信用证结算方式 (2)ppt课件

1、第五讲第五讲 信誉证结算方式信誉证结算方式(下下) 第一节第一节 信誉证的类型信誉证的类型一按一按UCP600规定分类规定分类 1. Revocable Credit or Irrevocable Credit 国际贸易中广泛运用的是不可吊销国际贸易中广泛运用的是不可吊销信誉证。信誉证。 2. Documentary Credit or Clean Credit 3. Confirmed Credit 4.即期付款、延期付款、承兑或议付信誉证即期付款、延期付款、承兑或议付信誉证All Credits must clearly indicate whether they are availabl

2、e by sight payment, by deferred payment, by acceptance or by negotiation.1 Sight Payment Credit 有两个特点：有两个特点： 普通不需求汇票，只凭商业单据付款；普通不需求汇票，只凭商业单据付款； 信誉证在付款行所在地到期。信誉证在付款行所在地到期。 2Deferred Payment Credit 开证行在信誉证上规定装运日后假设干天付款或交单日后假设干天付款。 这类信誉证普通有：“This credit is available by deferred payment at days after 这类

3、信誉证不要求受害人出具远期汇票。 3 Acceptance Credit 这种信誉证要求受害人开立以指定银行承这种信誉证要求受害人开立以指定银行承兑行为付款人的远期汇票，连同规定单据向兑行为付款人的远期汇票，连同规定单据向承兑行作承兑交单，承兑行收下单据后将已承承兑行作承兑交单，承兑行收下单据后将已承兑的汇票或以承兑通知书的方式交还受害兑的汇票或以承兑通知书的方式交还受害人或受害人的委托银行，并到期付款。人或受害人的委托银行，并到期付款。 承兑行可以是开证行或开证行指定的其他银承兑行可以是开证行或开证行指定的其他银行，如保兑行、通知行等。行，如保兑行、通知行等。 假设受害人希望立刻获得货款，可

4、以将银行假设受害人希望立刻获得货款，可以将银行承兑汇票进展贴现。承兑汇票进展贴现。4 Negotiation Credit 开证行在信誉证中授权一家银行对信誉开证行在信誉证中授权一家银行对信誉证项下的汇票、单据议付，并注明证项下的汇票、单据议付，并注明“议付议付兑现兑现Available by Negotiation字字样。样。 议付信誉证可以是即期的，也可以是议付信誉证可以是即期的，也可以是远期的，普通需求开立汇票。远期的，普通需求开立汇票。5. 可转让信誉证可转让信誉证Transferable Credit(1)业务流程业务流程第一受害人第一受害人中间商中间商第二受害人第二受害人实践供货商

5、实践供货商开证行开证行转让行转让行第二受害人第二受害人所在地通知所在地通知行行/议付行议付行gabfecd2转让规那么 除非信誉证另有阐明，可转让信誉证只能转让一次； 只需不制止分批装运/分批付款，可转让信誉证可以分为假设干部分予以分别转让； 信誉证必需按原证规定的条款转让，但对信誉证金额、装运期、交单期和到期日、投保比例以及恳求人可以与原证有所不同。二按信誉证上附加的商定分类二按信誉证上附加的商定分类 1.循环信誉证循环信誉证Revolving Credit 循环信誉证是指信誉证金额被全部或部循环信誉证是指信誉证金额被全部或部分运用后，依然恢复到原金额，可多次分运用后，依然恢复到原金额，可多

6、次运用的信誉证。运用的信誉证。 循环信誉证在普通讯誉证中加了一个循环信誉证在普通讯誉证中加了一个循环条款，以阐明循环方式、循环次数循环条款，以阐明循环方式、循环次数和总金额。和总金额。 条款普通为条款普通为:The amount of this letter of credit USD100,000 is revolving on a monthly basis for the first time in XX, for the last time in XX maximum amount payable under this credit USD 800,000 循环信誉证通常以时间或金额为

