总账固定资产实训题2

1、一、新建账套要求：以管理员（admin）的身份新建帐套，完成下列操作。(密码为空)资料1. 账套资料帐套号:800帐套名称：东方科技有限公司帐套路径：默认启用会计期：2011年1月会计期间设置：1月1日至12月31日2. 单位信息单位名称：东方科技有限公司单位简称：东科公司3. 核算类型该企业的记账本位币：人民币企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则财务主管：demo按行业性质预置科目4. 基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。5. 分类编码方案科目编码级次：4222其他：默认6. 系统启用“账务处理、工资核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2

2、011年1月1日”。增加操作员编号姓名口令所属部门C01赵兴11财务部C02王义22财务部7. 分配权限 赵兴财务主管具有800帐套的财务主管权限 王义会计具有公共目录设置权限、总账、工资核算、固定资产核算、应收应付核算系统的全部操作权限。二、基础档案设置要求：以赵兴的身份进行基础档案设置资料1 部门档案部门编码部门名称部门属性1管理中心管理部门101综合部综合管理102财务部财务管理2销售中心市场营销3采购中心采购供应4生产中心生产加工2. 职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性101张力综合部总经理102赵兴财务部会计主管103王义财务部会计201赵飞销售中心部门经理301曹孟采购中心部

3、门经理401马南生产中心部门经理3. 客户档案类别编码类别名称01长期客户02短期客户4. 供应商分类类别编码类别名称01材料供应商02其他5. 客户档案（地址在联系标签下。）客户编码客户名称客户简称所属分类码001北京前进中学前进中学01002大连志明公司大连志明016 供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称所属分类码001北京科瑞有限公司北京科瑞01002上海力源有限公司上海力源027. 外币及汇率币符：USD币名：美元1月份记账汇率：6.7会计科目部分须修复或增加的会计科目。说明： 1. 由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要增加或修改的会计科目。2. 科目建立后，指定“

4、现金科目”、“银行科目”。 科目名称科目编码辅助核算方向币别计量账页格式银行存款1002借金额式 工行存款100201借金额式 中行存款100202借金额式 中行美元存款100203借美元外币金额式应收账款1122客户往来借金额式其他应收款1221个人往来借金额式原材料1403借金额式 CPU140301数量核算借块数量金额式 内存条140302数量核算借条数量金额式库存商品1405借金额式 商务510系列140501数量核算借台数量金额式 商务610系列140502数量核算借台数量金额式应付账款2202供应商核算贷金额式应交税费2221贷金额式 应交增值税222101贷金额式 进项税2221

5、0101贷金额式 销项税22210102贷金额式生产成本5001借金额式管理费用6602借金额式 工资660201部门核算借金额式 办公费660202部门核算借金额式 差旅费660203部门核算借金额式 招待费660204部门核算借金额式 折旧费660205部门核算借金额式 其他660206部门核算借金额式9凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,100210. 结算方式结算方式编码结算方式名称1转账支票2现金支票11. 存货分类存货类别编码存货类别名称01原材料02产成品12.录入存货档案CPU 内存条为外

6、购，商务510系列跟610系列为自制，销售。仓库编码仓库名称计量单位规格型号所属分类税率(%)1001CPU块01171002内存条条01172001商务510系列台V1002172002商务610系列台V20021713. 付款条件编码: 01付款条件:2/10,1/20,n/30注意：这里的信用期限输入的是最长的日期14.录入开户行编码：01开户银行：招商银行账号：7777777777715. 仓库档案存货编号仓库名称计价方式是否库位管理01成品库全月平均法否02原材料库全月平均法否16.录入仓库期初余额并记账（不做）17录入总账期初余额（1） 总账及部分明细账期初余额表科目名称科目编码方

7、向计量期初余额库存现金1001借5 000银行存款1002借1 200 000工行存款 100201借800 000中行存款 100202借400 000应收账款1122借58 500其他应收款1221借5 000原材料1403借38 000CPU 140301借20 000块25内存条 140302借18 000条24库存商品1405借750 000商务510系列 140501借350 000台100商务610系列 140502借400 000台100固定资产1601借500 000累计折旧1602贷150 000生产成本5001借260 000短期借款2001贷200 000应付账款220

