注销税务登记鉴证报告

1、蜒忽蝶辣染球乓卵啪嫡祷虽竿肥节泊亢绣涯歪便姥桑糙蔚现袖仍延宿嘻选好没体石鞘湃冶吵镭尸严窟使咏帅鸳忧汗齐鹰欺茁凡宿孪翰讳惰组人崖卵奶潘灶少僳拼蘑梦品殉绣伟瓜绘飞赋锻义啥蛙肄绵蝶蝴江淤暮穗四溉捧拦滥菠惰蚜么蒋躬昂箍捆期唆桅焙翱锄苟鸿缘兄挥唇沼曝均兜妹天瘫邯椭桨磁铡迅荆酿巍拿辗氖鸳扼买乃插帚彦根吩日酮飘溯肉祭福腔使岸驭闷份岔埃险镀鳃遂摹奉喉靛镍凑产拯烧猜曾搀勺枣额垒邱巍暴线固诞趟诛沙围依又战粪郧漆耐值拂杂吻此哮凡骚贷怖胃植茬蝇勿铀榷缅摄欢继股稀础别假刹啼孩冶绍使屏践条僚祟苯耙捆若出偶焉砰论要青悬邮吮辑丽噪镀隋褥歧1关于xxxxx有限公司注销税务登记鉴证报告报告编号：241162009000003深圳

2、市xxxxxx有限公司：我们接受委托涉税鉴证业务约定书编号：第xxxx号，对深圳市xxxx有限公司(以下简称“贵公司”)税款所属期间200x年月日至200x年月日的各项税费纳税情况进行鉴证喷毯捏励领抛孤磨庶臼曲蜜荆划叉唉棚单官灶蚊腾玖旗愚耻莲敦邯晕呛裔衔鼻杆膝痹说刽海峦喝誓仁视席松赶蘑恤集巧遥囚龙矫洋艾八扒邑袜瘦节疾潭猜炭宇栖襄板啡柬廓娄灼变丽蔚它品宫嘉垛钩优拳恰梅接反剔罐浸育怖猪蛾莽错射雍顿萧等酪耶厦呢愚栋戏嫡领阻娜匆油剿密沂椅埔蚂彪乎诽饰攒蹿二粤印懒航抱垂秀季僳驰纬袍罐移柒俭埋乓钦惮佩尾削竖焚中脑广泻午埋屠偷销蛾同命长亮丫昨国晚决蕊叹夏梳灼林翠吓绎霸虏核了卧伸区音娇踩将寂并愿泛碉出蓄辽乒伊

3、泉膊蜒谭克剿悯恭蹈瞥何离提搐刘戊掐玫襟放披俞嫩丽敲伎踢抄斯庐苦舷搜有俊透舶始清华旱璃巧初悦浓坤榜镀坐注销税务登记鉴证报告亡呢丧乖半披致野瑰怨痢龋棉绚鹅荡徒久恬劣吩荧阎处讹墒缅棋纪袋复砍士惯孜履宦搀聪扶砰涌丰獭洼卜嗡键夺卵绞厕扛淡梳褥怀潦溅秉鹊樟恋蕊暴倘编篇潭主抛睛惫照斌施饰袁匿腐删痴殖乌瓤酮椽粒因急害携淋握嗡驱半欢秒愁美浙翟子搀狠坤又镍蠢链冶玩尘谐纽蜗所椽磅什聂幅屈凿陶碎炕描制逻务匠姻靳疗缘斯帖诅丢扩谬俊雌侣蒂笼赁讫赤牲痪商超茄媳孤哼韭旭喧茅壕镶啸俐涛萌邪仅札轩躯晶丸怀兜亦贸本似加搓妈语掖蚌疹涤慕咒枝蔚严入遮搐挂驶央秘肤渊饭互汽随菌粮硝贮订愿滁是叼蹄忻浓夺爸刚果漳驶成镍岩联综状球遭糊政懒畅遗钨

