国际结算托收

1、国 际 结 算主主 讲讲 教教 师：陈燕师：陈燕第一节 托收概述1、单据、单据.n从托收定义中可以看出：银行在托收时从托收定义中可以看出：银行在托收时, ,是按照从出口是按照从出口商那里得到的指示办理商那里得到的指示办理, ,银行只是委托人的代理人银行只是委托人的代理人, ,只提只提供完善的服务供完善的服务, ,并不保证收到款项。并不保证收到款项。n在国际贸易中常用的跟单托收，就是出口商将作为物权在国际贸易中常用的跟单托收，就是出口商将作为物权凭证的货运单据，与汇票一起，通过银行向进口商提示，凭证的货运单据，与汇票一起，通过银行向进口商提示，进口商一般只有在付款之后才能取得货权凭证，这使双进口

2、商一般只有在付款之后才能取得货权凭证，这使双方的交易成为银货两清的形式。从而避免了钱货两空的方的交易成为银货两清的形式。从而避免了钱货两空的风险。风险。2、托收银行、托收银行 3、托收当事人、托收当事人委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行/提示行提示行PrincipalPayer/DraweeRemitting BankCollecting Bank/Presenting Bank Principal（委托人）：（委托人）：委托银行办理托收业务的人，委托银行办理托收业务的人，通常是通常是Exporter, Seller, Drawer, Consignor（托运（托运人），也可以是

3、人），也可以是Payee of the Collection Bill n责任与义务：责任与义务：q依据合同交货依据合同交货q制作规定的单据制作规定的单据q填写托收申请书填写托收申请书q将申请书连同各种单据交给委托行将申请书连同各种单据交给委托行1） 委托人委托人委托人填写托收申请书时需注意：、委托人填写托收申请书时需注意：、委托人对托收行的指示必须明确、详尽。因委托人对托收行的指示必须明确、详尽。因为托收行只按托收申请书行事，尽责。为托收行只按托收申请书行事，尽责。委托人应据实表述其要求，即按买卖双方签委托人应据实表述其要求，即按买卖双方签订的合同或双方的约定和协定，不可任意提订的合同或双方

4、的约定和协定，不可任意提出有益于己方的要求，否则进口方会在审单出有益于己方的要求，否则进口方会在审单时发现与合同或其他约定不符时拒绝付款。时发现与合同或其他约定不符时拒绝付款。托收交单方式托收交单方式Remitting Bank（托收行）：（托收行）：接受委托办理托收业接受委托办理托收业务的银行，又称寄单行，通常是务的银行，又称寄单行，通常是Exporters Bank, Payee of the Collection Bill。n责任与义务：责任与义务：q核验单据与申请书是否相符核验单据与申请书是否相符q缮制托收委托书缮制托收委托书q按常规处理业务，对自己的过失承担责任按常规处理业务，对自己

5、的过失承担责任托收行是否有义务检验单据的准确性、真实性或完整性等？2 ）托收行）托收行nURC522特别强调银行在托收业务中的代办地特别强调银行在托收业务中的代办地位，规定了一些银行的免责条款，综合如下：位，规定了一些银行的免责条款，综合如下：n1.银行对货物银行对货物/服务的免责服务的免责n2.银行对受托方行为的免责银行对受托方行为的免责n3.银行对所收单据的免责银行对所收单据的免责n4.银行对单据有效性的免责银行对单据有效性的免责n5.对单据寄送途中的延误、丢失及翻译的免责对单据寄送途中的延误、丢失及翻译的免责n6.对不可抗力的免责对不可抗力的免责案例如果因为银行的失职，给委托人造成不应有