7、循环信誉证通常以时间或金额为循环根底循环根底1按金额循环方式按金额循环方式 自动循环自动循环 半自动循环半自动循环 非自动循环非自动循环 2按时间循环方式按时间循环方式 可累积循环可累积循环 不可累积循环不可累积循环2.预支信誉证预支信誉证Anticipatory Credit 开证行在恳求人的授权下，在信誉证中向开证行在恳求人的授权下，在信誉证中向受害人承诺在受害人装运交单前，可签发受害人承诺在受害人装运交单前，可签发光票向开证行或指定行支付货款，以协助光票向开证行或指定行支付货款，以协助受害人备货装运。受害人备货装运。 预支信誉证又叫红条款信誉证预支信誉证又叫红条款信誉证Red Claus

8、e Credit、打包放款信誉证、打包放款信誉证Packing L/C 3.带电汇索偿条款的信誉证带电汇索偿条款的信誉证T/T Reimbursement Clause L/C4.买方远期信誉证买方远期信誉证Buyers Usance Clause L/C 信誉证中规定受害人开立远期汇票，信誉证中规定受害人开立远期汇票，但又规定但又规定“远期汇票可即期付款，贴现利远期汇票可即期付款，贴现利息和承兑费用由买方负担。息和承兑费用由买方负担。 我国又称之为假远期信誉证。我国又称之为假远期信誉证。三按两张信誉证的关系分类三按两张信誉证的关系分类 1. 对背信誉证对背信誉证Back to Back L/

9、CP.99-1001定义：定义： 当进口商开出的不是可转让当进口商开出的不是可转让信誉证时，中间商作为受害人，可将该信誉证时，中间商作为受害人，可将该信誉证作为抵押，要求它的往来银行开信誉证作为抵押，要求它的往来银行开立以该受害人为恳求人、以实践供货商立以该受害人为恳求人、以实践供货商为受害人的新证。为受害人的新证。 2 与可转让信誉证的比较：与可转让信誉证的比较： 运用目的一样，都是中间商用信运用目的一样，都是中间商用信誉证方式实现融资的一种手段；誉证方式实现融资的一种手段； 在业务处置上根本一样；在业务处置上根本一样； 二者根本区别：可转让信誉证的二者根本区别：可转让信誉证的新证，仍由原证

10、的开证行保证负款，而新证，仍由原证的开证行保证负款，而对背信誉证和原证分别由两家不同银行对背信誉证和原证分别由两家不同银行保证付款。保证付款。 原证开证行原证开证行对背证开证行对背证开证行原证议付行原证议付行对背证通知行对背证通知行对背证议付行对背证议付行gabfecd原证受害人原证受害人对背证恳求人对背证恳求人中间商中间商对背证受害人对背证受害人实践供货商实践供货商对背信誉证业务流程2.对开信誉证Reciprocal Credit第二节第二节 综述综述 1. Uniform Customs and Practice for Commercial Documentary Credit 是关于约

11、束信誉证各当事人权益与义是关于约束信誉证各当事人权益与义务的国际惯例。务的国际惯例。 UCP500是是1994年年1月月1日正式实施日正式实施的的1993年修订本，国际商会第年修订本，国际商会第500号号出版物。出版物。 经过几十年的运用，因各方面的缘由，2007年7月1日被替代。在承继精神本质的根底上，具有以下主要特点: (1)全文由的49条减少至39条，内容更为简练、紧凑，有利于促进信誉证业务的规范化开展； 2明确了货运单据是银行承当付款责明确了货运单据是银行承当付款责任的独一根据，进一步强调了信誉证的独任的独一根据，进一步强调了信誉证的独立性；立性； 3进一步维护和保证了受害人的权益：进

12、一步维护和保证了受害人的权益： 一是更加强调了信誉证的凭单付款性质，一是更加强调了信誉证的凭单付款性质，从而使受害人提交的货物即使存在与合同从而使受害人提交的货物即使存在与合同或信誉证不符的情况，但其仍可凭外表合或信誉证不符的情况，但其仍可凭外表合格的全套单据获得开证行的付款；格的全套单据获得开证行的付款； 二是更强调了信誉证的不可撤销性。二是更强调了信誉证的不可撤销性。第三条明确规定：第三条明确规定：“信誉证是不信誉证是不可撤销的，即使信誉证中对此未作指示也是可撤销的，即使信誉证中对此未作指示也是如此。如此。 三是规定受害人对原证修正的三是规定受害人对原证修正的“沉默不沉默不等同于等同于“接

