出纳调查报告

1、 出纳调查报告调查目的了解出纳工作的实际知识，开拓视野，增长见识，理论联系实际，增强理论在实际中的应用能力，掌握一定的业务操作技能和协调沟通能力，在实习的过程中注重培养自自己良好的职业道德观，责任感、使命感和创新精神，积累宝贵的工作经验，为将来的工作奠定良好的基础。并通过实践发现问题、积极向实践指导老师学习，主动研究问题和解决问题，以达到学以致用的目的。调查单位介绍 公司成立于1996年，是一家专业从事汽车高压点火线，高压点火电缆，点火线橡胶护套的研发、生产的科技型企业。公司占地面积16000平方米，标准厂房总面积10000平方米，下设橡胶制品、电缆、高压点火线总装、模具制造四个车间、一个检测

2、中心。橡胶制品车间，采用全自动橡胶注射成型机，生产的点火线硅橡胶护套品种已有300余种，日生产能力超过8万只。零件二级配套于美国ACDELCO、一汽、二汽、南汽、上汽、光阳机车、富士罗宾等多家国际企业。点火电缆生产车间，拥有4条全自动电缆挤出生产线，年产阻尼线800万米能力。质量已达到进口同质产品水平，替代进口运用于国内多家发动机厂。点火线总装车间，日产总成超过5000套。开发了日韩美德俄等车系180余种。产品远销欧美、中东、东南亚、台湾等国家和地区。模具制造车间以生产橡胶注射、塑料模具为主，计算机三维设计，数加工中心，数控车、电脉冲、线切割待加工设备一应俱全，为公司新品开发提供强有力的保障。

3、检测中心，有直流，交流高压击穿仪，高压局部放电仪，电脑硫化仪、高低温老化实验箱等各类专业检测设备。 公司始终以高起点、高科技、高质量为主导思想，在坚实的科技基础上不断开发新品，以满足客户的各种要求。公司正在实行TS16949国际质量体系认证，坚持一贯的经营宗旨，在研发、制造、管理及售后服务各方面不断完善，以满足国际市场的需求。岗位介绍本次实习的岗位是出纳员。主要职责： 1、管理现金、银行存款及有价证券（如国库券、债券、股票等）。 2、审核货币资金收付业务所附的原始凭证和会计人员编制的记账凭证审核无误后，在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”章，在记账凭证上加盖出纳人员名章，并办理现金收付和银行存款

4、结算业务。3、根据审核无误的记账凭证，逐笔顺序登记银行存款日记账和库存现金日记账，并结出余额 。4、每日进行现金自查，编制“现金日报表”；定期与指定清查人员一起进行现金盘点和银行对账，编制“现金盘点表”、“银行余额调节表”，及时更正错账，做到日清月结。 5、办理外汇出纳业务。6、根据银行存款账面余额签发银行票据。7、按照内部控制的要求有限制的保管有关印章、空白收据和空白支票。调查内容1、对收、付款凭证内容完整性、真实性、合法性进行初步审核。2、对部门财务票据报销、大额付现、银行划款等事项在会计主管授权后进行处理。3、规范填写现金支票、转账支票、进账单、银行汇票、银行本票等原始凭证。4、对库存现

5、金、银行存款进行规范。5、对会计资料进行保管、归档。调查过程 时间：2月10日至5月10日本阶段为本次实习的重点，主要分为培训和实习。根据计划，主要选择从事出纳员工的工作，主要内容：协助原出纳员进行出纳工作；学习现金收入管理，检查和清点每日各收款点交来的现金，填制送款簿，及时存入银行；负责签收和整理各种支票、汇票等，填制送款簿，及时送存银行；检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证，有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额相符；学习编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”；熟练掌握word文档和excel表格使用等，以提高整体服务水平和工作效率。1、 培训内容1、进行职业形象培

6、训，树立良好的窗口形象；职业道德、服务用语、仪表仪容、精神风貌及着装等要求。 2、进行现金、银行存在等货币资金的管理制度等相关业务培训。3、了解财务部门票据报销流程及管理制度4、学习现金收入管理，检查和清点每日各收款点交来的现金，填制送款簿，及时存入银行；负责签收和整理各种支票、汇票等，填制送款簿，及时送存银行；检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证，有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额相符。5、对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务；学习编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”。二、实习过程主要的实习内容： 1、学习现金收付，根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票

