武汉中百审计报告

1、1合并资产负债表(资产)会合01 表编制单位:武汉中百集团股份有限公司单位：人民币元资产附注2010年12月31日2009年12月31日流动资产：货币资金(五)11,313,417,658.59760,840,210.65结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据900,000.00170,000.00应收账款预付款项(五)2(五)475,696,360.28377,341,434.7697,370,545.78256,761,189.23应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款(五)320,030,397.8618,423,002.83买入返售金融资产存货(五)51,3

2、47,567,496.531,110,541,415.39一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款41,917.503,134,995,265.52113,101.492,244,219,465.37长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程(五)6(五)7(五)8(五)939,100,000.0059,368,949.271,769,612,631.24154,455,867.5439,100,000.0052,231,721.891,657,251,824.4732,703,889.61工程物资固定资产清理生产性生物资产

3、油气资产无形资产(五)10300,143,358.33238,944,604.54开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产(五)11(五)12(五)1339,521,646.04370,110,195.551,692,262.5439,521,646.04336,004,399.611,970,800.67其他非流动资产非流动资产合计资产总计法定代表人:汪爱群2,734,004,910.515,869,000,176.03主管会计工作负责人:杨晓红22,397,728,886.834,641,948,352.20会计机构负责人:杨蓓合并资产负债表(负债及所有者权益)会合01 表编制单位:武汉中百

4、集团股份有限公司单位：人民币元负债和股东权益附注2010年12月31日2009年12月31日流动负债：短期借款(五)15257,442,573.60341,410,327.12向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项(五)16(五)17(五)18419,738,793.441,372,676,906.721,002,405,804.02549,307,544.381,117,584,407.19646,444,905.18卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款(五)19(五)20(五)21796,939.92118

5、,194,502.55297,759.92866,059.95148,058,774.00118,333.7162,629,787.44495,860.90818,011.95118,526,817.63应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债1,500,000.00流动负债合计非流动负债：3,320,478,114.122,838,835,995.50长期借款(五)2239,333,333.3867,133,333.34应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：39,333,333.383,

6、359,811,447.5067,133,333.342,905,969,328.84股本资本公积(五)23(五)24681,021,500.001,075,734,821.19560,505,290.00605,270,893.77减：库存股专项储备盈余公积(五)25181,007,414.93151,951,583.13一般风险准备未分配利润(五)26555,522,251.86401,386,172.10外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计法定代表人:汪爱群2,493,285,987.9815,902,740.552,509,188,728.

7、535,869,000,176.03主管会计工作负责人:杨晓红31,719,479,441.0116,865,084.351,735,979,023.364,641,948,352.20会计机构负责人:杨蓓在合并日以前实现的净利润合并利润表会合02 表编制单位:武汉中百集团股份有限公司单位：人民币元一、营业总收入其中：营业收入项目附注(五)272010年度11,872,449,801.7811,872,449,801.782009年度10,096,040,313.2410,096,040,313.24利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本11,558,921,159.899,834,2

8、05,248.91其中：营业成本(五)279,613,835,354.408,263,784,144.41利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失(五)28(五)29(五)30(五)31(五)3280,941,731.851,356,729,994.83487,859,557.5819,163,431.64391,089.6065,384,111.341,102,401,458.28376,448,439.2025,032,075.871,155,019.81加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列

9、）投资收益（损失以“-”号填列）(五)3319,892,508.3712,130,769.65其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）333,421,150.26273,965,833.98加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）(五)34(五)35(五)3629,535,901.995,498,916.273,005,701.06357,458,135.98107,126,418.23250,331,717.7526,762,822.3

10、21,818,787.111,383,008.40298,909,869.1985,015,041.25213,894,827.94其中:被合并方在合并前取得的被合并方归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股)七、其他综合收益八、综合收益总额其中:归属于母公司所有者的综合收益总额其中:归属于少数股东的综合收益总额250,928,559.55-596,841.800.370.37250,331,717.75250,928,559.55-596,841.80213,398,897.72495,930.220.380.38-1,750