13、受，在受害人发出接受信誉证接受，在受害人发出接受信誉证修正的通知之前，该项信誉证修正对受害人修正的通知之前，该项信誉证修正对受害人不产生约束力；不产生约束力； 四是明确了银行审单的合理时间，即四是明确了银行审单的合理时间，即不得超越其收到单据的次日起第五个银不得超越其收到单据的次日起第五个银行任务日，以决议接受或回绝单据；行任务日，以决议接受或回绝单据； 五是明确了银行费用由指示方承当。五是明确了银行费用由指示方承当。 规定：为执行开证恳求人的规定：为执行开证恳求人的指示，开证行开立信誉证或委托其他银指示，开证行开立信誉证或委托其他银行办理信誉证业务所发生的一切费用，行办理信誉证业务所发生的一

14、切费用，应有开证恳求人承当；即使信誉证规定应有开证恳求人承当；即使信誉证规定该费用由受害人负担时，而受害人拒付该费用由受害人负担时，而受害人拒付或银行无法向受害人收取时，指示方或银行无法向受害人收取时，指示方开证恳求人有支付的责任。该项规开证恳求人有支付的责任。该项规定维护了受害人的利益。定维护了受害人的利益。六是为方便贸易和操作，六是为方便贸易和操作， 有些有些特别重要的改动。特别重要的改动。 如拒付后的单据处置，添加了如拒付后的单据处置，添加了“拒付后，拒付后，假设开证行收到恳求人放弃不符点的通假设开证行收到恳求人放弃不符点的通知，那么可以释放单据；添加了拒付知，那么可以释放单据；添加了拒

15、付后单据处置的选择项，包括持单候示、后单据处置的选择项，包括持单候示、已退单、按预先指示行事。已退单、按预先指示行事。 又如，在转让信誉证方面，又如，在转让信誉证方面， 强调第二受害人的交单必需经转让行。强调第二受害人的交单必需经转让行。但当第二受害人提交的单据与转让后的但当第二受害人提交的单据与转让后的信誉证一致，而第一受害人换单导致单信誉证一致，而第一受害人换单导致单据与原证出现不符时，又在第一次要求据与原证出现不符时，又在第一次要求时不能作出修正的，转让行有权直接将时不能作出修正的，转让行有权直接将第二受害人提交的单据寄开证行。这项第二受害人提交的单据寄开证行。这项规定维护了正当发货制单

16、的第二受害人规定维护了正当发货制单的第二受害人的利益。的利益。2. 信誉证的性质和特点信誉证的性质和特点 1信誉证是一种银行信誉，银行承当信誉证是一种银行信誉，银行承当首要的付款责任；首要的付款责任； 2信誉证是一种独立文件；信誉证是一种独立文件；第第4条条A、B款规定：款规定：“就其性质就其性质而言，信誉证与能够作为其开立根底的而言，信誉证与能够作为其开立根底的销售合同或其他合同是相互独立的买卖，销售合同或其他合同是相互独立的买卖，即使信誉证中含有对此类合同的任何征即使信誉证中含有对此类合同的任何征引，银行也与合同无关，且不受其约束。引，银行也与合同无关，且不受其约束。 3信誉证业务是单据业

17、务信誉证业务是单据业务 In Credit operations all parties concerned deal with documents, and not with goods, services and /or performances to which the documents may relate.Banks must examine all documents stipulated in the Credit with reasonable care, to ascertain whether or not they appear, on their face, to b

18、e in compliance with the terms and conditions of the Credit.3. 信誉证操作的一些主要规定信誉证操作的一些主要规定 1银行审核单据的责任；银行审核单据的责任； 2合理审单时间；合理审单时间； 被指定银行、保兑行被指定银行、保兑行if any 或者或者开证行可有从交单次日起的至多开证行可有从交单次日起的至多5个银行个银行任务日用以确定交单能否相符。任务日用以确定交单能否相符。 3汇票不应以恳求人为付款人；汇票不应以恳求人为付款人； 4仅审核单据而未付对价者，不构仅审核单据而未付对价者，不构成议付；成议付； 5对信誉证修正的接受或不接受；