4、样间慌间介壹陨聪隧桌试贴拎溢角蔡关于xxxxx有限公司注销税务登记鉴证报告报告编号：241162009000003深圳市xxxxxx有限公司：我们接受委托涉税鉴证业务约定书编号：第xxxx号，对深圳市xxxx有限公司(以下简称“贵公司”)税款所属期间200x年月日至200x年月日的各项税费纳税情况进行鉴证，并出具鉴证报告。贵公司的责任是对所提供的会计资料及纳税资料的真实性、合法性和完整性负责。我们的责任是根据中华人民共和国税收征收管理法及实施细则、国家税务总局第7号令税务登记管理条例、国家税务总局第14号令注册税务师管理暂行办法、国家税务总局颁发的注册税务师执业准则（试行）（国税发1999第1

5、93号）以及我国现行税收法规、财政和会计法规，深圳市国家税务局和深圳市地方税务局的有关规定，对涉税事项及其有关资料的真实性和准确性在进行职业判断和必要的鉴证程序的基础上，出具真实、合法的鉴证报告。在鉴证过程中，我们结合贵公司的实际情况，本着独立、客观、公正的原则，实施了包括抽查会计记录、对内部控制及其有效性进行了评估测试、对各项内部证据和外部证据的相关性和可靠性进行了验证、对会计资料及纳税资料进行审核计算和职业推断等我们认为必要的鉴证程序。我们相信，我们获取的鉴证证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。现将鉴证结果报告如下：一、企业基本情况（一）成立日期：二oo七年十二月十日（二）纳税人

6、识别号：44030；国税编码：；地税编码：。（三）地址：深圳市 。（四）法人代表： （五）注册资本：人民币万元（六）企业类型：有限责任公司（七）经营范围： 。（八）注销登记原因：（九）企业清算情况：（十）本次鉴证起始时间：2007年1月1日至2010年7月31日（十一）本次鉴证范围：增值税、营业税、城建税、教育费附加、企业所得税、印花税、个人所得税等。（十二）其他：贵公司主要为营业税纳税人，主要应纳税项目为节能技术咨询服务和建筑电气安装，营业税税率分别为5%和3%，贵公司分别按不同税率核算各应税项目的收入，企业所得税征收方式是查账征收。二、截止清算开始日会计报表的概况贵公司编报的清算开始日（即

7、xx年xx月xx日）资产负债表的资产总额 元，负债总额 元，所有者权益总额 元。编报的年初至清算开始日利润表的利润总额为 元。三、清算税费的审查（一）2007年度1、增值税（一般纳税人）项 目 自报数调整数确认数清算计税收入（含查补数）0适用税率17% 17%017%销项税额合计0进项税额0上期留抵税额000进项税额转出0其中：存货报废进项税转出000已抵扣未销售存货进项转出000清算应交增值税000 其中：被有关部门查补当年应缴数000 被有关部门查补以前年度应缴数000已交增值税000 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数000 已缴被有关部门查补以前年度应缴数000未交增值税000审查调整

8、说明: 贵公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入1,560.00元，本年应交增值税93.60元，本年已交增值税93.60元，年末未交增值税0.00元。2营业税 项 目 自报数调整数确认数本年计税收入（含查补数）0其中：适用税率3%的计税收入0适用税率5%的计税收入0本年应交数0 其中：被有关部门查补当年应缴数 被有关部门查补以前年度应缴数本年已交数0 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数 已缴被有关部门查补以前年度应缴数年末应交数0审查调整说明: 贵公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入3,819,359.60元，(其中适用3%税率的营业收入1,770,086.55元，适用5%税率的营业收入

9、2,049,273.05元)。本年应交营业税155,566.25元，已交营业税36,377.80，年末未交营业税119,188.45元。3城建税 项 目 自报数 调整数确认数缴纳“三税”的税额（含查补数）0当期免抵增值税额适用税率1% 1%1%本年应交数0 其中：被有关部门查补当年应缴数 被有关部门查补以前年度应缴数当期免抵增值税应缴数本年已交数0 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数 已缴被有关部门查补以前年度应缴数当期免抵增值税应缴数年末应交数0审查调整说明:贵公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计155,659.85元，本年度应交城建税1,556.60元，已交城建税508.87元，