6、的损如果因为银行的失职，给委托人造成不应有的损失，银行不能免责。失，银行不能免责。n案情：案情：瑞士一家公司瑞士一家公司A销售产品给一家希腊销售产品给一家希腊公司公司B，价格条款为，价格条款为C FR，支付条件为跟单托，支付条件为跟单托收，提单日为收，提单日为60天付款。天付款。1991年年11月月20日，日，A公司将一些单据，包括正本提单以及从提单日公司将一些单据，包括正本提单以及从提单日后后60天付款的汇票邮寄天付款的汇票邮寄C银行。银行。A公司给公司给C银行银行的指示注明：的指示注明：“这些单据须与承兑汇票后交付这些单据须与承兑汇票后交付款人，请将汇票承兑情况用电传告知我们，该款人，请将

7、汇票承兑情况用电传告知我们，该汇票承兑后由你行予以保管直到汇票承兑后由你行予以保管直到1991年年12月月23日到期收妥。你们的费用向付款人收取。日到期收妥。你们的费用向付款人收取。”n1991年年11月月29日日C银行确认收到银行确认收到11月月20日来日来函及其单据，并称将会按指示处理。函及其单据，并称将会按指示处理。1991年年12月月24日日C银行以电传告知银行以电传告知A公司：公司：B公司将自行支付发票款，该行保留单据听候公司将自行支付发票款，该行保留单据听候A公司处理。公司处理。C银行没有通知过该汇票是否获得银行没有通知过该汇票是否获得签字事宜。签字事宜。A公司坚持认为，公司坚持认

8、为，C银行背离了银行背离了托收统一规则托收统一规则规定的原则，收到单据的银规定的原则，收到单据的银行如遇单据未付款或未签署汇票，应不延误的行如遇单据未付款或未签署汇票，应不延误的通知委托人。通知委托人。A公司就此事咨询公司就此事咨询ICC银行委员银行委员会，质疑会，质疑C银行是否没有执行托收指示书。银行是否没有执行托收指示书。分析要点分析要点n1.C银行承认收到了该项托收指示并确认按指银行承认收到了该项托收指示并确认按指示办事，就不能坚持说它未同意过任何指示。示办事，就不能坚持说它未同意过任何指示。n2.假定该汇票实际上未承兑，假定该汇票实际上未承兑，C银行应根据所银行应根据所给的指示将未承兑

9、之事告知给的指示将未承兑之事告知A公司。公司。n3.如果该托收通过如果该托收通过A公司的往来银行作为寄单公司的往来银行作为寄单行，这种情况可能不会发生，因为根据国际银行，这种情况可能不会发生，因为根据国际银行业务准则，寄单行会不断地按合理的时间间行业务准则，寄单行会不断地按合理的时间间隔询问该笔托收的情况。隔询问该笔托收的情况。结论结论nC银行未履行托收指示，背离了托收指示的原银行未履行托收指示，背离了托收指示的原文，未按银行惯例办事。文，未按银行惯例办事。Collecting Bank（代收行）：（代收行）：接受托收行委托，向接受托收行委托，向付款人付款和付款人付款和/或承兑的银行，通常是或

10、承兑的银行，通常是Importers Bank, Payee of the Collection Bill。n责任与义务：责任与义务：q核对单据与委托书。核对单据与委托书。q不得擅自改变委托书上任何条件，否则后果自负。不得擅自改变委托书上任何条件，否则后果自负。q保管好单据保管好单据q谨慎处理货物（若拒付情况下，托收行在得知拒付后谨慎处理货物（若拒付情况下，托收行在得知拒付后60天内无处理指示，代收行可自行将单据退还给托收天内无处理指示，代收行可自行将单据退还给托收行，不必承担货损责任）行，不必承担货损责任）3 代收行代收行代收行的特殊责任代收行的特殊责任n 保管好单据。保管好单据。托收就是通

11、过银行承兑交单或付托收就是通过银行承兑交单或付款交单。进口商要取得单据，必须对汇票承兑或付款交单。进口商要取得单据，必须对汇票承兑或付款。因此代收行在进口商未承兑或未付款时，绝对款。因此代收行在进口商未承兑或未付款时，绝对不能把单据交给进口商。此外，在进口商拒绝承兑不能把单据交给进口商。此外，在进口商拒绝承兑或拒绝付款时，代收行应立即通知托收行，并且在或拒绝付款时，代收行应立即通知托收行，并且在通知中声明保管单据听候托收行的指示。一般在发通知中声明保管单据听候托收行的指示。一般在发出这种通知后，如在合理时间内未能收到托收行的出这种通知后，如在合理时间内未能收到托收行的进一步指示，应发电催复。进

