或受益人在保函 登记表 或其它类别的登记表上签收， 表明我行已实际向其交付了保 函（电开保函除外）。上述签收资料由经办行信贷部门连同该笔保证 业务的其他资料一并归档保管； 以加押电传方式交付保函的， 传真操 作人员应在电传报告单上签字， 随同电传原件一并按上述规定归档保 管。11.2.6.2 交付向被保证人或收益人交付保函的方式有：（1）当面交付：信贷业务经办人员将办理好的保函直接交付客

27、 户或收益人。（2）电传方式：信贷业务经办人员拟定电传底稿，报部门主管 领导同意并加盖部门业务章后， 将保函电传底稿及磁盘交电传室， 由 电传室按规定将保函传给通知银行， 并将电传底稿退还信贷业务经营 部门。11.2.7 备案保函签发后，经办行应将保函复制件报上一级行及审批行备案。11.2.8 登记台帐保函出具后，信贷业务经办人员应及时登记保证业务台帐。11.2.9 保证检查在保函有效期内，信贷业务经办人员应对客户资格、经营管理和 担保等事项进行检查， 并了解保证事项的进展情况， 促使申请人按时 履约，或在我行赔付后能及时得到赔偿。 具体检查办法详见本 手册 第三篇第五章信贷资产检查 。其中，

28、检查时限的特殊要求是：保证期在1年以内的保证业务，信贷人员需每1个月进行一次跟踪检查；保证期在 1 年以上的保证业务， 至少每季度进行一次跟踪检 查。11.2.10 保函的履行保函的履行， 是指保函开出后， 经办行应客户和受益人要求对保函进行修改、 或应受益人要求履行保证责任， 或在保证期满收回保函 并予以注销的过程。 具体包括修改、 展期、终止、垫款、收回、退还、 注销等环节。11.2.11 保函的修改保证期间，被保证人和受益人因主合同条款发生变更需要修改保 函内容，按下列要求办理：1. 由被保证人、反担保人和受益人共同向经办行信贷业务经营 部门提出书面申请， 或者由被保证人和受益人共同向经

29、办行信贷部门 提出书面申请， 同时由被保证人向经办行提交反担保人同意继续提供 反担保的书面证明。2. 对增加保证担保范围或延长保证期间或者因变更增大保证责 任的，按拟重新出具的保函的审批权限报有权审批行审批。其中，经 办行信贷业务经营部门应就保函的变更内容进行审查后， 形成调查报 告，同时要求被保证人提出增加保证金或修改反担保合同的意向文 件。经批准的，经办行信贷业务经营部门在重签出具保函协议书 和相应的反担保合同并收回原保函后，按有关规定出具新保函。3. 对不增加保证范围或不延长保证期间或不因变更增大保证责 任的，经办行信贷业务经营部门在对此种变更事项及变更原因进行调 查报本行行长审批， 审

30、批同意的， 信贷业务经营部门应根据实际情况 在对出具保函协议书 及相应的反担保合同进行变更或重签或要求 被保证人补交保证金后，收回原保函，并按本章 11.2 操作程序出具 新保函。4. 对外保函履行过程中，如果主债务合同的主要条款， 即受益人、 被保证人、债务期限、金额、币种、利率、适用法律等发生变化，而 导致保函内容的实质性修改， 还需在我行内部审批同意后， 报外汇管 理局审批。5. 对外保证担保期满需要展期的，经办行的国际业务部门要在债务到期日3 0天之前到所在地经授权的外管局办理展期手续。6对于不增加保证风险的非实质性修改，只需经办行行领导审批。11.2.12 保函的展期视同新保函审批。 其中，对外保证如果属于需外汇管理局审批的 种类的，在我行批准展期后，还需要在债务到期日 30 天前到所在地 经授权的外汇管理局审批。11.2.13保函的终止、退还和注销1. 当出现以下情况时，信贷业务经办人员要及时通知客户，要求受益人退还原保函。（1）保函有效期届满；（2）修改保函；（3）被保证人和受益人要求终止保函；（4）我行替被保证人垫款；（5）上级行不予确