第六章 商业银行与中央银行

1、n商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展，171-174n商业银行的性质商业银行的性质p以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性、多功能的金融服务企业。p性质性质是企业，具有一般企业的基本特征。是特殊企业，经营货币资金，提供金融服务。是特殊的金融企业。规模最大的金融机构，经营项目最多，资产负债业务多样化程度最高，经营领域最广。“金融百货公司”p功能功能信用中介信用中介。最基本的职能。（1）闲置资金转化为生产资金；（2）储蓄转化为生产资金；（3）资金由低效率部门配置给高效率部门。支付中介支付中介。货币收付与转账结算。商业

2、银行与中央银行共同构成全国支票结算中心。信用创造信用创造。金融服务金融服务。利用其特殊地位、所具备的信息、设备、资源等优势提供服务。如，担保、代收代付、代办保险、财务咨询、信托、租赁、现金管理等等。n组织形式主要分为组织形式主要分为：单一银行制、分支行制、持股公司制、连锁银行制n单一银行制单一银行制p银行业务完全由一家银行机构（总行）经营，不设置任何分银行业务完全由一家银行机构（总行）经营，不设置任何分支机构的制度支机构的制度。p美国最为典型美国最为典型。p优点优点防止银行兼并与垄断，缓和银行竞争与集中。协调地方政府和银行的关系，密切银行与地方联系营业成本低，管理层次少，经营效率较高业务经营灵

3、活，独立p缺点缺点不易获得规模经济资金实力较弱，抗风险能力低限制了竞争的同时，限制了业务创新和规模扩张 n分支行制（总分行制）分支行制（总分行制）p除总行外，可在国内外的其他地方设立分支机构除总行外，可在国内外的其他地方设立分支机构的制度的制度。p按管理方式分：总行制银行和总管理处制银行总行制银行和总管理处制银行。p总行制银行总行制银行：总行除管理、控制各分支行外，本身也对外营业，办理业务。p总管理处制银行总管理处制银行：总管理处只负责管理控制各分支行，本身不对外营业，在总管理处所在地另设分支行对外营业。p英国最为典型英国最为典型。p优点优点：（1）规模大，分工细，专业化水平高，便于现代化管理

4、，规模经济。（2）分支行遍布各地，易吸收存款，提高竞争力；（3）便于分支行的资金调度，减少现金准备。（4）贷款分散于分支机构，风险也分散。p缺点缺点：（1）银行过度集中，加速垄断；（2）层次多，管理难。n持股公司制（集团银行制）持股公司制（集团银行制）p 由集团成立股权公司，再由该公司收购或控制由集团成立股权公司，再由该公司收购或控制一家或若干家独立的银行的股票。一家或若干家独立的银行的股票。若控制一家银行的股票单一银行控股公司；否则为多家银行的持股公司。p持股公司对银行的有效控制权：控制一家银行25%以上的投票权。p非银行持股公司非银行持股公司：大企业控制银行的主要股份而组织起来的p银行持股

5、公司银行持股公司：大银行直接组织一个持股公司，若干家小银行从属于此大银行。p优点。优点。（1）能扩大资本总量，增强银行实力，防御风险能力强，竞争力较高。p缺点。缺点。易形成垄断，限制竞争，不利于创新。 n连锁银行制连锁银行制p由个人或集团控制两家以上商业银行的制度由个人或集团控制两家以上商业银行的制度。p实现方式实现方式。股票所有权、共同董事或法律允许p连锁银行的成员银行具有独立性。n商业银行的主要业务商业银行的主要业务 负债业务、资产业务、中间业务和表外业务。负债业务、资产业务、中间业务和表外业务。n负债业务负债业务p 商业银行形成其资金来源的业务商业银行形成其资金来源的业务。最基本得业务。