12、一步指示，应发电催复。n 代收行的特殊责任代收行的特殊责任n 无义务对托收项下货物采取任何行动。无义务对托收项下货物采取任何行动。按照银按照银行的习惯做法，银行对跟单托收项下的货物，没有行的习惯做法，银行对跟单托收项下的货物，没有任何行动义务。但是，为了保护委托人的货物，不任何行动义务。但是，为了保护委托人的货物，不管有没有指示，如果银行采取了提货、存仓、保险管有没有指示，如果银行采取了提货、存仓、保险等行动，则该银行对于货物的处理、货物的状况、等行动，则该银行对于货物的处理、货物的状况、对受托保管或保护该项货物的第三者所采取的行动对受托保管或保护该项货物的第三者所采取的行动或疏漏均不负责。不

13、过代收行必须将这些行动通知或疏漏均不负责。不过代收行必须将这些行动通知托收行，银行对于货物因采取保护行动而发生的费托收行，银行对于货物因采取保护行动而发生的费用和支出应由委托人负责。用和支出应由委托人负责。代收行的特殊责任n 托收情况的通知托收情况的通知。按照银行的习惯做法，代收。按照银行的习惯做法，代收行应根据下列规则，通知托收情况：行应根据下列规则，通知托收情况： n A代收行发给托收行的所有通知或报道中必须代收行发给托收行的所有通知或报道中必须列有合适的说明，其中必须列明托收行的托收委托列有合适的说明，其中必须列明托收行的托收委托书编号。书编号。n B如无明确的指示，代收行必须用最快的邮

14、件，如无明确的指示，代收行必须用最快的邮件，将托收情况的通知，包括付款通知、承兑通知、拒将托收情况的通知，包括付款通知、承兑通知、拒绝付款或拒绝承兑通知等，寄给托收行；如果代收绝付款或拒绝承兑通知等，寄给托收行；如果代收行认为事情紧急，也可以用更快的通知方法，如电行认为事情紧急，也可以用更快的通知方法，如电报、电传或电子通讯系统等，费用由委托人负担。报、电传或电子通讯系统等，费用由委托人负担。n C代收行在提示托收单据而付款人拒绝付款、代收行在提示托收单据而付款人拒绝付款、拒绝承兑时，应尽力查明理由并通知托收行。拒绝承兑时，应尽力查明理由并通知托收行。托收单据丢失责任划分案例n山东山东A A公

15、司于公司于X X年年4 4月月1111日出口欧盟日出口欧盟B B国果仁国果仁3636吨，金额吨，金额3210032100美美元元, ,付款方式为付款方式为D/P AT SIGHTD/P AT SIGHT。A A公司于公司于4 4月月1717日填写了托收委日填写了托收委托书并交单至我国托书并交单至我国Z Z银行银行, Z, Z银行于银行于4 4月月1919日通过日通过DHLDHL邮寄到邮寄到B B国国W W银行托收。银行托收。n5 5月月1818日，日，A A公司业务员小李突然收到外商邮件，说货物已经公司业务员小李突然收到外商邮件，说货物已经到达了港口，询问单据是否邮寄，代收行用的哪一家。小李到

16、达了港口，询问单据是否邮寄，代收行用的哪一家。小李急忙联系托收行，托收行提供了急忙联系托收行，托收行提供了DHLDHL号码，并传真了邮寄单留号码，并传真了邮寄单留底联。小李立即发送传真给外商，并要求外商立即联系底联。小李立即发送传真给外商，并要求外商立即联系W W银行。银行。第二天客户回复说银行里没有此套单据。第二天客户回复说银行里没有此套单据。A A公司领导十分着急，公司领导十分着急，小李质疑托收行没有尽到责任，托收行业务主管不同意小李质疑托收行没有尽到责任，托收行业务主管不同意A A公司公司的观点，双方言辞激烈。压力之下，托收行于的观点，双方言辞激烈。压力之下，托收行于5 5月月2020日