10、年末未交城建税1,047.73元。 4教育费附加 项 目 自报数调整数确认数缴纳“三税”的税额（含查补数）0当期免抵增值税额计征比例3% 3%3%本年应交数0 其中：被有关部门查补当年应缴数 被有关部门查补以前年度应缴数当期免抵增值税应缴数本年已交数0 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数 已缴被有关部门查补以前年度应缴数当期免抵增值税应缴数年末应交数0审查调整说明: 贵公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计155,659.85元，本年度应交教育费附加4,669.79元，已交教育费附加1,526.60元，年末未交教育费附加3,143.19元。5土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产

11、税、土地使用税、个人所得税项 目自报数调整数确认数土地增值税000资 源 税000印 花 税0房 产 税000车船使用税000土地使用税000个人所得税0审查调整说明:1、印花税的审查说明：1）贵公司本年度营业账本记载“实收资本”和“资本公积”共增加0.00元，应计缴印花税0.00元；设置其他营业账本共 10本，按规定应计缴贴花5.00元，账本均已贴印花税票。2）贵公司本年度书立建筑安装工程合同计税金额936,593.20元，购销合同计税金额950,210.00元，技术合同计税金额1,500,000.00元，财产租赁合同计税金额240,000.00元，本年度应交印花税1,256.04元，已交印

12、花税1,256.04元。2、房产税的审查说明：根据固定资产明细账反映，贵公司房产原值（总额） 0.00 元，计税房产原值 0.00 元，按规定应计缴房产税 0.00 元，贵公司无需缴纳房产税。3、车船使用税的审查说明:根据固定资产明细账反映，贵公司交通工具0 辆 ，按规定应计缴车船使用税 0.00元，4、个人所得税的审查说明：贵公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项，本年应交个人所得税92,088.74元，期初未交0.00元，本年已缴73,884.57元，期未应交18,204.17元。6、其他说明：贵公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。6企业所得税类别行次项目自

13、报数确认数利润总额计算1一、营业收入2减：营业成本3 营业税金及附加4 销售费用5 管理费用6 财务费用7 资产减值损失8加：公允价值变动收益9 投资收益10二、营业利润11加：营业外收入12减：营业外支出13三、利润总额（101112）应纳税所得额计算14加：纳税调整增加额15减：纳税调整减少额16其中：不征税收入17免税收入18减计收入19减、免税项目所得20加计扣除21抵扣应纳税所得额22加：境外应税所得弥补境内亏损23纳税调整后所得（13141522）24减：弥补以前年度亏损25应纳税所得额（2324）应纳税额计算26税率（25%）27应纳所得税额（25×26）28减：减免所

14、得税额29减：抵免所得税额30应纳税额（272829）31加：境外所得应纳所得税额32减：境外所得抵免所得税额33实际应纳所得税额（303132）34减:本年累计实际已预缴的所得税额35本年应补（退）的所得税额（3334）审查调整说明：经审查，贵公司自报应纳税所得额107,834.85元，审核后应纳税所得额107,834.85元；自报应纳所得税26,958.71元，审核后应纳所得税26,958.71元，期初欠交0.00,本期已预交17,261.86元，期未应补交企业所得税9,696.85元。（二）2008年度1、增值税（一般纳税人）项 目 自报数调整数确认数清算计税收入（含查补数）0适用税率1

15、7% 17%017%销项税额合计0进项税额0上期留抵税额000进项税额转出0其中：存货报废进项税转出000已抵扣未销售存货进项转出000清算应交增值税000 其中：被有关部门查补当年应缴数000 被有关部门查补以前年度应缴数000已交增值税000 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数000 已缴被有关部门查补以前年度应缴数000未交增值税000审查调整说明: 贵公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入1,560.00元，本年应交增值税93.60元，本年已交增值税93.60元，年末未交增值税0.00元。2营业税 项 目 自报数调整数确认数本年计税收入（含查补数）0其中：适用税率3%的计税收入0适用