8、1贷70 200实收资本4001贷2 000 000利润分配4104贷396 300输入金额的时候 金额栏有三种颜色1 白色的区域表示我们可以直接输入。直接双击打上去就可以啦2.黄色的区域表示这个是总账科目，要先输入下面的明细科目 电脑可以自动汇总出来的。3.绿色的区域表示我们要双击点击增加输入进去，这个数据一般都会在余额表的后面告诉我们。(2) 辅助账期初余额表往来账户期初余额表科目名称日期部门个人摘要方向期初余额其他应收款（1221）2010-12-25综合部张力出差借款借30002010-12-28销售中心赵飞出差借款借2000合计5000科目名称日期客户摘要业务员票号方向金额应收账款（

9、1122）2010-12-31前进中学销售商品赵飞1234借58500合计58500科目名称日期供应商摘要业务员方向金额应付账款（2202）2010-12-31北京科瑞购买商品曹孟贷70200合计70200固定资产核算模块初始化设置要求：以“赵兴”的身份进行固定资产核算模块初试设置。资料：1. 建立固定资产账套控制参数参数设置约定与说明我同意启用月份2011.01折旧信息本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法一；折旧汇总分配周期：1个月；当(月初已计提月份=可使用月份-1)时，将剩余折旧全部提足。编码方式资产类别编码方式：2122；固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；卡片序

10、号长度为3.财务接口与账务系统进行对账；对账科目：固定资产对账科目：1601固定资产；累计折旧对账科目：1602累计折旧；在对账不平情况下允许固定资产月末结转。（输入错误的话，我们仍然可以修改。修改步骤：固定资产设置选项）2. 资产类别编码类别名称净残值率计提属性01交通运输设备5%正常计提02电子设备5%正常计提03其他设备5%正常计提3. 原始卡片固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称奥迪轿车01综合部直接购入102007.01.01350 000100 000管理费用/折旧费复印机02销售中心直接购入52009.01.0110 0002 0

11、00销售费用运输车01生产中心直接购入102007.05.01140 0004 8000制造费用合计500 000150 000注：净残值率均为5%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法一。三、日常业务处理 要求 ：以“王义”的身份填制和生成凭证，以“赵兴”的身份进行凭证审核、记账、结账的操作。（一）、填制凭证：1. 1月2日，销售中心赵飞购买800元礼品，以现金支付。（附单据一张）借：销售费用 800 贷：库存现金 8002. 1月4日，财务部从工行提取现金5000元，作为备用金。（支票号ZP001）借：库存现金 5000 贷:银行存款工行存款 50003. 1月5日，收到泛美集团

12、投资资金50000美元，汇率1:6.7，存入中行美元存款账户（支票号ZP002）借：银行存款中行美元存款 335000 贷:实收资本 3350004. 1月7日，采购中心向北京科瑞采购CPU，数量100块，单价800元，材料已收入库，款项未付。企业收到专用发票一张，发票号为5566，增值税率17%，发票到期日2011年1月31日。借：原材料CPU 80000应交税费应交增值税（进项税）13600贷：应付账款 936005. 1月9日，采购中心开出工行转账支票一张用于支付北京科瑞上述款项，支票号ZP101，金额93600元。借：应付账款 93600 贷：银行存款工行存款 936006. 1月15

13、日，综合部张力出差归来，报销差旅费3000元。借：管理费用差旅费 3000 贷：其他应收款 30007. 1月20日，销售中心向大连志明销售商务510系列电脑，数量50台，单价4000元，货物已发出，款未收，企业开出专用发票一张，增值税率17%，发票到期日2011年1月31日。借：应收账款 234000贷：主营业务收入 200000 应交税费应交增值税（销项税额）340008. 1月25日，销售中心收到大连志明转来一张转账支票，金额234000元，用以偿还前欠货款，支票ZP003，款项已存入工行。借：银行存款工行存款 234000 贷：应收账款 2340009. 1月31日，结转商务510系列电脑销售成本。数量50台，单位成本3000元。借：主营业务成本 150000贷：库存商品商务510系列 150000以下业务在固定资产管理系统完成并且制单10.计提折旧并制单。11.发生资产变动。2011年1月31日，综合部奥迪轿车转入销售中心使用，变动原因：调拨。部门变化重新计提折旧。同日，财务部购入扫描仪，属电子设备类，预计使用年限5年，原值5000。（二）、审核记账凭证。审核所有的付款凭证。（三）、记账。将已经审核的凭证记账。（四）、冲销凭证。记账后发现1月2日销售中心赵飞用现金购买800元礼品的业务实际为综合部张力购