17、和日和5 5月月2525日两次发送加急电报。日两次发送加急电报。W W银行于银行于5 5月月2929日回电报声称日回电报声称“我行我行查无此单查无此单”。但。但W W银行所在地的银行所在地的DHLDHL提供了已经签收的底联，提供了已经签收的底联，其上可以清楚看到签收日期和其上可以清楚看到签收日期和W W银行印章。银行印章。托收单据丢失责任划分案例（续）nA A公司传真给了客户并请转交代收行。然而，公司传真给了客户并请转交代收行。然而，W W银行不再回复。银行不再回复。外商却于外商却于6 6月月2 2日告诉小李，日告诉小李，B B国市场行情下跌，必须立即补办国市场行情下跌，必须立即补办提单等单据

18、，尽快提货，否则还会增加各种占港费等，后果提单等单据，尽快提货，否则还会增加各种占港费等，后果将很严重。将很严重。n重压之下，重压之下，A A公司于公司于6 6月月4 4日电汇日电汇400400元相关机构挂失元相关机构挂失FORM AFORM A证证书，同时派人到商检局开始补办植物检疫证等多种证书。困书，同时派人到商检局开始补办植物检疫证等多种证书。困难的是补提单，船公司要求难的是补提单，船公司要求A A公司存大额保证金到指定帐户公司存大额保证金到指定帐户（大约是出口发票额的（大约是出口发票额的2 2倍），存期倍），存期1212个月，然后才能签发新个月，然后才能签发新的提单。的提单。n6 6月

19、月9 9日代收行突然发送电报称日代收行突然发送电报称“丢失单据已经找到，将正常丢失单据已经找到，将正常托收托收”。此刻，无论。此刻，无论A A公司还是托收行都长出了一口气，这的公司还是托收行都长出了一口气，这的确是皆大欢喜的结果，不幸中的万幸。然而这个事件让确是皆大欢喜的结果，不幸中的万幸。然而这个事件让A A公司公司乱成一团，花费和损失已经超过本次出口预期利润。乱成一团，花费和损失已经超过本次出口预期利润。案例分析：n根据根据托收统一规则托收统一规则第第4 4条明确规定，条明确规定，“与托与托收有关的银行，对由于任何通知、信件或单据在寄送收有关的银行，对由于任何通知、信件或单据在寄送途中发生

20、延误和（或）失落所造成的一切后果，或对途中发生延误和（或）失落所造成的一切后果，或对电报、电传、电子传送系统在传送中发生延误、残缺电报、电传、电子传送系统在传送中发生延误、残缺和其他错误，或对专门性术语在翻译上和解释上的错和其他错误，或对专门性术语在翻译上和解释上的错误，概不承担义务或责任。误，概不承担义务或责任。”由此可以断定托收行已由此可以断定托收行已经善意地履行了义务。经善意地履行了义务。n那么代收行呢？那么代收行呢？托收统一规则托收统一规则第第1 1条即提出条即提出“银银行应以善意和合理的谨慎行事行应以善意和合理的谨慎行事”。签收的单据找不到。签收的单据找不到了，又无了，又无托收统一规

21、则托收统一规则第第5 5条所规定的不可抗力条所规定的不可抗力来解脱责任，代收行明显地没有尽到谨慎义务，应该来解脱责任，代收行明显地没有尽到谨慎义务，应该承担单据丢失的责任。承担单据丢失的责任。n、Drawee（付款人）（付款人）: 通常是通常是Importer, Buyer，Drawee of the Collection Bill。n是根据托收委托书被提示单据要求付款的是根据托收委托书被提示单据要求付款的当事人，一般是指进口商。当事人，一般是指进口商。n权责与义务：权责与义务：q承担付款或承兑义务承担付款或承兑义务q有权以正当理由拒绝接受单据有权以正当理由拒绝接受单据4 付款人付款人5 提示