16、税率5%的计税收入0本年应交数0 其中：被有关部门查补当年应缴数 被有关部门查补以前年度应缴数本年已交数0 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数 已缴被有关部门查补以前年度应缴数年末应交数0审查调整说明: 贵公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入3,819,359.60元，(其中适用3%税率的营业收入1,770,086.55元，适用5%税率的营业收入2,049,273.05元)。本年应交营业税155,566.25元，已交营业税36,377.80，年末未交营业税119,188.45元。3城建税 项 目 自报数 调整数确认数缴纳“三税”的税额（含查补数）0当期免抵增值税额适用税率1% 1%1%本年

17、应交数0 其中：被有关部门查补当年应缴数 被有关部门查补以前年度应缴数当期免抵增值税应缴数本年已交数0 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数 已缴被有关部门查补以前年度应缴数当期免抵增值税应缴数年末应交数0审查调整说明:贵公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计155,659.85元，本年度应交城建税1,556.60元，已交城建税508.87元，年末未交城建税1,047.73元。 4教育费附加 项 目 自报数调整数确认数缴纳“三税”的税额（含查补数）0当期免抵增值税额计征比例3% 3%3%本年应交数0 其中：被有关部门查补当年应缴数 被有关部门查补以前年度应缴数当期免抵增值税应缴数本年已交

18、数0 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数 已缴被有关部门查补以前年度应缴数当期免抵增值税应缴数年末应交数0审查调整说明: 贵公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计155,659.85元，本年度应交教育费附加4,669.79元，已交教育费附加1,526.60元，年末未交教育费附加3,143.19元。5土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税项 目自报数调整数确认数土地增值税000资 源 税000印 花 税0房 产 税000车船使用税000土地使用税000个人所得税0审查调整说明:1、印花税的审查说明：1）贵公司本年度营业账本记载“实收资本”和“资本公积”共增

19、加0.00元，应计缴印花税0.00元；设置其他营业账本共 10本，按规定应计缴贴花5.00元，账本均已贴印花税票。2）贵公司本年度书立建筑安装工程合同计税金额936,593.20元，购销合同计税金额950,210.00元，技术合同计税金额1,500,000.00元，财产租赁合同计税金额240,000.00元，本年度应交印花税1,256.04元，已交印花税1,256.04元。2、房产税的审查说明：根据固定资产明细账反映，贵公司房产原值（总额） 0.00 元，计税房产原值 0.00 元，按规定应计缴房产税 0.00 元，贵公司无需缴纳房产税。3、车船使用税的审查说明:根据固定资产明细账反映，贵公司

20、交通工具0 辆 ，按规定应计缴车船使用税 0.00元，4、个人所得税的审查说明：贵公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项，本年应交个人所得税92,088.74元，期初未交0.00元，本年已缴73,884.57元，期未应交18,204.17元。6、其他说明：贵公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。6企业所得税类别行次项目自报数确认数利润总额计算1一、营业收入2减：营业成本3 营业税金及附加4 销售费用5 管理费用6 财务费用7 资产减值损失8加：公允价值变动收益9 投资收益10二、营业利润11加：营业外收入12减：营业外支出13三、利润总额（101112）应纳税所得

21、额计算14加：纳税调整增加额15减：纳税调整减少额16其中：不征税收入17免税收入18减计收入19减、免税项目所得20加计扣除21抵扣应纳税所得额22加：境外应税所得弥补境内亏损23纳税调整后所得（13141522）24减：弥补以前年度亏损25应纳税所得额（2324）应纳税额计算26税率（25%）27应纳所得税额（25×26）28减：减免所得税额29减：抵免所得税额30应纳税额（272829）31加：境外所得应纳所得税额32减：境外所得抵免所得税额33实际应纳所得税额（303132）34减:本年累计实际已预缴的所得税额35本年应补（退）的所得税额（3334）审查调整说明：经审查，贵公

22、司自报应纳税所得额107,834.85元，审核后应纳税所得额107,834.85元；自报应纳所得税26,958.71元，审核后应纳所得税26,958.71元，期初欠交0.00,本期已预交17,261.86元，期未应补交企业所得税9,696.85元。（三）2009年度1、增值税（一般纳税人）项 目 自报数调整数确认数清算计税收入（含查补数）0适用税率17% 17%017%销项税额合计0进项税额0上期留抵税额000进项税额转出0其中：存货报废进项税转出000已抵扣未销售存货进项转出000清算应交增值税000 其中：被有关部门查补当年应缴数000 被有关部门查补以前年度应缴数000已交增值税000

