U8预算管理训

1、u8预算管理实施培训预算管理实施培训用友软件股份有限公司用友软件股份有限公司姓名：巨本省姓名：巨本省 teltel：1350122426213501224262mailmail：jbsufida.com.cnjbsufida.com.cn2021年年11月月8日日提提 纲纲预算管理应用现状预算管理应用现状预算管理实施策略预算管理实施策略全面预算的全面预算的u8实现过程实现过程重点业务解决方案重点业务解决方案预算管理实施重点分析预算管理实施重点分析预算管理实施常见问题预算管理实施常见问题区域区域未验未验数量数量已验已验数量数量合计合计累计验收率累计验收率北方区18183650.00%华东区121

2、62857.14%中南区6172373.91%西部区8101855.56%合计446110558.10%预算项目105个，验收数量61个，未验数量44个实施难度相对较大，项目整体应用效果不太理想实施难度相对较大，项目整体应用效果不太理想 企业管理基础 实施顾问能力 产品自身约束预算管理项目现状预算管理项目现状企业层面企业层面实施层面实施层面产品层面产品层面用户管理基础薄弱用户管理基础薄弱对预算管理的认识不足对预算管理的认识不足( (需求多变) )涉及面广、业务量大、执行难度大涉及面广、业务量大、执行难度大（业务过程/预算过程/体系搭建)预算实施前期准备工作仓促预算实施前期准备工作仓促（预算管理

3、模式/缺乏系统调研设计/项目逻辑关系不清晰)企业预算管理执行意志不坚决企业预算管理执行意志不坚决（财务推动)企业需求多变企业需求多变（目标不清晰/方案缺乏系统、发展性)实施顾问的能力结构不适应实施顾问的能力结构不适应（战略管理、目标管理、内部控制、绩效评价/咨询能力) 方案规划欠缺全局性考虑方案规划欠缺全局性考虑 系统制度缺乏保障系统制度缺乏保障（系统运行制度/内部沟通机制) 功能复杂、专业性强功能复杂、专业性强（体系搭建/名词多) 版本、补丁多，环境要求苛刻版本、补丁多，环境要求苛刻 产品自身缺陷产品自身缺陷 （效率/bug/需求缺陷)提提 纲纲预算管理应用现状预算管理应用现状预算管理实施策

4、略预算管理实施策略全面预算的全面预算的u8实现过程实现过程重点业务解决方案重点业务解决方案预算管理实施重点分析预算管理实施重点分析预算管理实施常见问题预算管理实施常见问题预算管理项目实施策略预算管理项目实施策略协助客户建立系统运行制度协助客户建立系统运行制度 合理分配功能权限合理分配功能权限规范完善实施方案规范完善实施方案改善顾问能力结构改善顾问能力结构了解基础理论和管理实践了解基础理论和管理实践产品熟练应用产品熟练应用 （体系搭建/关联系统)引导客户，规划预算实施方案引导客户，规划预算实施方案 系统性系统性发展性发展性可行性可行性（模拟测试)岗位设置岗位设置操作规范操作规范（预算控制不力)绩

5、效考核绩效考核 有粗到细有粗到细规范整理规范整理提提 纲纲预算管理应用现状预算管理应用现状预算管理实施策略预算管理实施策略全面预算的全面预算的u8实现过程实现过程重点业务解决方案重点业务解决方案预算管理实施重点分析预算管理实施重点分析预算管理实施常见问题预算管理实施常见问题全面预算管理模型全面预算管理模型筹投筹投姿预姿预算算经营预算经营预算财务预财务预算算全面预算管理模型全面预算管理模型预算目预算目标标采购预算设备预算人员预算费用预算成本预算销售预算库存预算生产预算资金预算资产预算损益预算应用模式应用模式集团企业应用集团企业应用 单一企业应用单一企业应用 适用于所有独立进行预算管理需求的单体适

6、用于所有独立进行预算管理需求的单体组织企业，这些企业的预算管理活动从预组织企业，这些企业的预算管理活动从预算目标、预算编制、预算控制上来讲仅与算目标、预算编制、预算控制上来讲仅与本企业有关，不涉及其他企业的预算管理本企业有关，不涉及其他企业的预算管理活动。活动。 适用于集团范围内进行预算管理需求的集团型组织企业。企业集团适用于集团范围内进行预算管理需求的集团型组织企业。企业集团多法人联合体的组织特征，决定了企业集团的预算管理无论是在管多法人联合体的组织特征，决定了企业集团的预算管理无论是在管理内容、范围、重点和监控效益等方面，都有别与单一企业的组织，理内容、范围、重点和监控效益等方面，都有别与