22、行提示行 Presenting Bankn是指向付款人提示单据要求付款人付款的是指向付款人提示单据要求付款人付款的银行。银行。n一般不需要提示行，代收行直接向付款人一般不需要提示行，代收行直接向付款人提示单据。提示单据。n那么，在什么情况下会需要提示行呢？那么，在什么情况下会需要提示行呢？n提示行用于代收行与付款人之间无账户关提示行用于代收行与付款人之间无账户关系或者不在同一城市的情况。系或者不在同一城市的情况。6 需要时的代理需要时的代理 representative in case of needn是委托人在进口方国家指定的代表。是委托人在进口方国家指定的代表。n用于：当付款人拒绝承兑或付

23、款时。用于：当付款人拒绝承兑或付款时。n职责：代表委托人办理货物存仓、保险、职责：代表委托人办理货物存仓、保险、转售、运回或改变交单条件等事宜。转售、运回或改变交单条件等事宜。n注意事项：注意事项：q需要时的代理的权限应当在托收指示中明确规需要时的代理的权限应当在托收指示中明确规定，否则银行将不接受其指示。定，否则银行将不接受其指示。33托收当事人之间的契约关系委托人托收行付款人代收行托收申请书委托代理协议托收指示及跟单汇票按合同发货委托代理关系买卖关系二、托收的性质与特点二、托收的性质与特点n银行托收n逆汇n商业信用n收款指示有三种：收款指示有三种：n 1. 当代收行在托收行开有帐户当代收行

24、在托收行开有帐户n 2. 当托收行在代收行开有帐户当托收行在代收行开有帐户n 3.当托收行和代收行同时在第三家银行当托收行和代收行同时在第三家银行（X银行）开有帐户银行）开有帐户三、托收的指示三、托收的指示（1）当代收行在托收行开有帐户）当代收行在托收行开有帐户 出口托收行出口托收行进口代收行进口代收行Collection Instruction: Please collect the proceeds and authorize us by cable/airmail to debit your account with us.帐户行帐户行开户行开户行支付委托书我行授权借记我行帐户支付委托书

25、我行授权借记我行帐户借记报单你行帐户已被借记借记报单你行帐户已被借记（2）当托收行在代收行开有帐户）当托收行在代收行开有帐户出口托收行出口托收行进口代收行进口代收行 Collection Instruction: When collected please credit our account with you under your cable/airmail advice to us.帐户行帐户行开户行开户行贷记报单你行帐户已被贷记贷记报单你行帐户已被贷记 （3）当托收行和代收行同时在）当托收行和代收行同时在第三家银行（第三家银行（X银行）开有帐户。银行）开有帐户。出口托收行出口托收行进口代

26、收行进口代收行 Collection Instruction: Please collect and remit the proceeds to X Bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us.开户行开户行开户行开户行共同帐户行共同帐户行请贷记托收行请贷记托收行帐户，借记我行帐户，借记我行帐户帐户借记报单借记报单贷记报单你行帐户已被贷记贷记报单你行帐户已被贷记四、托收中的汇票四、托收业务的流程四、托收业务的流程委托人委托人（出口方）（出口方）付款人付款人（进口方）（进口方）轮船公

27、司轮船公司资金资金托收行托收行代收行代收行货物货物提单提单货物货物提单提单托收委托书、跟单汇票或全套货运单据托收委托书、跟单汇票或全套货运单据收讫贷记通知书收讫贷记通知书托收申请书托收申请书跟单汇票跟单汇票回执回执付款付款D/P付款交单或付款交单或D/A承兑交单后承兑交单后到期付款到期付款提示跟单汇票提示跟单汇票或货运单据或货运单据第二节第二节 托收的分类托收的分类一、光票托收一、光票托收 ( (Clean Collection)Clean Collection)n1 1、仅凭、仅凭金融金融票票据据而而不附带有商业单据（主要指货运单据）不附带有商业单据（主要指货运单据）的托收。的托收。n一般用