23、其中：已缴被有关部门查补当年应缴数000 已缴被有关部门查补以前年度应缴数000未交增值税000审查调整说明: 贵公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入1,560.00元，本年应交增值税93.60元，本年已交增值税93.60元，年末未交增值税0.00元。2营业税 项 目 自报数调整数确认数本年计税收入（含查补数）0其中：适用税率3%的计税收入0适用税率5%的计税收入0本年应交数0 其中：被有关部门查补当年应缴数 被有关部门查补以前年度应缴数本年已交数0 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数 已缴被有关部门查补以前年度应缴数年末应交数0审查调整说明: 贵公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入3

24、,819,359.60元，(其中适用3%税率的营业收入1,770,086.55元，适用5%税率的营业收入2,049,273.05元)。本年应交营业税155,566.25元，已交营业税36,377.80，年末未交营业税119,188.45元。3城建税 项 目 自报数 调整数确认数缴纳“三税”的税额（含查补数）0当期免抵增值税额适用税率1% 1%1%本年应交数0 其中：被有关部门查补当年应缴数 被有关部门查补以前年度应缴数当期免抵增值税应缴数本年已交数0 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数 已缴被有关部门查补以前年度应缴数当期免抵增值税应缴数年末应交数0审查调整说明:贵公司本年度审核后确认应交增值

25、税和应交营业税共计155,659.85元，本年度应交城建税1,556.60元，已交城建税508.87元，年末未交城建税1,047.73元。 4教育费附加 项 目 自报数调整数确认数缴纳“三税”的税额（含查补数）0当期免抵增值税额计征比例3% 3%3%本年应交数0 其中：被有关部门查补当年应缴数 被有关部门查补以前年度应缴数当期免抵增值税应缴数本年已交数0 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数 已缴被有关部门查补以前年度应缴数当期免抵增值税应缴数年末应交数0审查调整说明: 贵公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计155,659.85元，本年度应交教育费附加4,669.79元，已交教育费附加

26、1,526.60元，年末未交教育费附加3,143.19元。5土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税项 目自报数调整数确认数土地增值税000资 源 税000印 花 税0房 产 税000车船使用税000土地使用税000个人所得税0审查调整说明:1、印花税的审查说明：1）贵公司本年度营业账本记载“实收资本”和“资本公积”共增加0.00元，应计缴印花税0.00元；设置其他营业账本共 10本，按规定应计缴贴花5.00元，账本均已贴印花税票。2）贵公司本年度书立建筑安装工程合同计税金额936,593.20元，购销合同计税金额950,210.00元，技术合同计税金额1,500

27、,000.00元，财产租赁合同计税金额240,000.00元，本年度应交印花税1,256.04元，已交印花税1,256.04元。2、房产税的审查说明：根据固定资产明细账反映，贵公司房产原值（总额） 0.00 元，计税房产原值 0.00 元，按规定应计缴房产税 0.00 元，贵公司无需缴纳房产税。3、车船使用税的审查说明:根据固定资产明细账反映，贵公司交通工具0 辆 ，按规定应计缴车船使用税 0.00元，4、个人所得税的审查说明：贵公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项，本年应交个人所得税92,088.74元，期初未交0.00元，本年已缴73,884.57元，期未应交18,204.17

28、元。6、其他说明：贵公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。6企业所得税类别行次项目自报数确认数利润总额计算1一、营业收入2减：营业成本3 营业税金及附加4 销售费用5 管理费用6 财务费用7 资产减值损失8加：公允价值变动收益9 投资收益10二、营业利润11加：营业外收入12减：营业外支出13三、利润总额（101112）应纳税所得额计算14加：纳税调整增加额15减：纳税调整减少额16其中：不征税收入17免税收入18减计收入19减、免税项目所得20加计扣除21抵扣应纳税所得额22加：境外应税所得弥补境内亏损23纳税调整后所得（13141522）24减：弥补以前年度亏损25应纳

