银行支票业务操作培训ppt课件

1、支 票 业 务1;.2相关知识解析相关知识解析一、讲解依据一、讲解依据 二、支票定义二、支票定义 三、基本规定三、基本规定3 1 1、我行支票业务操作依据、我行支票业务操作依据票据法票据法、票据管理实施办法票据管理实施办法、支付结算办法支付结算办法 中国现代化支付系统运行管理办法（试行）中国现代化支付系统运行管理办法（试行）、大额支付系统业务处理办法（试大额支付系统业务处理办法（试行）行）、包商银行人民币支票业务管理办法包商银行人民币支票业务管理办法之规定。之规定。 2 2、建议有针对性的学习、建议有针对性的学习制度库制度库、包商银行会计业务操作规程包商银行会计业务操作规程、包商银行前包商银行

2、前台业务系统操作手册台业务系统操作手册。一、讲解依据一、讲解依据4 支票：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条支票：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分为现金支票、转账支件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分为现金支票、转账支票和普通支票三种。票和普通支票三种。 二、支票定义二、支票定义51 1、现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账。普通支票既可以用于支取现金，也可以、现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账。普通支票既可以用于支取现金，也可以用于转账。用于转账。 2 2、普通

3、支票左上角划两条平行线的为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金；普通支、普通支票左上角划两条平行线的为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金；普通支票未划线的，可以支取现金，也可以办理转账。票未划线的，可以支取现金，也可以办理转账。 3 3、支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据。银行也可以与出票人约定使用支付密、支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据。银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支票付款的条件。银行与出票人约定使用支付密码的，银行仍需核验出票人预留码，作为银行审核支票付款的条件。银行与出票人约定使用支付密码的，银行仍需核验出票人预留银行签

4、章。银行签章。 4 4、签发支票应使用墨汁或碳素墨水填写，当地人民银行另有规定的除外。、签发支票应使用墨汁或碳素墨水填写，当地人民银行另有规定的除外。 三、基本规定三、基本规定65 5、支票日期、大小写金额和收款人名称不得更改，更改的支票无效。其他内容如有更改，必须、支票日期、大小写金额和收款人名称不得更改，更改的支票无效。其他内容如有更改，必须由原记载人在更改处签章证明。由原记载人在更改处签章证明。 6 6、支票的持票人应当自出票之日起、支票的持票人应当自出票之日起1010日内提示付款，但中国人民银行另有规定的除外。支票的日内提示付款，但中国人民银行另有规定的除外。支票的到期日如遇法定节假日

5、可顺延至第一个工作日。超过提示付款期限提示付款的支票，持票人开户到期日如遇法定节假日可顺延至第一个工作日。超过提示付款期限提示付款的支票，持票人开户行不予受理，付款人不予付款。行不予受理，付款人不予付款。 7 7、支票的出票人，为在经中国人民银行当地分支行批准办理支票业务的银行机构开立可以使用、支票的出票人，为在经中国人民银行当地分支行批准办理支票业务的银行机构开立可以使用支票的存款账户的单位和个人。支票的存款账户的单位和个人。 8 8、支票必须记载下列事项：表明、支票必须记载下列事项：表明“支票支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名

6、称；出票日期；出票人签章；支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效称；出票日期；出票人签章；支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效79 9、出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用支付密码地区，支付密码错误、出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用支付密码地区，支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以百分之五但不低于的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以百分之五但不低于1 1千元的罚款；持票人有权要求千元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额出票人赔偿支票金额2%2%的赔偿金。对屡次签发的，银行应停止其签发支票。的赔偿金。对屡次签发的，银行应停止其

7、签发支票。1010、持票人持转账支票可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。持票人、持票人持转账支票可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。持票人 持转账支票委持转账支票委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章、记载托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章、记载“委托收款委托收款”字样、字样、背书日期，在被背书人栏记载开户银行名称，将支票和填制的进账单一并送交开户银行。持票人背书日期，在被背书人栏记载开户银行名称，将支票和填制的进账单一并送交开户银行。持票人持用于转账的支票向付款人提示付款时，应在支票背面背书人签章栏签章，并将支票和填制的进

