大中企业管理制度--完善财务管理,成本、利润、资产一目了然

1、第4章 完善财务管理，成本、利润、资产一目了然第4章完善财务管理，成本、利润、资产一目了然2固定资产台账固定资产管理台账的相关表格见表4-3表4-18。表4-3 固定资产目录清单公司名称（盖公章）： 填表时间： 年 月 日 资产类型名 称部门数量品牌型号现状使用人备注房屋和建筑物办公楼厂房办公设备办公桌办公椅会议桌会议椅垃圾桶打卡机饮水机电脑（续） 资产类型名 称部门数量品牌型号现状使用人备注专用设备固定电话机传真机复印机保险柜摄录机投影仪运输设备轿车面包车图书档案资料图书设计资料机械设备仪器仪表生产设备及工具其他固定资产合计填表人（签名）： 审核人（签名）： 表4-4 固定资产登记卡总账科目

2、： 本卡编号： 明细科目： 设卡日期： 年 月 日 财产编号： 中文名称抵押权设定、解除及保险记录抵押行库英文名称设定日期规格型号解除日期厂牌号码险 别购置日期承保公司购置金额保单号码存放地点投保日期耐用年限费 率月折旧额保险费附属设备备 注（续） 移动情况记录年月日使用部门用途保管员年月日使用部门用途保管员注：新卡由财会部门填制，填制完毕后转财务管理部门留存并管理。表4-5 企业固定资产实物管理台账所属单位： 年 月 日 序号资产编号资产名称规格型号数量购进日期单价价值合计保修期使用寿命使用部门变动情况生产厂商注：此表可根据统一管理部门资产的具体情况适当调整，但应经财务部门审核批准一致。填表

3、： 审核： 表4-6 固定资产购置计划表编号： 编制日期：部 门资 产 名 称数 量预 算用 途备 注合 计编制人员： 审核人员： 表4-7 固定资产申购单申请人申请部门申请日期申购项目采购说明及供应商建议部门负责人： 总经理： 资产管理人员： 表4-8 固定资产登记清单编号： 编制日期： 部门资产名称数量规格型号单位单价供应商购入日期生产商保修期保修截止日期备注：如有附件，需提供附件清单。维修电话安装验收确认使用部门资产管理部门设备管理部门使用部门资产保管负责人存放地点资产管理部门确认财务部确认表4-9 固定资产台账年度： 固定资产类型： 序号资产名称入账日期规格数量单价领用单位购买日期备注

4、1234填表： 审核： 表4-10 固定资产年增减管理台账管理部门： 使用部门： 年 月 日 会计科目资产编号资产名称规格型号增减原因部门本年增加本年减少备注数量金额耐用年限年折旧额数量金额耐用年限已提折旧年折旧额资产管理部经理： 财务部经理： 使用部门经理： 经办人： 表4-11 固定资产领用 年 月 日 领用单号： 资产编号资产名称规格型号资产类别单位数量单价（元）金额（元）备注合计领用部门：领用部门负责人（签字）：资产管理员（签字）：领用人员（签字）：备注：本单一式三联，财务部、资产管理部门、领用部门各一份。表4-12 固定资产入库单 年 月 日 入库单号：资产编号资产名称规格型号资产类

5、别供应商单位数量单价（元）金额（元）备注合计验收意见：验收人员（签字）： 资产管理员（签字）： 采购员（签字）： 表4-13 固定资产转移单 年 月 日 转移单号： 转出部门转入部门原使用人现使用人资产编号资产名称规格型号资产类别单位数量单价（元）金额（元）备注合计转出部门意见负责人（签字）：转入部门意见负责人（签字）：原使用人（签字）： 现使用人（签字）： 资产管理员（签字）： 表4-14 固定资产维修记录台账编号： 填表人： 日期资产名称使用部门故障原因处理人员维修方法维修费用验收确认填表： 审核： 表4-15 闲置资产清单日期： 年 月 日 闲置资产信息日期账面价值闲置原因备注名称类型规

6、格数量单位购置闲置总价已提折旧净值填表： 审核： 表4-16 固定资产报废清单编号：资产名称报废日期申请人申请/使用部门报废原因购入时间原使用人资产原值资产净值规定使用年限实际使用年限审批部门资产管理部门财务部使用部门总经理审批意见并签名表4-17 固定资产盘点表盘点部门： 盘点时间： 年 月 日 台账编号：类别资产名称规格型号账面数量金额实际数量金额盘盈/盘亏金额使用人备注制表人员： 盘点人员： 财务确认： 表4-18 固定资产移转单年 月 日 财产编号取得日期中文名称取得成本英文名称耐用年限规 格存放位置厂 牌附属设备数 量移出单位移入单位移转理由财务部管理部门移入部门移出部门本表一式四联