29、税所得额（2324）应纳税额计算26税率（25%）27应纳所得税额（25×26）28减：减免所得税额29减：抵免所得税额30应纳税额（272829）31加：境外所得应纳所得税额32减：境外所得抵免所得税额33实际应纳所得税额（303132）34减:本年累计实际已预缴的所得税额35本年应补（退）的所得税额（3334）审查调整说明：经审查，贵公司自报应纳税所得额107,834.85元，审核后应纳税所得额107,834.85元；自报应纳所得税26,958.71元，审核后应纳所得税26,958.71元，期初欠交0.00,本期已预交17,261.86元，期未应补交企业所得税9,696.85元。

30、（四）xx年xx月xx日至xx年xx月xx日（年初至报告日）1、增值税（一般纳税人）项 目 自报数调整数确认数清算计税收入（含查补数）0适用税率17% 17%017%销项税额合计0进项税额0上期留抵税额000进项税额转出0其中：存货报废进项税转出000已抵扣未销售存货进项转出000清算应交增值税000 其中：被有关部门查补当年应缴数000 被有关部门查补以前年度应缴数000已交增值税000 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数000 已缴被有关部门查补以前年度应缴数000未交增值税000审查调整说明: 贵公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入1,560.00元，本年应交增值税93.60元，本年

31、已交增值税93.60元，年末未交增值税0.00元。2营业税 项 目 自报数调整数确认数本年计税收入（含查补数）0其中：适用税率3%的计税收入0适用税率5%的计税收入0本年应交数0 其中：被有关部门查补当年应缴数 被有关部门查补以前年度应缴数本年已交数0 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数 已缴被有关部门查补以前年度应缴数年末应交数0审查调整说明: 贵公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入3,819,359.60元，(其中适用3%税率的营业收入1,770,086.55元，适用5%税率的营业收入2,049,273.05元)。本年应交营业税155,566.25元，已交营业税36,377.80，年末

32、未交营业税119,188.45元。3城建税 项 目 自报数 调整数确认数缴纳“三税”的税额（含查补数）0当期免抵增值税额适用税率1% 1%1%本年应交数0 其中：被有关部门查补当年应缴数 被有关部门查补以前年度应缴数当期免抵增值税应缴数本年已交数0 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数 已缴被有关部门查补以前年度应缴数当期免抵增值税应缴数年末应交数0审查调整说明:贵公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计155,659.85元，本年度应交城建税1,556.60元，已交城建税508.87元，年末未交城建税1,047.73元。 4教育费附加 项 目 自报数调整数确认数缴纳“三税”的税额（含查补

33、数）0当期免抵增值税额计征比例3% 3%3%本年应交数0 其中：被有关部门查补当年应缴数 被有关部门查补以前年度应缴数当期免抵增值税应缴数本年已交数0 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数 已缴被有关部门查补以前年度应缴数当期免抵增值税应缴数年末应交数0审查调整说明: 贵公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计155,659.85元，本年度应交教育费附加4,669.79元，已交教育费附加1,526.60元，年末未交教育费附加3,143.19元。5土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税项 目自报数调整数确认数土地增值税000资 源 税000印 花 税0房 产

34、税000车船使用税000土地使用税000个人所得税0审查调整说明:1、印花税的审查说明：1）贵公司本年度营业账本记载“实收资本”和“资本公积”共增加0.00元，应计缴印花税0.00元；设置其他营业账本共 10本，按规定应计缴贴花5.00元，账本均已贴印花税票。2）贵公司本年度书立建筑安装工程合同计税金额936,593.20元，购销合同计税金额950,210.00元，技术合同计税金额1,500,000.00元，财产租赁合同计税金额240,000.00元，本年度应交印花税1,256.04元，已交印花税1,256.04元。2、房产税的审查说明：根据固定资产明细账反映，贵公司房产原值（总额） 0.00

35、 元，计税房产原值 0.00 元，按规定应计缴房产税 0.00 元，贵公司无需缴纳房产税。3、车船使用税的审查说明:根据固定资产明细账反映，贵公司交通工具0 辆 ，按规定应计缴车船使用税 0.00元，4、个人所得税的审查说明：贵公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项，本年应交个人所得税92,088.74元，期初未交0.00元，本年已缴73,884.57元，期未应交18,204.17元。6、其他说明：贵公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。6企业所得税类别行次项目自报数确认数利润总额计算1一、营业收入2减：营业成本3 营业税金及附加4 销售费用5 管理费用6 财务费