19、对信誉证修正的接受或不接受； 6运输单据的签署；运输单据的签署； 7商业发票；商业发票； 8转运(Transshipment)； 9装运日期(Dates for Shipment)； The latest shipment date not stated in a Credit If the expression “on or about or similar expressions are used, banks will interpret them as a stipulation that shipment is to be made during the period from fi

20、ve days before to five days after the specified date, both end days included. 10信誉证项下的费用；信誉证项下的费用； 规定：规定：“发出指示的一方须负发出指示的一方须负担接受指示的另一方为其效力的任何费担接受指示的另一方为其效力的任何费用。用。 信誉证可以规定此类费用由受害人或信誉证可以规定此类费用由受害人或其他人负担。其他人负担。 ALL BANK CHARGES OUTSIDE COUNTRY OF ISSUING BANK ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY 11非单据化的条件；非单

21、据化的条件；Documents not stipulated in the Credit will not be examined by banks. If a Credit contains conditions without stating the document(s) to be presented in compliance therewith, banks will deem such conditions as not stated and will disregard them. 12分批装运分批装运(Partial Shipment) /分批分批支款支款Partial Dr

22、awings； 分批装运是指一笔买卖的货物分假分批装运是指一笔买卖的货物分假设干批装运。但同一船只、同一航次、设干批装运。但同一船只、同一航次、不同时间在不同港口装运货物，不属于不同时间在不同港口装运货物，不属于分批装运。分批装运。 13分期装运分期装运(Instalment)/分期支款分期支款(Instalment Drawings)； 分期装运：信誉证规定，在指定的期分期装运：信誉证规定，在指定的期限内，分批装运规定数量的货物。限内，分批装运规定数量的货物。 14多份单据的含义。多份单据的含义。第三节第三节 国际贸易结算实务国际贸易结算实务一、国际贸易术语一、国际贸易术语一贸易术语表达的内

23、容一贸易术语表达的内容 1. 商品价钱的构成商品价钱的构成 2. 确定交货方式确定交货方式 实践交货实践交货 推定交货推定交货( constructive delivery)，或意味性交货或意味性交货(symbolic delivery)二关于贸易术语的国际惯例二关于贸易术语的国际惯例 “INCOTERMS, 1990,ICC Publication No. 460)三装运港交货的三装运港交货的3种贸易术语种贸易术语 FOB; CFR; CIF(四四) 向承运人交货的向承运人交货的3种贸易术语种贸易术语 FCA; CPT; CIP(五五) FCA、CPT和和 CIP与传统的与传统的FOB、CF

24、R和和CIF的比较的比较 一样点：都是推定交货；均由出口方担任出口一样点：都是推定交货；均由出口方担任出口报关，进口方担任进口报关；买卖双方所承当报关，进口方担任进口报关；买卖双方所承当的运输保险责任相互对应。的运输保险责任相互对应。 不同点：适宜的运输方式不同；风险点不同。不同点：适宜的运输方式不同；风险点不同。六贸易术语的表达六贸易术语的表达 如，每公吨如，每公吨100英镑英镑CIF伦敦伦敦100 per M/T CIF London二、信誉证明务二、信誉证明务一通知行审证一通知行审证 审核的内容：审核的内容： 1. 开征行的资信开征行的资信 假设开征金额超越其授信额度时，通假设开征金额超

25、越其授信额度时，通知行可建议受害人选择采取的措施：知行可建议受害人选择采取的措施： 1要求保兑要求保兑L/C; (2)要求开征行加列电汇索偿条款要求开征行加列电汇索偿条款T/T Reimbursement Clause (3)分批装运，分批收汇分批装运，分批收汇 2. 信誉征能否曾经生效信誉征能否曾经生效3.信誉征中的限制性条款信誉征中的限制性条款4.偿付道路偿付道路二受害人审证二受害人审证 1.审证的主要根据：审证的主要根据：Sales Confirmation, UCP 500 , INCOTERMS 1990 2. 主要审核内容：主要审核内容： 1信誉证金额信誉证金额 2信誉证的到期日和