8、持用于转账的支票向付款人提示付款时，应在支票背面背书人签章栏签章，并将支票和填制的进账单交送出票人开户银行。收款人持用于支取现金的支票向付款人提示付款时，应在支票背面账单交送出票人开户银行。收款人持用于支取现金的支票向付款人提示付款时，应在支票背面“收款人签章收款人签章”处签章，持票人为个人的，还需交验本人身份证件，并在支票背面注明证件名称、处签章，持票人为个人的，还需交验本人身份证件，并在支票背面注明证件名称、号码及发证机关。号码及发证机关。 8核心系统内支票相关业务处理核心系统内支票相关业务处理一、支票签发一、支票签发 二、支票取款二、支票取款 三、支票转帐三、支票转帐 四、支票回收四、支

9、票回收91、业务描述： 本业务操作依据包商银行人民币支票管理办法的规定。 基本户和一般户可以选择两种结算凭证，一种是结算存折，一种是支票。两种不可同时拥有。不向一般户出售现金支票。 2、前期准备： 复写完全一式两联的空白凭证领用单加盖预留印鉴。 企业在一式两联通用凭证的第二联加盖企业的预留印鉴。 对企业加盖的预留印鉴核验。 一、支票签发一、支票签发10现金现金转帐转帐3 3、系统操作：、系统操作： 操作路径：票据业务操作路径：票据业务支票业务支票业务支票业务输入支票业务输入支票签发支票签发-输入输入11现金支票输现金支票输6969转帐支票输转帐支票输7070121314151617打印项目：手

10、续费（两联通用凭证）打印项目：手续费（两联通用凭证）184 4、传票处理：、传票处理： A. A. 手续费单：手续费单：a a、第一联盖、第一联盖“转讫转讫”，客户回单。，客户回单。 b b、第二联盖、第二联盖“转讫转讫”“”“经办人名章经办人名章”“”“复核人名章复核人名章”，写会计分录：，写会计分录： 借借20112011（企业）（企业） 贷贷605105605105、依据分录的借方和科目日结单匹配。依据分录的借方和科目日结单匹配。 B.B.空白凭证领用单空白凭证领用单a a、第一联盖、第一联盖“经办人名章经办人名章”“”“复核人名章复核人名章”，“附件附件” （做备忘付出的附件）。（做备

11、忘付出的附件）。 b b、第二联盖、第二联盖“经办人名章经办人名章”“”“复核人名章复核人名章”，“附件附件”（做手续费单第二联的附件）。（做手续费单第二联的附件）。 C C、备忘付出：、备忘付出：自制备忘付出凭证，盖自制备忘付出凭证，盖“转讫转讫”“”“经办人名章经办人名章”，跟，跟82010502 82010502 的日结单匹配。的日结单匹配。 5 5、相关登记：、相关登记： 凭证签收簿凭证签收簿（柜员与客户交接支票）、（柜员与客户交接支票）、重要空白凭证、有价单证、代保管品保管使用登记簿重要空白凭证、有价单证、代保管品保管使用登记簿（使用支票）。（使用支票）。196. 图例20二、支票取

12、款二、支票取款1 1、业务描述：、业务描述： 本业务操作依据本业务操作依据包商银行人民币支票管理办法包商银行人民币支票管理办法与与包商银行现金出纳包商银行现金出纳管理制度管理制度之规定。之规定。 此交易用于支票户的现金取款。此交易用于支票户的现金取款。212 2、前期准备：、前期准备： a a、支票是否是统一规定印制的凭证，支票是否真实，提示付款期限是否超过（付款期限自出票之日、支票是否是统一规定印制的凭证，支票是否真实，提示付款期限是否超过（付款期限自出票之日起十天）。起十天）。 b b、支票填明的收款人名称是否为该收款人，收款人是否在支票背面、支票填明的收款人名称是否为该收款人，收款人是否

13、在支票背面“收款人签章收款人签章”处签章，其签章处签章，其签章是否与收款人名称一致（要求一字不差）是否与收款人名称一致（要求一字不差） c c、出票人的签章是否清晰完整，并核验预留印鉴。、出票人的签章是否清晰完整，并核验预留印鉴。 d d、出票日期、出票金额、收款人名称不得更改、出票日期、出票金额、收款人名称不得更改 e e、用途是否符合国家现金管理的规定：、用途是否符合国家现金管理的规定： 收款人为个人的，用途仅限于劳务费收款人为个人的，用途仅限于劳务费 、还借款、差旅费、还借款、差旅费、稿费、发明费等专利著作酬劳费用。收款人为企业的，用途一般为工资、奖金、差旅费、备用金，作稿费、发明费等专