28、于收取货款的尾款及样品费、佣金、代垫费用、进一般用于收取货款的尾款及样品费、佣金、代垫费用、进口赔款等小额或从属费用。口赔款等小额或从属费用。委托人付款人托收行代收行金融单据金融单据提示付款付款收妥款项款项2021-10-262、托收汇票、托收汇票n托收汇票托收汇票q汇票收款人有三种记载方式：汇票收款人有三种记载方式：q出口方：出口方：Pay to the order of ourselves.q托收行托收行：Pay to the order of the Industrial and Commercial Bank of Chinan此时应当在汇票上加注托收出票条款：此时应当在汇票上加注托收

29、出票条款： nDrawn under the shipment of 16 cartons of Cashmere Coats from Tianjin to Hong Kong for collection.q代收行代收行:Pay to the order of Nanyang Commercial Bank Ltd.n此时汇票上亦应加注托收出票条款。此时汇票上亦应加注托收出票条款。n此种方式办理托收无需背书。此种方式办理托收无需背书。3、业务产品特色、业务产品特色n1.费用低廉。费用低廉。光票托收的银行费用相对较低。光票托收的银行费用相对较低。n2.安全稳妥。安全稳妥。与直接向付款人邮寄收

30、款存在较大与直接向付款人邮寄收款存在较大风险，通过银行间的国际网络收款可以避免这些风险，通过银行间的国际网络收款可以避免这些风险，是较安全的收款方式。风险，是较安全的收款方式。n3.服务便捷。服务便捷。如托收行与付款行如托收行与付款行/代收行签有代收行签有“立立即贷记即贷记”协议，则可大大缩短收款时间。协议，则可大大缩短收款时间。4、光票托收的缺点及风险、光票托收的缺点及风险n收回速度慢收回速度慢n存在拒付的风险存在拒付的风险n银行对收妥款项具有追索权银行对收妥款项具有追索权案案 例例 我国某出口公司在广交会上与一外商签订一笔我国某出口公司在广交会上与一外商签订一笔出口合同，并凭外商在广交会上

31、递交的以国外某银出口合同，并凭外商在广交会上递交的以国外某银行为付款人的金额为行为付款人的金额为5万美元的支票在万美元的支票在2天后将合同天后将合同货物装运出口。货物装运出口。 请问：我国出口公司将面临怎样的风险？请问：我国出口公司将面临怎样的风险？ 随后，我国出口公司将支票通过我国内银行向随后，我国出口公司将支票通过我国内银行向国外付款行托收支票时，被告知该支票为空头支票，国外付款行托收支票时，被告知该支票为空头支票，由此造成货款两空的损失。由此造成货款两空的损失。 请分析该案中我出口公司应如何规避此类风险？请分析该案中我出口公司应如何规避此类风险？案例分析：案例分析： 我国出口采用凭外商支

32、票发货时，尤应谨我国出口采用凭外商支票发货时，尤应谨慎。为防止外商签发空头支票，应坚持外商签慎。为防止外商签发空头支票，应坚持外商签发发“保付支票保付支票”。 或者，在外商签发一般支票时，先通知我或者，在外商签发一般支票时，先通知我国内银行将支票向国外付款行通过光票托收货国内银行将支票向国外付款行通过光票托收货款或查询后，方可发货，以免造成钱货两空的款或查询后，方可发货，以免造成钱货两空的损失。损失。 光票托收的风险n进口方商业信用风险进口方商业信用风险n银行风险银行风险Case1Case1: :国内某家银行受理本行一个客户国内某家银行受理本行一个客户150150张支票托收业务，每张面额张支票