26、地点、装运信誉证的到期日和地点、装运期、交单期期、交单期 信誉证的到期日是受害人向银行提交信誉证的到期日是受害人向银行提交单据的最后期限单据的最后期限; 未规定装运期的信誉证未规定装运期的信誉证,视视L/C到期日为到期日为最迟装运日期最迟装运日期; 假设信誉证未规定交单期假设信誉证未规定交单期,那么为运输那么为运输单据出单日后的第单据出单日后的第21个日历日内交单个日历日内交单,但但是在任何时候都不得迟于信誉证的到期是在任何时候都不得迟于信誉证的到期日日. 3所需单据所需单据 4商品的描画商品的描画 受害人对信誉证修正的接受或不接受受害人对信誉证修正的接受或不接受案例分析案例分析案情案情 某日

27、某日,上海群众食品公司出口黑龙江大豆上海群众食品公司出口黑龙江大豆5000吨至朝鲜吨至朝鲜,双方商定采用信誉证方式结双方商定采用信誉证方式结算算.于是于是,朝鲜客商要求朝鲜外贸银行开出不朝鲜客商要求朝鲜外贸银行开出不可撤销信誉证一份可撤销信誉证一份,该不可撤销信誉证的受该不可撤销信誉证的受害人为上海群众食品公司害人为上海群众食品公司,开证恳求人为朝开证恳求人为朝鲜客商鲜客商,开证行为朝鲜外贸银行开证行为朝鲜外贸银行,议付行那么议付行那么为上海大同银行为上海大同银行.信誉证的有效期为信誉证的有效期为2004年年5月月30日日,货物的装运期为货物的装运期为2004年年5月月15日日. 2004年年

28、4月月, 朝鲜客商经过朝鲜外贸朝鲜客商经过朝鲜外贸银行发来修正电一份银行发来修正电一份,要求货物分两批分要求货物分两批分别于别于5月月15日、日、30日出运，信誉证的有日出运，信誉证的有效期展延至效期展延至6月月15日。上海大同银行在第日。上海大同银行在第一时间将信誉证修正通知了受害人。一时间将信誉证修正通知了受害人。 5月月30日，上海群众食品公司将日，上海群众食品公司将5000吨黑龙江大豆装运出船，在备齐了一切吨黑龙江大豆装运出船，在备齐了一切信誉证所要求的单据后，于信誉证所要求的单据后，于6月月3日向上日向上海大同银行要求议付。上海大同银行审海大同银行要求议付。上海大同银行审单后回绝对其

29、付款。单后回绝对其付款。三、不符单据的处置三、不符单据的处置 1. 凭保议付凭保议付 2. 电提电提 3.表提表提 4. 有证托收有证托收第四节第四节 贸易合同与信誉证明例贸易合同与信誉证明例售货合同的条款售货合同的条款 1. 商品称号商品称号Name of Commodity 2. 质量规格质量规格Specification 3. 数量数量Quantity(包括包括more or less clause) eg, Quantity: 100 metric tons with 2% more or less at sellers option, such excess or dificienc

30、y to be settled at contracted price. 4. 单价单价Unit Price 5. 总值Total Value 6. 包装Packing 7. 消费国别及制造厂商Country of Origin & Manufacturer 8. 付款条件Terms of Payment 9. 保险Insurance 按CIF贸易术语成交时，要详细规定保险条款；按FOB、CFR贸易术语成交时仅写“买方自理 eg, Insurance: To be covered by the Buyers. 10. 装运时间Time of Shipment 11. 装运口岸Port

31、of Shipment 12. 目的口岸Port of Destination 13.装运唛头Shipping Marks 14. 单据Documents 15. 装船通知Notice of Loading)。按FOB 与CFR贸易术语成交时，这一条款须详细规定，以便买方及时投保。 16. 商品检验Commodity Inspection 17. 索赔(Claim) 18. 不可抗力Force Majeure 19.仲裁Arbitration)附附:买卖双方签定的售货合同样本买卖双方签定的售货合同样本售货确认书售货确认书 编号编号NO.: NA55578SALES CONFIRMATION 日