14、利著作酬劳费用。收款人为企业的，用途一般为工资、奖金、差旅费、备用金，作为以农副产品为原料的企业，用途亦可为收购农副产品。用途为差旅费的，需提供加盖企业公章的说为以农副产品为原料的企业，用途亦可为收购农副产品。用途为差旅费的，需提供加盖企业公章的说明出差去向的介绍信，此介绍信做支票的附件。明出差去向的介绍信，此介绍信做支票的附件。 f f、收款人为个人的，需提供身份证原件以供审查，并在支票背面注明身份证名称、号码、发证机关。、收款人为个人的，需提供身份证原件以供审查，并在支票背面注明身份证名称、号码、发证机关。 22 g g、收款人为企业的，应提供经办人的身份证原件以供审查，并在支票背面注明身

15、份证名称、收款人为企业的，应提供经办人的身份证原件以供审查，并在支票背面注明身份证名称、号码、发证机关，经办人需在支票背面签名。号码、发证机关，经办人需在支票背面签名。 h h、支票的大小写金额是否一致、规范、大写顶格、小写前有人民币封闭符号、支票的大小写金额是否一致、规范、大写顶格、小写前有人民币封闭符号 i i、现金支票的出票日期必须使用大写中文，为防止票据的变造。、现金支票的出票日期必须使用大写中文，为防止票据的变造。 j j、持票人用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款，用于支取现金的支票不得背、持票人用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款，用于支取现金的支票不得背书转

16、让。书转让。 k k、现金支票实行审批机制，具体执行标准由各分支机构根据实际情况自行制定。、现金支票实行审批机制，具体执行标准由各分支机构根据实际情况自行制定。 l l、付出现金应根据客户填写的要素齐全规范的付款凭证办理。坚持先记账，并在凭证上加盖、付出现金应根据客户填写的要素齐全规范的付款凭证办理。坚持先记账，并在凭证上加盖现金讫章及个人名章，后按金额、券别配付款项，问清金额。现金讫章及个人名章，后按金额、券别配付款项，问清金额。 233 3、系统操作：、系统操作： 操作路径：票据业务操作路径：票据业务支票业务支票业务支票业务输入支票业务输入支票取款支票取款- -输入输入 242526272

17、8293031打印项目：无打印项目：无324 4、传票处理：、传票处理： 现金支票：盖现金支票：盖“现金讫现金讫”“”“券别章券别章”（背面）（背面）“经办人名章经办人名章”“”“复核人名章复核人名章”，写会计分录，写会计分录， 借借20112011 贷贷100101100101依据借方科目与科目日结单匹配。依据借方科目与科目日结单匹配。 5 5、相关登记：、相关登记： 单位大额现金支取登记备案台账单位大额现金支取登记备案台账（支取二十万元以上）。（支取二十万元以上）。 336. 6. 图例图例34三、支票转帐三、支票转帐 相关知识链接相关知识链接 在办理转账支票业务时，会涉及正存支票和倒存支

18、票的概念，介绍如下：在办理转账支票业务时，会涉及正存支票和倒存支票的概念，介绍如下： 支票倒存是指由付款单位或者个人，根据需要开具转账支票，在自己的开户银行以填写进账单的形支票倒存是指由付款单位或者个人，根据需要开具转账支票，在自己的开户银行以填写进账单的形式将支票款项划拨到收款人账户的一种支付方式。倒存的支票，不需要收款人在支票上进行背书。式将支票款项划拨到收款人账户的一种支付方式。倒存的支票，不需要收款人在支票上进行背书。 35 支票正存支票正存是指由付款单位或者个人，根据需要开具转账支票，并将支票交给收款人，收款人在是指由付款单位或者个人，根据需要开具转账支票，并将支票交给收款人，收款人

19、在收款人的开户银行以填写进账单的形式，连同转账支票一并交予收款人的开户银行，进行委托收款。收款人的开户银行以填写进账单的形式，连同转账支票一并交予收款人的开户银行，进行委托收款。收款人开户银行通过同城票据交换的方式，将此支票交予出票人的开户银行，出票人的开户银行在收款人开户银行通过同城票据交换的方式，将此支票交予出票人的开户银行，出票人的开户银行在对支票审核无误后，将支票款项划拨至收款人账户。正存的支票，收款人必须在支票上进行背书签对支票审核无误后，将支票款项划拨至收款人账户。正存的支票，收款人必须在支票上进行背书签章（企业为企业财务章及法人章，个人为人名章）。同时，收款人开户银行需在支票背面