6、p 包括资本金业务、存款业务和借款业务。p资本金业务资本金业务（银行自有资金、银行所有者权益）包括：银行投资者对银行的投入资本投入资本、资本公积金资本公积金、盈余盈余公积金、未分配利润公积金、未分配利润等。特点。特点。属于所有权范畴，投资者据此参与管理并享有权益；是业务活动的基础性资金，银行可自有支配；与银行共存，在银行经营期间，不需偿还。 n借款业务借款业务p同业借款同业借款同业拆借转贴现和转抵押 转抵押：银行将自己客户的抵押品，转抵押给其他银行，以获取资金的一种融资方式。回购协议p 向中央银行借款向中央银行借款再贴现。银行将未到期的票据向央行贴现。再贷款。中央银行向商业银行提供的贷款。p金

7、融市场借款金融市场借款主要是发型金融债券。主要是发型金融债券。发行债券不需要提取准备金。国际发债，国际发债，183. n银行的信贷资金运用业务银行的信贷资金运用业务，包括现金资产、放款业务和证券投资业务。n现金资产（储备资产）现金资产（储备资产）p银行随时用来应付现金需要的资产，最富流动性。银行随时用来应付现金需要的资产，最富流动性。p包括库存现金、准备金存款、同业存放、托收未达款。包括库存现金、准备金存款、同业存放、托收未达款。p库存现金：业务库中的现钞和硬币，应付客户提款和银行日库存现金：业务库中的现钞和硬币，应付客户提款和银行日常开支。数量必须适度。常开支。数量必须适度。p准备金存款。商

8、业银行在央行的存款。包括法定存款准备金准备金存款。商业银行在央行的存款。包括法定存款准备金和超额存款准备金。和超额存款准备金。法定存款准备金。银行按规定比率缴存央行的准备金。用途：应付提法定存款准备金。银行按规定比率缴存央行的准备金。用途：应付提现；调节信用的工具。现；调节信用的工具。超额存款准备金。存款准备金总额减去法定存款准备金后的余额。用超额存款准备金。存款准备金总额减去法定存款准备金后的余额。用途：票据差额清算；应付不可预料的提现；等待有利的贷款和投资机途：票据差额清算；应付不可预料的提现；等待有利的贷款和投资机会。会。n中间业务中间业务p 银行不需要动用或较少动用自己的资金，以中间人

9、身份参与业务，代理客户办理收付或其他委托事项，为客户提供金融服务并收取手续费的业务。p包括结算类业务、代理类业务、信托业务、租赁业务和银行卡业务等。p结算类业务结算类业务代客户清偿债券债务、收付款项的业务。业务量最大、风险最小、收益最稳定的中间业务。分为现金结算和转账结算。p代理类业务代理类业务。如，代收代付、代理融通、代理证券业务、代理保险业务等。p信托业务信托业务。代理客户经营、管理和处理资金及财产，收取手续费的业务。分资金信托和财产信托。p租赁业务租赁业务商业银行作为出租人身份，向客户提供租赁形式的融资业务。 融资性租赁融资性租赁。承租人订货，银行购买并租给承租人，承租人按价款加利息分期

10、缴纳租金。杠杆租赁杠杆租赁。出租人选定设备出租给他人，以该设备为抵押，在银行获得贷款，并以设备租金归还贷款。p银行卡业务。分为信用卡、借记卡、复合卡和现金卡。信用卡信用卡（贷记卡）。向信用优良的客户提供无抵押的短期周转信贷的工具。发卡行根据客户资信等级，向持卡人规定信用额度，持卡人可在特约商店先消费后付款。借记卡借记卡。持卡人必须在发卡行有存款，在特约商店消费后，通过电子银行系统，直接将存款划拨到商店账户。可在ATM上取现。复合卡复合卡。具有信用卡和借记卡的性质。现金卡现金卡。持卡人消费后，商店直接将现金卡内扣除消费金额。n表外业务表外业务p或有债权和或有债务的业务。或有债权和或有债务的业务。

11、即，按照会计准则，不列入资产负债表，但在一定条件下转化为资产或负债的业务。p分为贸易融通业务（银行承兑业务和商业信用证业务）、担保类业务（备用信用证业务、承诺业务、贷款销售业务）、衍生金融工具交易业务。p备用信用证业务备用信用证业务开证行应借款人的要求，以收款人（借款人的债权人）为信用证的受益人，开具的信用证。保证借款人无法履行义务时，由开证行向受益人及时支付本利。最为广泛的金融担保形式。最为广泛的金融担保形式。是银行为客户开立的保证书。是银行为客户开立的保证书。实质是对借款人信用的一种担保行为实质是对借款人信用的一种担保行为。n经营原则经营原则 安全性安全性: :避免经营风险,保证资金安全；