7、）收款，检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名，然后在收据（发票）上签字并加盖财务结算章，其次将收据第联（或发票联）给交款人，其次凭记账联登记现金流水账，接着登记票据传递登记本，最后将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 。 2、学习费用报销，首先审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致，然后检查并督促领款人签名，其次据记账凭证金额付款，接着在原始凭证上加盖“现金付讫”图章，再登记现金流水账，最后将记账凭证及时传主管岗复核3、学习人工费、福利费发放，凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项），接着在支出证明单上加盖“现金付讫”图

8、章，然后登记现金流水账，再登记票据传递登记本，最后将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证4、学习现金存取及保管，每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金，然后安全妥善保管现金、准确支付现金，及时盘点现金，下午3：30视库存现金余额送存银行5、学习银行存款收付，在收货款时整理销售会计传来支票、汇票，然后核查和补填进账单，上午上班时交主管岗背书并送交司机进账及取回单，然后整理从银行拿回的回款单据与此同时将第一联与回执粘贴在一起，再在微机中编制回款登记表并共享，最后打印并将回款登记表连同回款单传销售会计。6、学习处理贷款业务，收到银行贷款上账回单，登记票据传递登记本，接着传

9、管理费用岗位。7、负责编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”。每日上班打开保险柜，由主管监督（或由二人互相监督）取出各收款员交来的“交款袋”与交款签名单，核对是否相符；如出现不相符现象，应立即查找原因。在总出纳与银行送款员互相监督下，将每个“交款袋”逐一打开，不能与其他款项相混，清点现金及支票，与“交款袋”上已填妥的现金数字核对是否相符；如不相符，应及时让有关人员查找，弄清情况，直到相符为止。8、严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金，做到账款相符，确保现金的安全。妥善保管各种收、付款凭证和公司“每日收入报告表”，每日及时整理归档。9、完成财务部经理安排的其他工作。 时间：5月

10、1日至5月10日 本阶段主要是针对实习阶段进行经验总结、寻找存在的问题，进行反思。在此基础上，完成实习报告，并将实习报告初稿送给指导老师审核，根据指导老师的意见进行修改，定稿。有始有终完成实习全过程。调查总结及体会在实习期间，自己能够做到虚心学习，认真工作，积极完成各项工作任务，为将来更好的走向社会打下坚实的基础。（一）实习收获在历时几个月的实习期间，自己学到了很多实践知识，除了对出纳员有了一定了解，并学会基本业务操作，积累了一定的工作经验。学习了如何与他人交流和沟通。本次实习活动，是自己未来踏入社会的一个平台，是自己学习与生活中一笔宝贵的财富。通过实习我认识到，公司的出纳关系到公司日常财务的

11、基本安全是不可或缺的人员，出纳工作是企业财务管理工作中的重要组成部分，其主要掌管着现金和银行存款的支付，以及进行发放工资等。做好出纳工作并不是一件很容易的事，要做好出纳工作，要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取任务，而这些任务的完成是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动，就必然要求出纳员与之发生经济关系。出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。要做好出纳工作，一方面要求经过一定的职业教育，另一方面也需要在实践中不断积累经验，掌握其工

12、作要领，熟练使用现代化办公工具。出纳工作是一项政策性很强的工作，其工作的每一环节都必须依照国家规定进行。出纳工作具有很强的时间性，何时发放职工工资，何时核对银行对账单等，都有严格的时间要求，一天都不能延误。因此，出纳员心里应有个时间表，及时办理各项工作，保证出纳工作质量。出纳工作，是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面。在实习过程中，自己体会到了员工之间的团队精神、敬业精神、创新精神和奉献精神。作为应届毕业生在某些方面还不能独当一面去处理某些业务，但是对实际工作与在校学习的理论知识之间差距深有感知。体会到从事会计相关的工作，不仅要掌握相应的理