33、托收业务，每张面额100100美元，受理后将支票寄到美元账户行办理托收，两个月后收到托收美元，受理后将支票寄到美元账户行办理托收，两个月后收到托收款项款项62806280美元。美元。 美国银行习惯做法美国银行习惯做法, ,未标明托收方式则按照最终收妥贷记托收方未标明托收方式则按照最终收妥贷记托收方式处理。式处理。Case2Case2: :某银行受理客户一张光票，票面金额某银行受理客户一张光票，票面金额300300万港币，客户讲：此款项万港币，客户讲：此款项有急用，希望银行收到托收款项后立即通知他。日后银行接到账户有急用，希望银行收到托收款项后立即通知他。日后银行接到账户行贷记通知，迅速将托收款

34、项解付给客户，客户当天将托收款项划走。行贷记通知，迅速将托收款项解付给客户，客户当天将托收款项划走。第二天银行又收到代收行退票通知，并将托收款项借记回去。第二天银行又收到代收行退票通知，并将托收款项借记回去。 香港银行习惯做法，未标明托收方式则按照临时贷记托收方式处香港银行习惯做法，未标明托收方式则按照临时贷记托收方式处理。理。二、跟单托收二、跟单托收n跟单托收：跟单托收：金融票据伴随商业单据的托收金融票据伴随商业单据的托收n根据交付单据的条件不同，分为以下两种根据交付单据的条件不同，分为以下两种（一）付款交单（一）付款交单( (Documents against Payment D/P)Do

35、cuments against Payment D/P) 1 1、即期付款交单即期付款交单( (D/P at sight)D/P at sight) 2 2、远期付款交单、远期付款交单( (D/P at x days after date of draft D/P at x days after date of draft or sight)or sight)（二）承兑交单（二）承兑交单( (Documents against Acceptance,D/A)Documents against Acceptance,D/A)A公司出售一批货物给公司出售一批货物给B公司，合同中规定付款公司，合同中

36、规定付款条件是条件是D/P at 30 days after sight ，代收行于，代收行于20052005年年3 3月月2020日日向向B公司提示汇票和单据，公司提示汇票和单据，B公公司应何时向银行付款？司应何时向银行付款？A公司出售一批货物给公司出售一批货物给B公司，合同中规定付款公司，合同中规定付款条件是条件是D/P sight ，代收行于，代收行于20052005年年3 3月月2020日日向向B公司提示汇票和单据，公司提示汇票和单据，B公司应何时向银行付公司应何时向银行付款？款？即期付款交单与远期付款交单的区别即期付款交单即期付款交单见票见票时立即时立即付款付款，换，换取单据取单据远

37、期付款交单远期付款交单见票见票时先时先承兑承兑，汇票，汇票到期到期时再时再付款付款换取单据换取单据Principal委托人委托人payer 付款人付款人签约签约托托收收Remitting bank 托收行托收行发货发货Collecting bank 代收行代收行托收指示托收指示提示提示承承兑兑付付款款交交单单交款交款 ExporterImporter2021-10-26即期付款交单n流程图说明流程图说明q 委托人向托收行提交托收申请书及跟单汇票委托人向托收行提交托收申请书及跟单汇票q 托收行依据托收申请书制作托收指示，连同汇托收行依据托收申请书制作托收指示，连同汇票和商业单据航寄代收行票和商业

38、单据航寄代收行 q代收行向付款人提示汇票要求付款代收行向付款人提示汇票要求付款 q付款人付款付款人付款 q代收行将商业单据交付进口方代收行将商业单据交付进口方 q代收行将收妥的款项汇交托收行代收行将收妥的款项汇交托收行 q托收行将款项贷记委托人账户托收行将款项贷记委托人账户 2021-10-26即期付款交单n风险分析风险分析q进口方：出口方欺诈或货物与合同不相符进口方：出口方欺诈或货物与合同不相符q出口方：市场行情下跌时，进口方拒绝付款赎单之风险；出口方：市场行情下跌时，进口方拒绝付款赎单之风险；代收行银行风险代收行银行风险nCase1: 逃出逃出CAD付款的圈套付款的圈套q土耳其某公司主动与