20、加盖章（企业为企业财务章及法人章，个人为人名章）。同时，收款人开户银行需在支票背面加盖“* * * * *银行委托收款银行委托收款” 字样。经办柜员审核进账单无误后，进账单第一联加盖字样。经办柜员审核进账单无误后，进账单第一联加盖“收妥抵用收妥抵用”章，章，做客户回单，进账单第二、三联连同支票加盖做客户回单，进账单第二、三联连同支票加盖“收妥抵用收妥抵用”章通过同城票据交换的方式，将此支票章通过同城票据交换的方式，将此支票交予出票人的开户银行。交予出票人的开户银行。36 相关业务操作相关业务操作1 1、前期准备：、前期准备： 支票是否为统一规定印制的凭证，支票是否真实，提示付款期限是否超过；支

21、票是否为统一规定印制的凭证，支票是否真实，提示付款期限是否超过； 支票填明的持票人是否在本行开户，持票人的名称是否为该持票人，与进账单上的名称是否一致；支票填明的持票人是否在本行开户，持票人的名称是否为该持票人，与进账单上的名称是否一致； 出票人账户是否有足够支付的款项；出票人账户是否有足够支付的款项； 出票人的签章是否符合规定，与银行预留的印鉴是否一致，使用支付密码的，其密码是否正确；出票人的签章是否符合规定，与银行预留的印鉴是否一致，使用支付密码的，其密码是否正确； 支票的大小写金额是否一致，与进账单的金额是否相符；支票的大小写金额是否一致，与进账单的金额是否相符； 37支票必须记载的事项

22、是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；是否由原记载人签章证明； 背书转让的支票是否按规定的范围转让，其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是背书转让的支票是否按规定的范围转让，其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章；否按规定在粘接处签章； 持票人是否在支票的背面作委托收款背书。持票人是否在支票的背面作委托收款背书。 转账支票的出票日期必须使用大写中文，为防止票据的变造。转账支票的出票日期必须使用大写中文，为防止票据

23、的变造。 转账支票实行审批机制，具体执行标准由各分支机构根据实际情况自行制定。转账支票实行审批机制，具体执行标准由各分支机构根据实际情况自行制定。 审核一式三联的进账单是否复写清晰、日期为当天、岀票人与收款人相关信息正确、大写顶格且书审核一式三联的进账单是否复写清晰、日期为当天、岀票人与收款人相关信息正确、大写顶格且书写规范、小写前有人民币符号、大小写一致。写规范、小写前有人民币符号、大小写一致。 38 2 2、系统操作、系统操作A A、收付款人同为包商银行帐户（同城）、收付款人同为包商银行帐户（同城）a a、收付款人均为包商银行同一网点账户时，需通过票据业务进行账务处理。、收付款人均为包商银

24、行同一网点账户时，需通过票据业务进行账务处理。操作路径：票据业务操作路径：票据业务支票业务支票业务支票业务输入支票业务输入支票转账支票转账- -输入输入1 1输输7070394041424344454647传票处理：传票处理： 转账支票：转账支票：盖盖“转讫转讫”“”“经办人名章经办人名章”“”“复核人名章复核人名章”，写会计分录：，写会计分录： 借借20112011（企业）（企业） 贷（存折）贷（存折）/20110901(/20110901(卡）卡）/2011(/2011(企业企业) ) 支票依据借方科目和科目日结单匹配。支票依据借方科目和科目日结单匹配。 进账单：进账单：a a、第一联：盖

25、、第一联：盖“转讫转讫”，客户回单。，客户回单。 b b、第二联：盖、第二联：盖“转讫转讫”“”“经办人名章经办人名章”“”“复核人名章复核人名章”，写会计分录，分录和转账支票的分录相，写会计分录，分录和转账支票的分录相同，依据贷方科目和科目日结单匹配；当收款人是个人客户时，系统会打印出存款凭条，存款凭条同，依据贷方科目和科目日结单匹配；当收款人是个人客户时，系统会打印出存款凭条，存款凭条盖盖“转讫转讫”“”“经办人名章经办人名章”“”“复核人名章复核人名章”，会计分录与转账支票相同，依据贷方科目和科目日结，会计分录与转账支票相同，依据贷方科目和科目日结单匹配，此时，进账单需再加盖单匹配，此时