13、论知识，更要有把理论应用于实践的能力，要掌握实际技能和操作知识。在实习过程中，还需要感谢实习单位的同事在工作方面的照顾与指导，感谢上司的榜样作用。第一，通过实习，自己体会到，会计作为一门应用性的学科，实务性、操作性强，要做好会计工作，不仅要学好书本上的理论知识，还要结合实际。通过实习，自己对所学的理论知识有了感性的认识。虽然本次实习的业务范围不单纯是会计知识，实习的内容分为营业大厅收费与财务管理两个部分，而且集中于比较简单的业务。但是让理解和掌握了部门会计具体核算的流程和财务管理的实际知识，为自己更好地理解和应用所学理论知识提供了更好的帮助，也理解了，学习知识不仅仅局限于书本这个道理。第二，通

14、过实习，培养了自己的社会责任心与扎实认真的职业态度。在工作岗位上，要有强烈的责任感，要对自己的岗位负责，对自己办理的业务负责。第三，通过实习，对于自己即将毕业由一名学生，转变成了社会人这一角色的转变，有了一个适应过过程，锻炼了自己良好的心态和适应能力。第四，通过实习，体会到每个人都必须要坚守自己的职业道德，要有职业素养，做一行精一行。尤其是财务工作，更要有耐心和细心，工作态度必须严谨和细致，要严格遵循规章制度和遵守法律法规。第五，通过实习，自己感知到一个人要学会用平和的心态、友善的态度来处理人与人之间的关系，要有正确的工作态度。第六，通过实习，体会到做好一项工作，要有好的项目规划，要掌握相应的

15、业务技能和相关的行业知识，懂得行业规定。（二）出纳岗位监控存在的缺失1、工作流程不合理。出纳人员收支货币资金都是直来直去，没有什么特殊防范环节，一切“工作”都能顺利进行。如开票和收款都是由出纳一人来完成，发票、收款收据用完后自己去购买。对发票的使用，特别是对收款收据的使用，一些单位的财会部门既不采用复核制，也不采用消号制，甚至有的单位出纳人员可以同时使用若干本收款收据。2、隐瞒现金收入，占为己有。3、未经批准私自将银行存款转出，挪做他用。4、改动报销凭证，将他人已报账的凭证金额改大，骗取现金。5、在他人已报账的凭证后插入粘贴指出票据，增大报销金额，骗取现金6、抽取他人以前已报账凭证，重新报销一

16、次，骗取现金。造成风险的原因：出纳人员没有树立正确的人生观、价值观，缺乏良好的职业道德，经不起金钱的诱惑，在金钱面前失去理智，置法律法规于不顾，中饱私囊，满足一己之利。出纳人员职业道德缺失的原因：1、会计管理体制不健全与单位负责人的影响出纳员的工作完全在单位负责人的领导、管理之下，具有天然的从属性，单位负责人享有独立的人事分配权和劳动用工权，出纳员对于其不具有监督职能，使得他们在单位现金管理工作中不可避免地具有了从属性，这种从属性使他们的利益与单位息息相关，往往为了单位利益或在领导的授意、暗示、指令下做假账，不能独立行使核算和监督职能。2、有些出纳员的职业道德素质偏低有些出纳人员职业道德缺失，

17、他们在做出违法违纪行为时，是出于主观故意，主动而为之。其形成的原因固然也受社会风气和单位负责人主观意愿的影响，但一个重要原因是这些出纳员自身职业道德及素质偏低。（三）改善措施1、出纳人员要严于自律，不断加强学习，提高自身修养，树立正确的人生观、世界观，强化爱岗敬业、勇于奉献的敬业精神，思想上达到“君子爱财，取之有道”、“理万金不沾分文”的崇高境界。2、单位要制定出完善的财务管理制度，加强内部牵制管理，约束出纳行为，使其没有条件贪。规定出纳所有收入都必须开出合法的收款凭据，空白收款凭据必须到会计处登记领用，每用完一本要到会计处办理注销并交回收款凭据存根，会计要对存根进行认真核实。出纳不得管理会计