11、,314.82212,144,513.12211,648,582.90495,930.22法定代表人:汪爱群主管会计工作负责人:杨晓红4会计机构负责人:杨蓓合并现金流量表会合03 表编制单位:武汉中百集团股份有限公司单位： 元项目附注2010年度2009年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还14,410,979,93

12、0.7911,638,625,992.73收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金(五)3968,177,855.5214,479,157,786.3111,679,533,314.5339,586,426.6411,678,212,419.379,354,375,305.59客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费730,887,512.91366,747,292.11539,579,413.33347,940,383.89支付

13、其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额(五)39887,069,644.1113,664,237,763.66814,920,022.65753,713,670.0410,995,608,772.85682,603,646.52二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金83,205,424.41取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金

14、净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响1,800,000.0012,828,999.0437,256,221.5551,885,220.59712,066,753.46712,066,753.46-660

15、,181,532.87590,980,137.42287,442,573.60878,422,711.02396,660,327.0883,923,425.78480,583,752.86397,838,958.16600,000.002,599,593.9586,405,018.36377,449,860.4464,164,701.69441,614,562.13-355,209,543.77425,010,327.12425,010,327.12547,966,666.6679,994,233.99627,960,900.65-202,950,573.53五、现金及现金等价物净增加额加：期

16、初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人:汪爱群主管会计工作负责人:杨晓红5552,577,447.94760,840,210.651,313,417,658.59124,443,529.22636,396,681.43760,840,210.65会计机构负责人:杨蓓合并股东权益变动表会合04表编制单位:武汉中百集团股份有限公司项 目归属于母公司股东权益2010年度一、上年年末余额股本560,505,290.00资本公积605,270,893.77减：库 专项存股 储备盈余公积151,951,583.14一般风险准备未分配利润401,386,172.11加：同一控制下企业合

17、并产生的追溯调整会计政策变更前期差错更正其他365,501.99二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）560,505,290.00120,516,210.00605,270,893.77470,463,927.42151,951,583.1429,055,831.79401,751,674.10153,770,577.76（一）净利润250,928,559.55（二）其他综合收益上述(一)和(二)小计250,928,559.55（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本120,516,210.00120,516,210.00470,463,927.42470,463,92

18、7.422. 股份支付计入股东权益的金额3.其他（四）利润分配1.提取盈余公积29,055,831.7929,055,831.79-97,157,981.79-29,055,831.792.提取一般风险准备3.对所有者（或股东）的分配4.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他-68,102,150.00四、本年年末余额681,021,500.001,075,734,821.19181,007,414.93555,522,251.86法定代表人:汪爱群主管会计工作负责人:杨

19、晓红6会计机构负责人:杨蓓合并股东权益变动表会合04表编制单位:武汉中百集团股份有限公司2009年度一、上年年末余额项 目股本560,505,290.00资本公积607,021,208.59归属于母公司股东权益减：库 专项盈余公积存股 储备126,085,023.96一般风险准备未分配利润270,005,652.74加：同一控制下企业合并产生的追溯调整会计政策变更前期差错更正其他264,211.83二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）560,505,290.00607,021,208.59-1,750,314.82126,085,023.9625,866,559.1827

20、0,269,864.57131,481,809.53（一）净利润（二）其他综合收益-1,750,314.82213,398,897.71上述(一)和(二)小计-1,750,314.82213,398,897.71（三）股东投入和减少资本1. 股东投入资本2. 股份支付计入股东权益的金额3.其他（四）利润分配1.提取盈余公积25,866,559.1825,866,559.18-81,917,088.18-25,866,559.182.提取一般风险准备3.对所有者（或股东）的分配3.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）3.盈余公积弥补亏损4.其他（

21、六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他-56,050,529.00四、本年年末余额560,505,290.00605,270,893.77151,951,583.14401,751,674.10法定代表人:汪爱群主管会计工作负责人:杨晓红7资产负债表(资产)会企01 表编制单位:武汉中百集团股份有限公司单位：人民币元资产附注2010年12月31日2009年12月31日流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据146,287,701.62252,605,819.62应收账款预付款项(十一)171,727.0110,123,587.87276,407.52172,856.19应收利息应收股利