7、单一企业的组织，因此从信息系统的应用模式上也区别于单一企业预算管理应用模式因此从信息系统的应用模式上也区别于单一企业预算管理应用模式 。 单一企业应用流程单一企业应用流程导入u8基础档案自定义档案预算假设/预算汇率基础档案完善预算体系预算表格式预算编制预算编制预算表设计预算表审核预算发布预算控制预算控制设置控制选项设置控制规则是否超预算超预算审批是超预算审批权限设置审批编制提交调整审批调整申请预算调整预算调整预算分析预算分析定义预算项目执行书公式执行情况分析完成情况分析自定义分析预算体系搭建预算体系搭建预算管理委员会预算工作小组预算执行组织（各业务部门）预算监控组织（各业务部门/财务/审计/人

8、力资源等）预算的体系搭建预算的体系搭建 经营预算与资本支出预算变量间关系的财务模型图经营预算与资本支出预算变量间关系的财务模型图净利润税前利润所得税息税前利润财务费用息税折旧摊销前利润折旧营业收入付现营业成本固定资产平均原值年初固定资产原值年末固定资产原值资本支出在建工程转固率折旧率产品销售价格产品销售数量现有客户群及销售量本期新增客户及销售量本期新增客户数预算表：预算表：以表格形式展现的预算内容实体，由预算项目、预算指标、预以表格形式展现的预算内容实体，由预算项目、预算指标、预算周期、预算口径、编制机构等要素构成。算周期、预算口径、编制机构等要素构成。预算项目预算项目：根据预算管理需要，对预

9、算对象进行细分所形成的抽象分类。：根据预算管理需要，对预算对象进行细分所形成的抽象分类。例如：制定管理费用预算时，其预算对象为管理费用，可以根据管理需例如：制定管理费用预算时，其预算对象为管理费用，可以根据管理需要，将管理费用进行细分：办公费、差旅费等等，这些细分形成的预算要，将管理费用进行细分：办公费、差旅费等等，这些细分形成的预算对象称为预算项目。对象称为预算项目。预算指标：预算指标：在编制预算的过程中，用以确定预算数据的某种计量方式。在编制预算的过程中，用以确定预算数据的某种计量方式。在在u8系统中，预算指标包括金额、数量、外币、汇率、单价等。系统中，预算指标包括金额、数量、外币、汇率、

10、单价等。预算周期：预算周期：进行预算编制的期间。系统支持年、季度、月，且在一张预进行预算编制的期间。系统支持年、季度、月，且在一张预算表上只能按照一个预算周期进行编制，不能按组合方式进行编制。算表上只能按照一个预算周期进行编制，不能按组合方式进行编制。预算口径：预算口径：归集预算数据或进一步标识预算数据的分类。归集预算数据或进一步标识预算数据的分类。如：编制销售预算时，需要按部门如：编制销售预算时，需要按部门-存货编制预算数据，存货编制预算数据，部门部门-存货存货即即为销售预算的口径。用户可以通过这个口径确定为销售预算的口径。用户可以通过这个口径确定001部门部门-001存货、存货、001部门

11、部门-002存货存货.的销售收入预算额。的销售收入预算额。预算基准：预算基准：编制当期预算时的参照数据，包括历史的预算数据、历史的编制当期预算时的参照数据，包括历史的预算数据、历史的实际数据。实际数据。如：编制如：编制2009年销售预算时，以年销售预算时，以2008年实际销售额做为参照。年实际销售额做为参照。指标u8预算表分析预算表分析预算要素在用友软件中是如何组织的？预算要素在用友软件中是如何组织的？预算编制预算编制预算编制即是一个上下沟通、战略认同与互动的过程，同时也是一个强化责任单位自我预算编制即是一个上下沟通、战略认同与互动的过程，同时也是一个强化责任单位自我责任意识、明晰未来行动计划

12、的过程。预算编制是一个循环过程，它始于预算编制、通责任意识、明晰未来行动计划的过程。预算编制是一个循环过程，它始于预算编制、通过预算执行、预算监控与调整、预算的分析和考核，又回到了预算编制。过预算执行、预算监控与调整、预算的分析和考核，又回到了预算编制。预算编制方法预算编制方法l弹性预算：适合于与业务量相关的业务预算弹性预算：适合于与业务量相关的业务预算l在可预见的业务量范围内，按照一定业务量间隔，根据收入、在可预见的业务量范围内，按照一定业务量间隔，根据收入、成本、费用、利润与业务量之间的内在关系，分析确定其预算成本、费用、利润与业务量之间的内在关系，分析确定其预算额。额。l零基预算：适合于