18、档案。所有报销凭证，一律要由报销人在每张原始凭证后签名，报销凭证上要写明大写金额,会计要认真复核出纳交来的各种收入、支出原始凭证。银行预留印鉴不能由一人保管，要分开多人保管。会计定期不定期对出纳保管的现金进行盘点，月未与出纳核对现金、银行存款账目，做到会计总账与出纳日记账月末余额相等，出纳日记账与银行存款对账单余额相等，确保账账相符、账实相符。在上级部门的正确领导下，勤奋学习，扎实工作，继续加强学习。深入学习实践科学发展观理论。同时认真钻研业务知识，虚心向身边的同事学习，不断充实和丰富自己的会计业务知识。要立足公司发展变化的新情况，多动脑筋、想办法、出主意，增强工作的主动性、预见性、创造性，为

19、领导出谋划策，提出可行建议和工作预案，发挥参谋和助手作用，不断提高参与和决策能力。财务工作综合全局，协调各方，承内联外，对于职责内的工作一定要抓紧抓好，并且做到抓一件成一件，件件有交代，项项有落实，对于职责外的工作，也要义不容辞的承担起来，保证各项工作的全面推进。财务工作的程序性要求很强，所以在工作中要保持头脑清醒，分清主次、不怕麻烦，争取建立一套科学的工作制度、工作程序，使每项工作都有章可循。调查工作周志第一周调查工作内容会计是一门实践性很强的学科,经过两年半的专业学习后,在掌握了一定的会计基础知识的前提下,为了进一步巩固理论知识,将理论与实践有机地结合起来。第一周主要了解公司的各个部门，认

20、识财务科的同事，向原出纳员请教并了解相关业务知识和业务要求。对出纳的实务工作大致有个了解。遇到的问题1、 来的一个新的环境自己有点胆怯；2、 认识新同事时自己不够大方主动；3、 书本上的出纳实务知识与实际的出纳工作并不完全相同。解决方案1、在新环境中让自己尽量放松，积极主动的与同事相处；2、利用空闲时间多了解公司业务；3、在进行出纳工作中若有不懂得应向原出纳员请教；4、每日对当天的工作及自己待人处事的方式进行反思。 学生签名： 年 月 日调查工作周志第二周调查工作内容第二周主要学习现金收付：1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清

21、，应在原单据上加盖“现金付讫章”。 多付或少付金额，由责任人负责。3、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。遇到的问题1、对于公司员工不是很熟悉；2、业务繁忙时会忘记盖章；3、业务操作能力与原出纳相比能力较差。解决方案1、让自己尽快熟悉周边环境和同事；2、可以让原出纳对我加强监督或进行自我提醒；3、多加练习，尽快熟练掌握业务操作技能。 学生签名： 年 月 日调查工作周志第三周调查工作内容 这一周主要学习银行结算业务：1、办理银行结算，规范使用支票。2、严格控制签空白支票。3、对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存

22、。4、支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。5、不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。遇到的问题 1、填写支票会发生错误。解决方案1、 在记账时要细心；2、 复习书本上的理论知识，同时结合实际灵活运用知识，认真对待工作。 学生签名： 年 月 日调查工作周志第四周调查工作内容时光转瞬即逝，已然实习到了第四周。这周主要学习的是登记日记账： 1、认真登记日记账，保证日清月结。2、根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。3、现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。4、对于未达账款，要及时查询。遇

23、到的问题 1、在登记日记账时会出现隔页记账，未结余额的现象。解决方案 1、根据已经办理完毕的首付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。 学生签名： 年 月 日调查工作周志第五周调查工作内容这一周主要学习库存现金及有价证券的保管：1、对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。2、库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。3、不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。4、要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。遇到的问题1、出现账实不符，发现库存现金盈余。解决方案1、应查明原因，根据情况进行处理，每日做好日常现金的盘存工作做到账实相符。 学生签名

24、： 年 月 日 调查工作周志第六周调查工作内容这一周主要学习的是保管有关印章，登记注销支票：1、出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。2、签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。3、对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。遇到的问题 1、下班前忘记将印章锁在柜中，没有做到妥善保管。2、空白收据和空白支票使用了但并没有在登记簿登记，办理注销。解决方案1、应进行自我提醒，或同事监督。 2、发现收据或支票已使用但未进行登记，应及时进行补登。 学生签名： 年 月 日调查工作周志第七周调查工作内容 这一周主要学习的内容是复核收入凭证，办理销售结算：1、认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。2、发生销售纠纷，货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。