22、140,000,000.00120,000,000.00其他应收款存货(十一)2340,218,903.14358,449.93212,332,848.72347,283.93一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款637,060,369.57585,735,215.98长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程(十一)31,855,075,518.4330,810,686.38157,566,433.6837,539,386.981,215,331,318.4322,973,601.72166,478,805.888,049,130.5

23、0工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计2,080,992,025.472,718,052,395.041,412,832,856.531,998,568,072.51法定代表人:主管会计工作负责人:8会计机构负责人:资产负债表(负债及股东权益)会01 表编制单位:武汉中百集团股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益（或股东权益）附注2010年12月31日2009年12月31日流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动

24、负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（股东权益）总计法定代表人:汪爱群75,700,000.001,565,057.801,317,850.39485,572.764,329,295.08866,059.95457,853,726.45542,117,562.43542,117,562.43681,021,500.001,075,847,225.68181,007,4

25、14.93238,058,692.002,175,934,832.622,718,052,395.04主管会计工作负责人: 杨晓红9110,000,000.00940,383.48209,556.094,391,351.67818,011.95357,931,083.061,500,000.00475,790,386.2515,000,000.0015,000,000.00490,790,386.25560,505,290.00605,383,298.26151,951,583.14189,937,514.861,507,777,686.261,998,568,072.51会计机构负责人:杨蓓

26、利润表会企02 表编制单位:武汉中百集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2010年度2009年度一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失(十一)4(十一)441,736,109.899,377,788.271,815,948.311,541,083.5533,042,328.93-8,221,682.76584,140.5940,594,230.608,039,457.031,844,805.761,560,500.9429,634,718.30-1,526,028.141,256,607.34加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-

27、”号填列）(十一)5141,800,000.00128,528,735.67其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股)六、其他综合收益七、综合收益总额法定代表人:汪爱群主管会计工作负责人: 杨晓红10145,396,503.003,673,177.591,498,374.53147,571,306.062,292,147.13145,279,158.93145,

28、279,158.93128,312,905.044,671,000.00121,308.00132,862,597.043,529,801.10129,332,795.94129,332,795.94会计机构负责人:杨蓓-现 金 流 量 表会企03表编制单位:武汉中百集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2010年度2009年度一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、

29、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出

30、小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额42,206,306.5616,334,253.9758,540,560.537,190,888.9513,216,385.264,459,443.5539,272,851.7564,139,569.51-5,599,008.9843,000,000.00121,800,000.0022,050.00164,822,050.0050,610,063.89682,744,200.00733,354,263.89-568,532,213.89590,

31、980,137.42105,700,000.00696,680,137.42156,500,000.0072,367,032.55228,867,032.55467,813,104.87-106,318,118.00252,605,819.62146,287,701.6240,775,297.36189,923,529.48230,698,826.847,627,799.1311,591,308.743,958,303.78181,194,436.75204,371,848.4026,326,978.44108,311,427.50225,800,000.001,000.00334,112,4

32、27.505,968,980.1942,230,538.7548,199,518.94285,912,908.56110,000,000.00110,000,000.00220,500,000.0067,567,584.35288,067,584.35-178,067,584.35134,172,302.65118,433,516.97252,605,819.62法定代表人:汪爱群主管会计工作负责人: 杨晓红11会计机构负责人:杨蓓股东权益变动表会企04表编制单位:武汉中百集团股份有限公司2010年度项 目股本资本公积减：库 专项存股 储备盈余公积一般风险准备未分配利润一、上年年末余额560,

33、505,290.00605,383,298.26151,951,583.14189,937,514.86加： 1.会计政策变更2.前期差错更正3.其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）560,505,290.00120,516,210.00605,383,298.26470,463,927.42151,951,583.1429,055,831.79189,937,514.8648,121,177.14（一）净利润（二）其他综合收益上述(一)和(二)小计145,279,158.93145,279,158.93（三）股东投入和减少资本1. 股东投入资本120,516,210

