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文档简介
1、新年审计助理工作计划模板20xx 年半年审计工作即将告一段落,在近些年中, xxxx 年是北辰 业务部人力最为鼎盛的时候,在领导的带领下大家同心同德,较圆满 的完成了预期任务。现将我半年来的工作做一番总结,并从中找出不 足,明确今后工作方向。一、主要工作截止当前:共计完成了审字报告 20个、房资审字报告 2 个、审专 报告 22个和 30个所得税汇算清缴报告。二、工作心得12 年是质量年, 11 年末所里启用了新的审计底稿,经过对新审计 底稿的整理和修订使自己对新底稿有了初步的认知,正式采用新底稿, 无论从底稿的顺序还是底稿的内容,大家都经历了从不熟练到适合的 过程,也逐渐体会到新底稿的优势。
2、例如: 1. 以往审计中对现金流量 表的编制无法体现工作轨迹,即使书写计算过程,单纯的数字加减也 无法让人清楚明白计算详情。新的审计底稿补充了这方面的不足,将 快速编制现金流量表的套路用 excel 表格清晰体现。使用它编制现金 流量表,一方面节省了记忆公式的时间,另一方面也细化了编制流程, 能更容易发现编制漏洞,即时根据企业的实际情况调整编制方式 ;2. 以 往审计底稿较为简单,尤其对助理人员,很多需要详细复核的科目往 往仅有审定表及明细表,真正分析复核的程序没有实施,导致审计风 险增大。新的审计底稿从表的数量和表的设置上补充了这方面的不足,将需要实施的程序用各种形式的 excel 表现,既
3、规 范统一了审计轨迹,又强化实施了审计必要的程序。经过一个循环的 实践,新底稿真正践行了“质量年”的宗旨,审计质量也为近几年中 较为优异的一年。根据领导的部署, xxxx 年由我和孟工搭档工作。我们小组每展开 一项工作,都会从实践中摸索经验,以便更好的提升工作效率。例如:1. 合理分配时间,保证现场工作按时、有条不紊的实行 ;2. 合理分工, 保证现场需要采集的数据按部就班的完成。 3. 清晰划分权限,保证每 个项目专人跟进,不出现空管的现象。在领导的率先垂范和同事们互相协助齐心努力下,北辰业务部延 续了 20xx 年度优秀部门的工作作风,又一次完成了任务。三、工作不足1. 提升工作效率因为采
4、用新的审计底稿,加之对新底稿的填制不能马上熟练,且 在业务初期没有实行级别限定,导致前期几乎每个公司都实行了大量 的调查和了解工作,延长了时间,降低了工作效率。本年审计中后期, 领导即时发现问题,调整审计策略,重新划分需要实行详细风险评估 的级别。并且经过一段时间的经验积累,对新底稿的使用也越来越熟 悉,工作效率也得到了提升。2. 增强企业个体的深入了解随着底稿的持续更新提升,底稿的编制也要求越来越精确。比如: 穿行测试的审计结论如何定位准确、各个科目的审定表明细表和测试表的审计说明和结论如何表达、业务完成阶段各表的填制如何呼 应之前的审计程序及如何明确表达审计项目最终的结论等等,都是需 要持
5、续学习和总结的。其次,如果不对企业生产流程有清晰的了解, 对企业财务软件中存货、生产流程的设置有清晰的理解,那么对于新 底稿中存货、成本部分的分析性程序的底稿是无从下笔填写的。这就 要求在日常工作中,须总结每个企业的特点,特别是对长期合作的客 户要做到细化了解,才能将底稿做的更加符合要求。3. 增强自我学习随着时间的推移,我越发的感觉学习的重要性,在日常生活中不 但要认真学习审计、会计的新准则,还要多向同事们学习和请教,补充不足,持续完善理论水平并与工作中的实践相结合,提升自身的工 作水平。着眼未来,为更好的使我部发展,在今后的工作中我们大家要比 形象,促对话交流“零障碍” ; 比作风,促为企服务“零距离” ; 比业 务,促办理事项“零差错” ; 比质量,
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