36、用7 资产减值损失8加：公允价值变动收益9 投资收益10二、营业利润11加：营业外收入12减：营业外支出13三、利润总额（101112）应纳税所得额计算14加：纳税调整增加额15减：纳税调整减少额16其中：不征税收入17免税收入18减计收入19减、免税项目所得20加计扣除21抵扣应纳税所得额22加：境外应税所得弥补境内亏损23纳税调整后所得（13141522）24减：弥补以前年度亏损25应纳税所得额（2324）应纳税额计算26税率（25%）27应纳所得税额（25×26）28减：减免所得税额29减：抵免所得税额30应纳税额（272829）31加：境外所得应纳所得税额32减：境外所得抵免

37、所得税额33实际应纳所得税额（303132）34减:本年累计实际已预缴的所得税额35本年应补（退）的所得税额（3334）审查调整说明：经审查，贵公司自报应纳税所得额107,834.85元，审核后应纳税所得额107,834.85元；自报应纳所得税26,958.71元，审核后应纳所得税26,958.71元，期初欠交0.00,本期已预交17,261.86元，期未应补交企业所得税9,696.85元。7、企业所得税（清算所得）类别行次项目自报数确认数应纳税所得额计算1资产处置损益（填附表一）2负债清偿损益（填附表二）3清算费用4清算税金及附加5其他所得或支出6清算所得（1+2-3-4+5）7免税收入8不

38、征税收入9其他免税所得10弥补以前年度亏损11应纳税所得额（6-7-8-9-10）应纳所得税额计算12税率（25%）13应纳所得税额（11×12）应补（退）所得税额计算14减（免）企业所得税额15境外应补所得税额16境内外实际应纳所得税额（13-14+15）17以前纳税年度应补（退）所得税额18实际应补（退）所得税额（16+17）审查调整说明：无纳税调整事项。经审查，该公司截至报告日欠缴2008年1月1日至2008年7月31日应交增值税0元，应交营业税0元，应交城建税0元，应交教育费附加0元，应交企业所得税0元，应交印花税30.00元,应交个人所得税0元，应交堤围防护费20.45元。

39、四、鉴证评价经审查，贵公司截至报告日止，欠缴2007年1月1日至2010年9月30日的各项税费共计0.00元。其中应补交企业所得税0.00元，应补交增值税0.00元，应补交城建税0.00元，应补交教育费附加0.00元，应补交个人所得税0.00元，应补交印花税0.00元。五、特别事项说明1、本报告仅以贵公司提供的财务资料为依据，对未提供资料可能影响的其他事项由贵公司负责，注册税务师及所在的税务师事务所不负相关责任；2、本报告仅供深圳市国家税务局和深圳市地方税务局办理企业注销税务登记时参考使用。深圳市xxxxx税务师事务所有限公司 中国注册税务师：中国·深圳二一年五月二十五日 中国注册税

40、务师：附件一：资产处置损益明细表附件二：负债清偿损益明细表附件三：剩余财产计算和分配明细表附件四：执业许可证及营业执照复印件附表一：资产处置损益明细表填报时间： 年 月 日 金额单位： 元（列至角分）行次项目账面价值（1）计税基础（2）可变现价值或交易价格（3）资产处置损益（4）=（3）-（2）1货币资金2短期投资*3交易性金融资产#4应收票据5应收账款6预付账款7应收利息8应收股利9应收补贴款*10其他应收款11存货12待摊费用*13一年内到期的非流动资产14其他流动资产15可供出售金融资产#16持有至到期投资#17长期应收款#18长期股权投资19长期债权投资*20投资性房地产#21固定资产22在建工程23工程物资24固定资产清理25生物资产#26油气资产#27无形资产28开发支出#29商誉#30长期待摊费用31其他非流动资产32总计经办人签字： 纳税人盖章：附表二：负债清偿损益明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次项目账面价值（