34、.00120,516,210.00470,463,927.42470,463,927.422. 股份支付计入股东权益的金额3.其他（四）利润分配1.提取盈余公积29,055,831.7929,055,831.79-97,157,981.79-29,055,831.792.提取一般风险准备3.对所有者（或股东）的分配4.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他-68,102,150.00四、本年年末余额681,021,500.001,075,847,225.68181,007

35、,414.93238,058,692.00法定代表人:汪爱群主管会计工作负责人:杨晓红12股东权益变动表会企04表编制单位:武汉中百集团股份有限公司2009年度项 目股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备一、上年年末余额560,505,290.00607,133,613.08126,085,023.96加： 1.会计政策变更2.前期差错更正3.其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）560,505,290.00607,133,613.08-1,750,314.82126,085,023.9625,866,559.18（一）净利润（二）其他综合收益-1,750,

36、314.82上述(一)和(二)小计-1,750,314.82（三）股东投入和减少资本1. 所有者投入资本2. 股份支付计入股东权益的金额3.其他（四）利润分配1.提取盈余公积25,866,559.1825,866,559.182.提取一般风险准备3.对所有者（或股东）的分配4.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他四、本年年末余额560,505,290.00605,383,298.26151,951,583.14法定代表人:汪爱群主管会计工作负责人:杨晓红13地址：武汉国

37、际大厦 b 座 16-18 层邮编：430022 电话：027 85826771 传真：027 85424329审计报告众环审字（2011）296 号武汉中百集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的武汉中百集团股份有限公司（以下简称“武汉中百公司”）财务报表，包括2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2010 年度的利润表和合并的利润表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是武汉中百公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部

38、控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非

39、对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，武汉中百公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了武汉中百公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2010 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。武汉众环会计师事务所有限责任公司中国注册会计师中国注册会计师杨红青刘定超中国武汉142011 年 3 月 24 日财务报表附注（2010年12月31日）（一） 企业的基

40、本情况武汉中百集团股份有限公司（以下简称公司）是 1989 年 8 月 15 日经武汉市经济体制改革委员会武体改（1989）29 号文批准，在武汉中心百货大楼整体改组的基础上，由武汉中心百货大楼独家发起，以社会募集方式设立的股份有限公司。公司于 1989 年 11 月 8 日在武汉市工商行政管理局注册登记，总股本为 5,008 万元。1997 年 4 月 29 日经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）149 号、150 号文批准，公司向社会公开发行 a 股 4,000 万股，并于 1997 年 5 月 19 日在深圳证券交易所挂牌交易。发行 a 股后，公司总股本为 9,008 万元。19

41、98 年 4 月 16 日经武汉市证券管理办公室（1998）31 号文批准，公司以 1997 年末总股本 9,008万股为基数，以期末未分配利润按每 10 股送 1.5 股，以期末资本公积按每 10 股转增 5 股。实施送增股后，公司总股本为 14,863.2 万元。1999 年 7 月 16 日经中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）71 号文批准，公司以 1998 年末总股本 14,863.2 万股为基数对全体股东按每 10 股配售 3 股的比例进行配售。经财政部财管字199984 号文批准，国有法人股股东认购本次可配股份中的 100 万股，其余部分放弃。募集法人股股东书面承诺放弃其

42、全部配股权。实施配股后，公司总股本为 17,566.90 万元。2001 年 11 月 28 日经中国证券监督管理委员会证监发行字2001104 号文批准，公司以 2000 年末总股本 17,566.9 万股为基数对全体股东按每 10 股配售 3 股的比例进行配售(其中：向法人股东配售 2.475 万股，向社会公众股股东配售 3,384.81 万股)。经湖北省财政厅鄂财企发2001110 号文批准，国有法人股股东已承诺全部放弃本次可配股份 905.16 万股。募集法人股股东书面承诺放弃 977.625万股配股权。实施配股后，公司总股本为 20,954.185 万元，其中：国家股 3,017.2