7、：第一联 财务联 第二联 管理部门联 第三联 移入部门联 第四联 移出部门联1393公司资产清单公司资产管理台账的相关表格见表4-21表4-28。表4-21 公司资产明细表（清单）企业名称： 日期： 年 月 日 资产编号资产名称资产分类规格型号单位数量单价总价购置时间使用状况增加原因归档时间表4-22 资产增减管理登记表 年 月 日 （单位：元） 项 目年初数本年增加数本年减少数年末数合计一、固定资产12二、无形资产12三、存货12资产增加变化具体情况说明发票收据号资产减少变化具体情况说明批件号码表4-23 企业无形资产明细表项 目原 值摊销期限累计摊销期末净值减值准备期末净额期末尚余待摊期限

8、备注年初余额本期增加本期转出期末余额年初余额本期增加本期转出期末余额期初数本期增加本期减少期末余额专利权商标权土地使用权著作权经营特许权非专利技术其他无形资产表4-24 资产评估结果汇总表公司名称： 评估日期： （单位：万元） 项 目账面价值调整后账面价值评估价值增减值增值率流动资产1ABCD=CBE=（CB）/B×100%长期投资2固定资产3其中：在建工程4 建筑物5 设备6 无形资产7其中：土地使用权8 其他资产9 资产总计 流动负债 长期负债 负债总计 净资产法定代表人： 项目负责人： 表4-25 无形资产清查评估表资产占有单位名称： 评估基准日： 年 月 日 （单位：元） 序

9、号内容或名称取得日期法定/预计使用年限原始入账价值账面价值调整后账面值尚可使用年限评估价值增值率（%）备注资产占有单位填表人： 评估人员： 填表日期： 年 月 日 表4-26 长期资产清查汇总表企业名称： （单位：元） 序号投资项目投资日期投资期限账面价值调整后价值备注企业填表人： 填表日期： 年 月 日 表4-27 资产移交表年 月 日 编号资产名称型号规格购置日期单位数量移交部门移交人接手部门接手人备注123表4-28 资产（实物资产类）移交清单编制单位： 移交日期： 资产编号资产型号及使用名称现状已使用年限计量单位数量移交原因使用状况备注账面数清查数移交单位（盖章）： 移交单位负责人：

10、接收单位（盖章）： 接收单位负责人： 监交人：注：1“现状”为：在用、闲置、待修、待报废。 2“使用状况”为：正常使用、半正常使用、停用。4资金管理台账企业资金管理台账的相关表格，见表4-30表4-47。表4-30 资金计划表填报单位： （单位：元） 收入项目下一周下一月备注银行存款银承信用证银行存款银承信用证销售回款税款退还银行贷款自理分红银行承兑汇票到期银承保证金（续） 收入项目下一周下一月备注银行存款银承信用证银行存款银承信用证其他收入合计购买用款支付员工工资支付税款支付利息购买固定资产支付工程款支付销售费用支付管理费用支付生产费用支付股利贷款到期票据到期信用证到期银承保证金其他支出合计

11、表4-31 资金来源运用预计表编制单位（部门）： 年 月 日 （单位：千元） 项 目月月月项 目月月月说明事项金额%金额%金额%金额%金额%金额%收入现销收入支出房屋及土地机器设备专用设备劳务收入材料支出预付定金退税收入外协加工借款偿还票据兑现工资制造费用财务收入销售费用管理费用（续） 项 目月月月项 目月月月说明事项金额%金额%金额%金额%金额%金额%收入营业外收入支出财务费用其他支出其他收入合计合计资金剩余或短缺审核： 制表： 表4-32 现金台账编号：现金流入项目明 细 项 目 年 月 日凭证号码摘要金额经营活动现金收入销售商品、提供劳务税费其他投资活动现金流入收回投资投资收益处理固定资

12、产、无形资产和其他长期资产其他筹资活动现金流入吸收投资借款其他合计现金流出项目经营活动现金流出购买商品、接受劳务员工支出税费其他投资活动现金流出投资购买固定资产、无形资产和其他资产其他（续） 现金流入项目明 细 项 目 年 月 日凭证号码摘要金额筹资活动现金流出偿还债务分配股利、利润或偿还利息其他合 计制表： 审核： 表4-33 现金收支日报表日期： 年 月 日凭 证 号 码摘 要收 入 金 额支 出 金 额结 存 金 额合 计核准： 主管： 制表： 表4-34 银行存款收支日报表日期： 年 月 日凭 证 号 码票 据 号 码摘 要收 入 金 额支 出 金 额结 存 金 额合 计核准： 主管：