13、编制管理间接费用预算、专零基预算：适合于编制管理间接费用预算、专门决策预算门决策预算l一切从零开始，逐项审议预算期内各项费用的内容及开支标准一切从零开始，逐项审议预算期内各项费用的内容及开支标准是否合理，在综合平衡的基础上进行预算的编制是否合理，在综合平衡的基础上进行预算的编制l滚动预算：适合于编制业务预算滚动预算：适合于编制业务预算l在编制预算时，将预算其与会计年度脱离开来，随预算的执行在编制预算时，将预算其与会计年度脱离开来，随预算的执行而不断地补充预算，使预算期始终保持为而不断地补充预算，使预算期始终保持为12个月个月l概率预算：适合于业务预算概率预算：适合于业务预算l市场的供需、产销变

14、动比较大的情况下，业务量、价格、成本市场的供需、产销变动比较大的情况下，业务量、价格、成本等很难确定等很难确定预算编制预算编制编制机构指定编制机构指定预算导航预算导航预算编制预算编制各个责任机构根据公司的年度经营目标，结合具体业务的经营各个责任机构根据公司的年度经营目标，结合具体业务的经营计划、自己所处的资源状况、有利条件和不利条件等细化编制计划、自己所处的资源状况、有利条件和不利条件等细化编制对应的预算，同时对应的预算，同时u8系统中的预算编制也提供了预算编制进程系统中的预算编制也提供了预算编制进程管理功能，包括预算表的提交、审核及对历史数据的管理等。管理功能，包括预算表的提交、审核及对历史

15、数据的管理等。 预算控制预算控制控制选项控制选项控制规则控制规则档案对照档案对照执行执行控制控制预算执行过程也就是企业以预算为标准控制生预算执行过程也就是企业以预算为标准控制生产经营活动的过程产经营活动的过程预算系统预算系统业务系统业务系统预算与业务对应关系预算与业务对应关系部门预算机构档案对照专项核算预算口径档案对照会计科目预算项目项目公式会计科目预算项目控制公式控制与取数取数预算分析在预算管理中的位置预算分析在预算管理中的位置l市场导向市场导向l目标设定目标设定l目标成本分解目标成本分解l过程监控过程监控l预算分析预算分析l改进修正改进修正预算管理预算管理通过预算分析，可以发现预算执行中存

16、在的问题和造成问题的原因，有助于落实责任和纠正偏差；通过预算考评可以增强预算管理的严肃性和激励约束作用，不仅为预算的全面执行注入活力和动力，也为下以周期的预算管理打下基础。预算分析处于预算管理中承上启下的关键环节预算分析处于预算管理中承上启下的关键环节预算分析预算分析由于企业分析的要求，对已使用的预算分析表增加项目、口径、指标而需要修改预算分析表的格式时，不需要通过格式选项重新生成分析表的样式，否则系统会清空原来表内的所有公式。可以在原样表基础上修改即可。只需对需要调整的内容进行修改即可，以避免大量非增值工作量的增加。 集团应用集团应用公司审批公司审批集团审批集团审批集团集中应用集团集中应用集

17、团分布应用集团分布应用集团应用模式集团应用模式集团应用模式集团应用模式应用模式取决于集团的权利模式应用模式取决于集团的权利模式公司审批应用模式公司审批应用模式集团审批应用模式集团审批应用模式只有集团企只有集团企业分布应用业分布应用模式模式单一企业、单一企业、集团集中应集团集中应用模式下只用模式下只能选择此模能选择此模式式在集团企业应用模式下审批权限只能有集团在集团企业应用模式下审批权限只能有集团选择审批模式并下发，分子公司接收后确认选择审批模式并下发，分子公司接收后确认提提 纲纲预算管理应用现状预算管理应用现状预算管理实施策略预算管理实施策略全面预算的全面预算的u8实现过程实现过程重点业务解决

18、方案重点业务解决方案预算管理实施重点分析预算管理实施重点分析预算管理实施常见问题预算管理实施常见问题周期预算调整周期预算调整项目预算项目预算预算目标管理预算目标管理预算跨组织控制预算跨组织控制周期预算调整周期预算调整3月月2月月1月月第四季度第四季度 总总 数数第三季度第三季度 总总 数数第二季度第二季度 总总 数数第一季度第一季度2008年预算年预算经营方针调整经营方针调整客观条件变化客观条件变化计划与实际差异分析计划与实际差异分析预算调整和修订因素预算调整和修订因素5月月6月月4月月第四季度第四季度 总总 数数第三季度第三季度 总总 数数第二季度第二季度2008年预算年预算u8业务流程业务