12、 流动性流动性: :能够随时满足客户支付提现的要求; ; 盈利性盈利性: :经营的目的是追求利润最大化。n“三性三性”原则的关系原则的关系三者是统一的。三者是统一的。流动性与安全性正相关；盈利性与安全性有一致性。三者存在矛盾。三者存在矛盾。流动性越强，安全性越高，但盈利性越小。 n央行的性质央行的性质p 央行是管理金融业务的国家机构央行是管理金融业务的国家机构全国金融事业的最高管理机构代表国家制定和执行统一的货币政策，监管全国金融机构的业务活动主要任务是代表国家运用货币政策，对经济生活进行干预代表国家参与国际金融组织和金融活动。p央行是特殊的金融机构央行是特殊的金融机构央行是实行宏观金融和经济

13、调控的主体，商业银行是其调控的对象。银行不以盈利为目的不经营商业银行等金融机构的普通金融业务虽吸收存款，但目的是为调控信贷规模，调节货币供应量。n央行的职能央行的职能p 央行是发行的银行央行是发行的银行垄断或独占货币发行权是央行区别于其他金融机构的最基本、最重要的标志，是发挥其职能的基础。p央行是银行的银行央行是银行的银行 集中存款准备金集中存款准备金。保证商业银行的支付和清偿能力；调节信用规模和货币供应量充当商业银行的充当商业银行的“最后贷款人最后贷款人”。金融机构出现支付危机时，央行给予全力支持；为商行办理资金融通；向商行提供资金支持，调节货币供应量。组织、参与和管理全国的清算。组织、参与

14、和管理全国的清算。金融机构间的清算通过其在央行的存款账户进行。p央行是政府的银行央行是政府的银行代理国库。代理国库。政府收入和支出均通过财政部门在央行的账户进行。如，代收国库库款；拨付财政支出；向财政部门反映预算收支执行情况。代理政府金融事务代理政府金融事务。如，发行政府债券；办理债券到期时的还本付息；持有和经营黄金、外汇储备为政府融通资金为政府融通资金。一是直接向政府提供贷款或透支；二是购买政府债券。制定和实施货币政策制定和实施货币政策为政府提供经济金融情报和决策建议，向社会发布为政府提供经济金融情报和决策建议，向社会发布经济金融信息经济金融信息代表国家参与国际金融组织和金融活动代表国家参与

15、国际金融组织和金融活动。 n央行的资产负债表央行的资产负债表，200.n央行的业务种类央行的业务种类 负债业务、资产业务和其他业务p负债业务负债业务 货币发行货币发行。央行最重要的负债业务，是央行垄断性的资金来源业务。 存款业务存款业务。包括：存款准本金；政府财政部存款；外国存款；其他存款。其他负债业务其他负债业务。包括：央行债券、对外负债、资本业务。 p资产业务资产业务再贴现业务再贴现业务。通过再贴现率调节。贷款业务贷款业务。包括：对商行放款，一般是短期的；财政部放款；其他放款（对外国和国际组织）。证券买卖业务证券买卖业务。政府公债、国库券、其他流动性很高的有价证券保管黄金和外汇储备保管黄金和外汇储备。p央行其他业务央行其他业务资金清算业务资金清算业务。(1)集中票据交换，各商行持本行应付票据参加交换；（2）清算交换的差额，商行间的应收应付款地差额，通过其在央行的账户划拨；（3）组织异地间的资金转移。代理国库代理国库 n非营利性和非竞争性原则非营利性和非竞争性原则p央行活动不以盈利为目标，不与其他金融机构竞争央行活动不以盈利为目标，不与其他金融机构竞争p但应讲求效益，避免和减少亏损，降低宏观金融管理的成本但应讲求效益，避免和减少亏损，降低宏观金融管理的成本。n流动性和安全性原则流动