43、0 万股、法人股 3,269.475万股、社会公众股 14,667.51 万股，配股资金已于 2002 年 1 月到位，由武汉众环会计师事务所有限责任公司验证并出具武众会(2002)020 号验资报告。2006 年 2 月，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案，流通股股东每 10股获得对价股份 1.25 股，由公司非流通股股东武汉国有资产经营公司等五十家股东向流通股股东支付对价。该方案于 2006 年 3 月 28 日实施完毕。股权分置改革后，公司股权结构为：国家股 1,788.283万股、法人股 2,671.332 万股、社会公众股 16,494.57 万股。2006 年

44、6 月 15 日，根据 2005 年年度股东大会审议通过的 2005 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，公司以总股本 20,954.185 万股为基数，按照每 10 股转增 6 股的比例进行资本公积金转15增股本，转增后公司股份总额为 33,526.696 万股，其中：国家股 2,861.253 万股、法人股 4,274.131万股、社会公众股 26,391.312 万股，由武汉众环会计师事务所有限责任公司验证并出具众环验字(2006)026 号验资报告。2007 年 12 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字2007502 号文批准，公司以 2006 年年末总股本 33,526.696

45、 万股为基数，按照每 10 股配 2 股的比例向全体股东配售。实施配股后，公司总股本为 40,036.0922 万股，其中：社会公众股 37,948.3726 万股、高管股 8.1405 万股、限制流通股 2,079.5791万股。配股资金已于 2008 年 1 月到位，由武汉众环会计师事务所有限责任公司验证并出具众环验字(2008)007 号验资报告。2008 年 5 月，根据公司 2007 年年度股东大会审议通过的 2007 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，公司以总股本 40,036.0922 万股为基数，按照每 10 股转增 4 股的比例进行资本公积金转增股本，转增后公司股份总额为

46、 56,050.529 万股，其中：社会公众股 53,127.7216 万股、高管股 11.3967万股、限售流通股 2,911.4107 万股，由武汉众环会计师事务所有限责任公司验证并出具众环验字(2008)034 号验资报告。2010 年 1 月，经中国证券监督管理委员会证监许可201056 号文批准，公司以 2008 年年末总股本 56,050.529 万股为基数，按照每 10 股配 2.2 股的比例向全体股东配售。实施配股后，公司总股本为 68,102.15 万股，其中：无限售条件流通 a 股 68,042.7203 万股、境内自然人持(股高管锁定股)11.3817万股、境内法人持股(

47、其他有限售条件流通股)48.048 万股。配股资金已于 2010 年 2 月到账，由武汉众环会计师事务所有限责任公司验证并出具众环验字(2010)010 号验资报告。公司企业法人营业执照注册号为：420100000070535。1、 公司注册资本：681,021,500.00 元2、 注册地点：武汉组织形式：股份有限公司总部地址：湖北省武汉市江汉区江汉路 129 号3、 公司业务性质及经营活动：公司经营范围包括：商业零售；法律法规禁止的不得经营，须经审批的在批准后方可经营，法律法规未规定审批的，企业可自行开展经营活动。4、公司的第一大股东：武汉商联（集团）股份有限公司。5、本财务报表及财务报表

48、附注业经本公司第十九届董事会第十九次会议于2011年3月24日批准报出。（二）公司重要会计政策、会计估计161、财务报表的编制基础本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。3、会计期间本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。4、记帐本位币本公司以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1）本公司报告期内发

49、生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子

50、公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：a、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的

51、股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。17b、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

52、费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买

53、方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。6、合并财务报表的编制方法（1）合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制

54、为基础予以确定。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：a、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；18b、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；c、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；d、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的

55、合并范围。（2）合并财务报表编制方法本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。（3）少数股东权益和损益的列报子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。（4）超额亏损的处理在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余

56、额仍应当冲减少数股东权益。（5）当期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、

57、利润纳入合并利润表。在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。7、现金及现金等价物的确定标准19现金及现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、 外币业务核算方法本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。（1）汇兑差额的处理在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和

58、外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。（2）外币财务报表的折算本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负

59、债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。9、 金融工具的确认和计量（1）金融工具的确认本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。（2）金融资产的分类和计量本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公

60、允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产的后续计量a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利20得或损失，计入当期损益。b、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。c、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。d、可供出售金融资产，采用公允价