19、流程新建预算版本版本复制上月（或季、半年）预算版本取消审核是否审批是否预算变更预算审批控制版本变更预算体系调整周期预算调整周期预算调整3月月2月月1月月第四季度第四季度 总总 数数第三季度第三季度 总总 数数第二季度第二季度 总总 数数第一季度第一季度2008年预算年预算经营方针调整经营方针调整客观条件变化客观条件变化计划与实际差异分析计划与实际差异分析预算调整和修订因素预算调整和修订因素5月月6月月4月月第四季度第四季度 总总 数数第三季度第三季度 总总 数数第二季度第二季度2008年预算年预算一一季季度度版版本本二二季季度度版版本本体系调整体系调整控制版本变更控制版本变更版本复制版本复制预

20、算变更预算变更应用应用项目预算项目预算部门:预算期间项目预算数预算数预算数预算数预算数预算数预算数20000.006000.0026000.006600.0030000.0036600.00合计承接项目费用预算承接项目费用预算1月2月3月4月5月分配入产品成本asp项目开发电视购物系统部门:预算期间项目预算数预算数预算数预算数预算数预算数预算数20000.006000.0026000.006600.0030000.0036600.004000.005000.009000.00合计承接项目费用预算承接项目费用预算1月2月3月4月5月abb公司内部结算系统分配入产品成本asp项目开发电视购物系统上

21、年底上年底1月月2月月业务流程业务流程预算表设计预算项目、指标、口径等要素预算表审核预算表格式预算按行编制每期新发生或立项业务按行编制预算表审核/提交/发布预算控制预算分析预算表属性为“动态可变行”、“列表式编制”、“按行编制”通常将变动的业务或项目定义为预算口径预算目标管理预算目标管理预算目标预算预算编制反馈 监控 实际活动 比较 实 际 与 计 划 结果调查纠正措施计划计划控制控制战略计划战略目标经营计划 影响预算目标的因素影响预算目标的因素预算预算目标目标必须体现必须体现公司的战略意图公司的战略意图 股东的收益期望（主要表股东的收益期望（主要表现在资本市场的平均净资现在资本市场的平均净资

22、产收益率上）构成了企业产收益率上）构成了企业预算目标的预算目标的“底线底线 预算对经营管理人员的约预算对经营管理人员的约束软硬程度以及预算经济束软硬程度以及预算经济后果对相关人员的奖惩机后果对相关人员的奖惩机制等都会对起初预算目标制等都会对起初预算目标的确定产生影响的确定产生影响 行业盈利、增长、竞争行业盈利、增长、竞争等状况等状况企业发展所处的不同企业发展所处的不同生命周期阶段生命周期阶段企业的资金、企业的资金、技术、渠道、人技术、渠道、人才等资源才等资源企业企业周期周期所处所处行业行业内部内部管理管理公司公司治理治理企业企业战略战略资源资源状况状况预算预算目标目标预算目标的主要内容预算目标

23、的主要内容业务流程业务流程预算表设计预算项目、指标、口径等要素预算表审核预算表格式目标编制预算目标表目标发布预算目标控制预算目标分析承诺下达下属部门/组织战略/治理/现实状况等因素预算表属性定义为“目标表”属性分析考核计划执行参照、控制参照、控制改写余额（改写余额（-2万）万）部门、部门、项项目预算目预算参照、控制参照、控制付款（付款（2万）万）报销（报销（2。5万）万）改写余额（改写余额（+2完）完）（-2。5万）万）付款？付款？报销？报销？基本档案、预算体系基本档案、预算体系预算编制预算编制预算分析预算分析预算执行预算执行跨组织预算控制跨组织预算控制执行执行控制控制成员公司成员公司集团总部

24、集团总部业务流程业务流程应用模式选择设置控制规则设置控制选项是否超预算是超预算审批权限设置超预算审批提提 纲纲预算管理应用现状预算管理应用现状预算管理实施策略预算管理实施策略全面预算的全面预算的u8实现过程实现过程重点业务解决方案重点业务解决方案预算管理实施重点分析预算管理实施重点分析预算管理实施常见问题预算管理实施常见问题实施阶段实施阶段实施重点分析实施重点分析提提 纲纲预算管理应用现状预算管理应用现状预算管理实施策略预算管理实施策略全面预算的全面预算的u8实现过程实现过程重点业务解决方案重点业务解决方案预算管理实施重点分析预算管理实施重点分析预算管理实施常见问题预算管理实施常见问题预算实施常