13、 制表： 表4-35 现金盘点报告日期： 年 月 日 （单位：元） 项 目面 值数 量金 额盘点异常及建议事项现金及调度零用金￥100￥50￥10￥5￥2￥1￥0.5￥0.2￥0.1￥0.05盘点结果及要点报告￥0.02￥0.01小计（续） 其他项目：未核销费用左列款项及票据 年 月 日 时盘点时本人在场，并如数归还无误。保管员：盘点人：员工借支总计账面数盘盈/盘亏项 目张 数金 额盘 点 数盘盈/盘亏应收票据：代收库存应收保证票据合 计核准： 主管： 制表： 注：现金盘点表，应由保管员与盘点人共同进行盘点，并同时会签。表4-36 银行存款及现金余额日报表编制单位（部门）： 年 月 日 （单位

14、：元） 账户名称前一天余额当天收入当天汇出汇入单位银行账当天余额银行余额未到账款合计现金合 计复核： 制表： 表4-37 银行短期贷款明细台账编制部门： 截止日期： 年 月 日 （单位：千元） 序号贷款银行贷款种类贷款额度利息年率期限已动用额度尚可动用额度备注表4-38 货币资金汇总表（单位：元） 项 目年 初 余 额期 末 余 额活期3个月以内定期3个月以上定期合计活期3个月以内定期3个月以上定期合计原币人民币原币人民币原币人民币原币人民币原币人民币原币人民币原币人民币原币人民币一、库存现金二、银行存款1人民币2美元3日元4欧元5英镑三、其他货币资金1外埠存款2银行汇票存款3银行本票存款4信

15、用卡存款5信用证存款6存出投资款7委托投资款8其他合计表4-39 现金盘点报告表单位： 年 月 日 现金及备用金面 值数 量金 额盘点结果及要点报告合计其他项目：未报销费用异常及建议事项借支总计账面数盘点（盈亏）上列款项于 月 日 时盘，本人在场，并如数归还无误。保管人： 主管： 盘点人：表4-40 现金移交清单编制单位： 移交日期： 编 号资产型号及使用名称金额（元）移 交 原 因备 注移交单位（盖章）： 移交单位负责人： 接收单位（盖章）： 接收单位负责人： 监交人：表4-41 收支管理日报表编号： 填写日期： 年 月 日 摘 要本日收支额本月合计本月预计备注现金存款小计前日余额收入销售进

16、账票据回收抵押借款私人借款进账合计支出偿还借款材料购入采购品支付各项费用支付利息支付购买固定资产支出合计现金存款存款提款本日余额表4-42 进账明细日报表编号： 填写日期： 年 月 日 地区进账人进账明细款项回收额进账不足金额现金费用银行汇入转账进账总额总计表4-43 银行存款台账编号： （单位：千元） 序号存款银行存款类型存款日期存款金额存款利息期限经办人备注审核： 制表： 表4-44 应收票据明细台账 （单位：万元） 序号收票日期票号单位与合同付款人出票人出票行金额到期日贴现情况余额核准： 制表： 表4-45 应付票据明细台账编制日期： （单位：万元） 序号开出公司开出银行开出日期到期日期

17、票据号码金额收票单位请款部门结算方式发票合计 核准： 制表：表4-46 应收账款明细表编号： 日期： 年 月 日 （单位：元） 项 目户 数金 额占全部应收款（%）备 注 元以上A公司B公司 元以上C公司D公司（续） 项 目户 数金 额占全部应收款（%）备 注 元以上E公司F公司 元以下G公司H公司合计主管： 会计： 制表： 表4-47 应付账款明细表编号： 日期： 年 月 日 （单位：元） 序 号单位名称上月结欠本月付款本月购货本月结欠备 注合 计主管： 财务： 制表： 5费用管理台账企业费用管理台账的相关表格，见表4-49表4-59。表4-49 企业费用管理计划表编号： （单位：元） 科

18、目上年度平均数本年度预算数变动量变动率%备注一季度二季度三季度四季度固定费用01薪资支出02间接人工03租金支出04办公费05邮电费06水电油料费07保险费08医保费09社保费合 计（续） 科 目上年度平均数本年度预算数变动量变动率%备注一季度二季度三季度四季度变动费用01加班费02差旅费03运 费04维护费05交际费06样品费07包装费08燃料费09职工福利费用10杂项购置费用11会务费12培训费13劳务费14间接材料费用15消耗品费用16保 健 费17其他费用合 计费用总计表4-50 销售费用预算表编号： （单位：元） 月份人工费广告费展览费差旅费交际费招待费合计1月2月12月合计编制说明本表按销售费用构成及月份明细填列