26、，进账单需再加盖“附件附件”（做存款凭条附件）。（做存款凭条附件）。 c c、第三联：盖、第三联：盖“转讫转讫”“”“附件附件”（做转账支票的附件）。（做转账支票的附件）。 相关登记：无。相关登记：无。 48b b、收款人开户银行为包商银行非本网点账户，需通过系统内转账进行业务处理、收款人开户银行为包商银行非本网点账户，需通过系统内转账进行业务处理操作路径：系统内转操作路径：系统内转输入输入建立建立 495051525354555657传票处理传票处理转账支票：转账支票：需加盖需加盖“印鉴相符印鉴相符”、“转讫转讫”、“经办人名章经办人名章”、“复核人名章复核人名章”，写会计分录，借相关单位存

27、，写会计分录，借相关单位存款科目，贷方科目款科目，贷方科目300301300301；进账单：进账单：a a、第一联加盖、第一联加盖“转讫转讫”做客户回单。做客户回单。b b、第二联加盖、第二联加盖“转讫转讫” 、“经办人名章经办人名章”、“复核人名章复核人名章”，写会计分录，做，写会计分录，做300301300301贷方传票，贷方传票，机打机打“系统内转账复核凭证系统内转账复核凭证”加盖加盖“转讫转讫”、“经办人名章经办人名章”、“复核人名章复核人名章”、“附件附件”，做进，做进账单第二联附件。账单第二联附件。58B B、收款人为同城非包商银行帐户、收款人为同城非包商银行帐户a a、拥有同城交

28、换系统的地区，使用、拥有同城交换系统的地区，使用同城往账进行业务处理。同城往账进行业务处理。收款人填写一式两联进账单办理此项业务。收款人填写一式两联进账单办理此项业务。操作路径：前置系统操作路径：前置系统客户服务客户服务结算业务结算业务同城来往账业务同城来往账业务同城往账业务录入同城往账业务录入在系统界面中，支付类型选择在系统界面中，支付类型选择2626（其他），凭证种类选择（其他），凭证种类选择1717（本行支票），出票日期按照支票实际（本行支票），出票日期按照支票实际出票日期录入。出票日期录入。注：普通柜员权限为二十万，综合柜员权限为五十万，超过限额的需会计主管授权方能复核通过。注：普通柜

29、员权限为二十万，综合柜员权限为五十万，超过限额的需会计主管授权方能复核通过。59传票处理：传票处理：转账支票转账支票需加盖需加盖“印鉴相符印鉴相符”、“转讫转讫”、“经办人名章经办人名章”、“复核人名章复核人名章”，写会计分录，借相关单位存，写会计分录，借相关单位存款科目，贷方科目为款科目，贷方科目为300114300114（同城往账挂账资金）。（同城往账挂账资金）。进账单进账单a a、第一联加盖、第一联加盖“转讫转讫”做客户回单。做客户回单。b b、第二联加盖、第二联加盖“转讫转讫” 、“经办人名章经办人名章”、“复核人名章复核人名章”，写会计分录，做，写会计分录，做300304300304

30、贷方传票附贷方传票附件，件，300304300304贷方传票需自制转账贷方传票。贷方传票需自制转账贷方传票。60b b、不支持同城交换系统的地区，使用、不支持同城交换系统的地区，使用大额支付系统进行业务处理。大额支付系统进行业务处理。操作路径：前置系统操作路径：前置系统客户服务客户服务结算业务结算业务大额支付业务大额支付业务大额支付往来账业务大额支付往来账业务往往账业务录入账业务录入 61626364传票处理：传票处理： 转账支票：转账支票：盖盖“转讫转讫”“”“经办人名章经办人名章”“”“复核人名章复核人名章”，写会计分录：，写会计分录： 借借20112011 贷贷300110300110支票依据借方科目和科目日结单匹配。支票依据借方科目和科目日结单匹配。 进账单：进账单：a a、第一联：盖、第一联：盖“转讫转讫”，客户回单。，客户回单。 b b、第二