暂估业务详解

1、2012.12 锐得PPT 初稿姓名：史小东日期：2014年08月部门：技术支持四部目录 第 2 页 暂估业务详解 暂估含义1回冲方式2第 3 页暂估含义1第 4 页暂估暂估凭证分录借：原材料 贷：暂估应付账款按照财务规定，每月采购的货物，月底必须入账。财务以采购发票金额做为入账金额，若本月采购的货物月底之前没有收到采购发票，就需要把采购金额先估计入账，等收到采购发票后，再根据采购发票的实际金额做调整。这种估计采购金额并按该金额入账的方式即为采购暂估。第 5 页回冲方式2第 6 页回冲方式具 体 解 释1、单到回冲自采购暂估后，直到收到采购发票，不进行任何处理；当收到采购发票后，把原来的暂估金

2、额完全回冲掉，然后按照发票金额重新入账。2、单到补差自采购暂估后，直到收到采购发票，不进行任何处理；当收到采购发票后，根据发票金额与原暂估金额的差额做补差处理。3、月初回冲每个月初，把上月末采购暂估的全部金额回冲掉，月末再把结算余额与本月新增加的暂估金额重新暂估，这样每月更新与轮回的方式称为月初回冲。A6系统不再设置此种回冲方式的业务处理。回冲方式估计入账的采购金额，等到收到采购发票后，需要把采购暂估回冲掉。那么，如何做回冲呢？一般有三种方式：单到回冲、单到补差、月初回冲。这三种方式具体是什么，请看下表中的解释：第 7 页采购暂估回冲案例下面我们将用同一笔采购业务，对A6系统预置的两种暂估回冲

3、方式：单到回冲、单到补差，分别进行详细说明。并且结合A6v6.0软件进行ERP系统进行演示。业务描述2014年8月12日，从北京冶金公司采购入库一批不锈钢钢管20吨，估价1200元/吨，入材料仓库。2014年9月16日，收到北京冶金公司开来的20吨不锈钢钢管的发票，发票单价为1500元/吨。（或先开部分发票）第 8 页自采购暂估入账后，直到收到采购发票，不进行任何处理；当收到采购发票后，把原来的暂估金额完全回冲掉，然后按照发票金额重新入账。下面，结合实际采购业务中几种业务情况的处理，来阐述单到回冲。单到回冲1第 9 页业务类型业务描述处理ERP系统暂估业务8月，采购到货入库，发票未到，本月暂估

4、入账处理。采购入库单（暂估）记账，生成凭证借：原材料 贷：应付账款-暂估应付账款存货核算 下月（9月）看采购发票是否到票，有3种情况进行暂估回冲处理下月未到票9月，采购发票未到票不做任何处理存货核算下月全部到票9月，发票全部到票，并且与采购入库单完全结算结算后暂估回冲处理，生成红蓝字回冲单，生成凭证。借：原材料 （红） 贷：应付账款-暂估应付账款 （红）借：原材料（报销） 贷：材料采购存货核算下月部分到票9月，发票部分到票，与采购入库单部分结算存货核算参数控制是否支持部分结算：不支持：结算后在存货核算系统不做任何处理，全部结算后生成红蓝字回冲单支持：按部分结算数量，生成红蓝字回冲单，直到完全结

5、算。存货核算第 10 页下面将在A6v6.0中进行暂估回冲的业务处理填制采购入库单2014年8月12日，采购到货入库一批不锈钢钢管20吨。第 11 页暂估入账8月末，发票未到，采购入库单暂估单价1200元/吨记账，并生成凭证。以下是暂估入账后存货明细账及暂估入账凭证第 12 页第 13 页1、下月发票未到第一种情况：9月份，发票未到，不做任何处理下月（9月）看采购发票是否到票，有3种情况进行暂估回冲处理，下面我们分别在A6v6.0中进行演示。第 14 页2、下月发票全部到票第二种情况：9月份，发票全部到票，并且采购入库单完全结算第 15 页9月，暂估回冲记账后生成红字回冲单、蓝字结算单，在明细