32、期日期DATE: OCT 29,2005 地点地点PLACE: HANGZHOU, CHINA卖方卖方THE SELLERS: 买方买方THE BUYERS:HANGZHOU TENGLONG NANCY FABRICS INC, 5WEAVING CO., LTD. STREET NO. 43 AVENUE 5, HAMBURG, GERMANY买卖双方赞同以下条款达成买卖买卖双方赞同以下条款达成买卖:THIS UNDERSIGNED SELLERS AND BUYERS HAVE AGREED TO CLOSE THE FOLLOWING TRANSACTION ACCORDING TO

33、THE TERMS AND CONDITIONS STIPULATED BELOW:1.品名及规格COMMODITY& SPECIFICATION2.数量QUAN-TITY3.单价及价钱条款UNIT PRICE & TRADE TERMS4.金额AMOUNTUPHOLSTERY FABRICS(规格略)20000MTRSCIF HAMBURGUSD/MTRUSD54,000.TOTAL VALUE: SAY U. S. DOLLARS FIFTY-FOUR THOUSAND ONLYUSD54,0005.包装和唛头(PACHING & SHIPPING MARKS)ON

34、E PIECE WITH ROLL PACKING, PEACE LENGTH 50(5)MTRS6.装运期及运输方式TIME OF SHIPMENT& MEANS OF TRANSPOR-TATION SEAFREIGHTON/BEFORE DEC. 15, 20057.装运港和目的地PORT OF LOADING & DESTINATIONFORM SHANGHAI TO HAMBURG8.保险保险INSURANCE: CIF TO BE EFFECTED BY THE SELLERS AT 1105 OF INVOICE VALUE COVERING ALL RISKS

35、AND WAR RISKS AS PER CHINA INSURANCE CLAUSES(C.I.C.)DATED 1/1/19819.付款方式付款方式 TERMS OF PAYMENT:BY 100% IRREVOCABLE L/C TO BE AVAILAVE BY SIGHT DRAFT, REACHING THE SELLERS 45DAYS BEFORE SHIPMENT, REMAINING VALID FOR NEGOTIATION IN CHINA FOR FURTHER 15 DAYS AFTER THE PRESCRIBED TIME OF SHIPMENT, ALLOWI

36、NG TRANSSHIPMENT & PARTIAL SHIPMENT.10.仲裁ARBITRATION(略)11.普通条款GENERAL TERMS(其中有：5% MORE OR less FOR EACH SHIPMENT IS ALLOWED.) THE BUYER: THE SELLER: NANCY FABRICS INC. HANGZHOU TENGLONG SIGNED WEAVING CO., LTD. SIGNED开证行开出的信誉证样本 FORM OF DOC. CREDIT: IRREVOCABLECREDIT NUMBER: 50000585DATE OF ISS

37、UE: 051102EXPIRY: DATE:051230PLACE: CHINAOPENING BANK: REPUBLIC NATIONAL BANK OF GERMANY, HAMBURG BRANCHAPPLICANT: NANCY FABRICS INC., 5 STREET NO. 43 AVENUE 5,HAMBURG, GERMANYBENEFICIARY: HANGZHOU TENGLONG WEAVING CO., LTD. #198 JIANSHE NO.1 ROAD, XIAOSHAN ECONOMIC & TECHNOLOGICAL DEVELOPMENT Z

38、ONE, HANGZHOU, 311215, CHINAAMOUNT:USD 54,000.00AVAILABLE WITH/ BY: DRAFT(S) AT SIGHT BY PAYMENT DRAWEE TO: REPUBLIC NATIONAL BANK OF GERMANY, HAMBURG BRANCHPARTIAL SHIPMENTS: ALLOWEDTRANSSHIPMENT: ALLOWEDLOADING IN CHARGE: SHANGHAI, CHINAFOR TRANSPORT TO; HAMBURG, GERMANYLATEST DATE OF SHIP: 051215

39、DESCRIPT. OF GOODS: UPHOLSTERY FABRICS 20000MTRS AT USD 2.7/ MTR CIF HAMBURG, GERMANY TOTAL AMOUNT USD 54,000 PACKING: ROLLDOCUMENTS REQUIRED: + SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE+DETAILED PACKING LIST IN TRIPLICATE+ GSP FORM A+3/3 SET NEGOTIABLE CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING CONSIGNED TO ORDER OF REPUBLIC NATIONAL BANK OF GERMANY, HAMBURG BRANCH NOTIFYING APPLICANT AND MARKED