6、账中的体现。第 16 页红字回冲单生成凭证第 17 页蓝字结算单生成凭证第 18 页3、下月发票部分到票第三种情况：9月份，发票部分打票，并且采购入库单部分结算A6v6.0系统对部分结算有两种处理方式，是由系统参数暂估回冲记账，支持部分结算控制不支持部分结算支持部分结算勾选参数按结算数量，部分生成红蓝字回冲单，直到完全结算。不勾选参数采购入库单必须完全结算后，才能一次完成回冲，生成红蓝字回冲单。第 19 页第 19 页不支持部分结算不勾选参数采购入库单必须完全结算后，才能一次完成回冲，生成红蓝字回冲单。第 20 页9月份，采购发票部分到票15吨，与采购入库单部分结算，由于没有勾选支持部分结算的

7、参数，所以在明细账中，9月份没有发生数据。第 21 页10月份，采购发票剩余部分到票，采购入库单完全结算，一次完成回冲生成了红蓝字回冲单，所有明细账中，10月份显示红蓝回冲单记录。第 22 页第 23 页第 24 页支持部分结算勾选参数按结算数量，部分生成红蓝字回冲单，直到完全结算。第 25 页由下图可以看出，支持部分结算，则分别在9、10月按结算数量分别进行了回冲处理，也按结算数量分别生成了红蓝字回冲单。第 26 页单到回冲总结单到回冲业务完整的财务处理（仅供参考）暂估入库借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款红字回冲单借：原材料（红字） 贷：应付账款-暂估应付款（红字）蓝字结算单借：原材料

8、贷：材料采购采购发票借：材料采购 进项税 贷：应付账款第 27 页自采购暂估后，直到收到采购发票，不进行任何处理；当收到采购发票后，根据发票金额与原暂估金额的差额做补差处理。单到补差2第 28 页业务类型业务描述处理ERP系统暂估业务8月，采购已到货入库，发票未到，本月暂估入账处理。采购入库单（暂估）记账，生成凭证借：原来材料 贷：材料采购（过渡科目，含暂估性质）存货核算下月（9月）视采购发票是否到票，有3种情况进行暂估回冲处理下月票未到9月，采购发票未到票不做任何处理下月发票全部到票9月，发票全部到票并且与采购入库单完全结算结算后暂估回冲处理，存货核算系统按结算单金额（发票金额）与暂估金额的

9、差额生成入库单调整单，入库调整单生成凭证。借：原材料 （暂估金额与结算金额的差额） 贷：材料采购存货核算下月发票部分到票9月，发票部分到票，与采购入库单部分结算存货核算参数控制是否支持部分结算：不支持：结算后在存货核算系统不做任何处理，全部结算后生成入库调整单支持：按部分结算数量，生成入库调整单，直到完全结算。存货核算第 29 页下面将在A6v6.0中进行暂估回冲的业务处理填制采购入库单2014年8月12日，采购到货入库一批不锈钢钢管20吨。第 30 页暂估入账8月末，发票未到，采购入库单暂估单价1200元/吨记账，并生成凭证。以下是暂估入账后存货明细账及暂估入账凭证第 31 页第 32 页1

10、、下月发票未到第一种情况：9月份，发票未到，不做任何处理下月（9月）看采购发票是否到票，有3种情况进行暂估回冲处理，下面我们分别在A6v6.0中进行演示。第 33 页2、下月发票全部到票第二种情况：9月份，发票全部到票，并且采购入库单完全结算第 34 页第 35 页第 36 页第 37 页3、下月发票部分到票第三种情况：9月份，发票部分打票，并且采购入库单部分结算A6v6.0系统对部分结算有两种处理方式，是由系统参数暂估回冲记账，支持部分结算控制不支持部分结算支持部分结算勾选参数按结算数量，部分生成红蓝字回冲单，直到完全结算。不勾选参数采购入库单必须完全结算后，才能一次完成回冲，生成红蓝字回冲

11、单。第 38 页第 38 页不支持部分结算不勾选参数采购入库单必须完全结算后，才能一次完成回冲，生成红蓝字回冲单。第 39 页9月份，采购发票部分到票15吨，与采购入库单部分结算，由于没有勾选支持部分结算的参数，所以在明细账中，9月份没有发生数据。第 40 页10月份，采购发票剩余部分到票，采购入库单完全结算，一次完成回冲生成入库调整单，所有明细账中，10月份显示两笔入库调整记录。第 41 页支持部分结算勾选参数按结算数量，部分生成红蓝字回冲单，直到完全结算。第 42 页由下图可以看出，支持部分结算，则分别在9、10月按结算数量分别进行了回冲处理，也按结算数量分别生成了入库调整单。第 43 页单到补差总结单到回冲业务完整的财务处理（仅供参