39、中国某公司联系，谈成一笔出口硅业务，土耳其某公司主动与中国某公司联系，谈成一笔出口硅业务，金额为金额为76800美元，付款方式为即期信用证。美元，付款方式为即期信用证。q货物备好后，对方突然提出先预付货物备好后，对方突然提出先预付20货款，余额以货款，余额以CAD（Cash against Documents）交单付款。）交单付款。q发货后，中方公司感到不妥，对发货后，中方公司感到不妥，对CAD付款方式反付款方式反2021-10-26即期付款交单案例q复研究，发现复研究，发现CAD方式下银行对单据不负责。方式下银行对单据不负责。q最终中方以即期付款交单方式办理托收，确保单据最终中方以即期付款交

40、单方式办理托收，确保单据安全，并做好了一些防范准备。安全，并做好了一些防范准备。q中方得知土耳其海关有规定，凡是退运货物必须经中方得知土耳其海关有规定，凡是退运货物必须经原进口人的书面同意后，方可以退关。也有变通的原进口人的书面同意后，方可以退关。也有变通的方法，即由中国贸促会出具证明，经土耳其驻中国方法，即由中国贸促会出具证明，经土耳其驻中国使馆确认，即可办理退运手续。使馆确认，即可办理退运手续。q为了避免损失，中方一方面注意单据的动向，一方为了避免损失，中方一方面注意单据的动向，一方面作退运准备，将退运申请寄中国贸促会。面作退运准备，将退运申请寄中国贸促会。q单据寄达对方银行之后，迟迟不见

41、答复。经多次交单据寄达对方银行之后，迟迟不见答复。经多次交涉，对方答应付款赎单，但却以各种理由拖延涉，对方答应付款赎单，但却以各种理由拖延至至2021-10-26即期付款交单案例即期付款交单案例q货到土耳其，然后保持沉默。货到土耳其，然后保持沉默。q中方立即请中行电传土耳其银行，请通知进口方付中方立即请中行电传土耳其银行，请通知进口方付款赎单，或立即将单据退回，否则一切损失由代收款赎单，或立即将单据退回，否则一切损失由代收行承担；行承担；q同时请中远土耳其代理暗示对方，中方已经做好退同时请中远土耳其代理暗示对方，中方已经做好退运准备，如不立刻付款赎单，后果会对他们非常不运准备，如不立刻付款赎单

42、，后果会对他们非常不利。两天后，土耳其公司付款赎单，从此杳无音信。利。两天后，土耳其公司付款赎单，从此杳无音信。n分析：分析：q自由退运：印、巴、叙、菲、土等自由退运：印、巴、叙、菲、土等qCAD、D/P2021-10-26即期付款交单案例nCase2：托收方式下的银行信用：托收方式下的银行信用q山东省某纺织品进出口公司与美国帝拓公司签订了山东省某纺织品进出口公司与美国帝拓公司签订了一批出口纺织品合同，金额一批出口纺织品合同，金额110万美元，付款方式万美元，付款方式为即期付款交单，进口方指定的代收行为美国达拉为即期付款交单，进口方指定的代收行为美国达拉斯商业银行。斯商业银行。q出口方在装船完

43、毕后将单据交给托收行中国工商银出口方在装船完毕后将单据交给托收行中国工商银行山东分行国际部。货物抵达进口方港口后，进口行山东分行国际部。货物抵达进口方港口后，进口方没有立即付款赎单。出口方连续向达拉斯商业银方没有立即付款赎单。出口方连续向达拉斯商业银行催问情况，答复一直是行催问情况，答复一直是“客户正在准备付款赎客户正在准备付款赎单单”。2021-10-26即期付款交单案例q出口方经调查发现：达拉斯商业银行是进口方当地出口方经调查发现：达拉斯商业银行是进口方当地一家很小的银行，曾多次因信用问题被国内及国外一家很小的银行，曾多次因信用问题被国内及国外的客户起诉。的客户起诉。q我方驻美人员同时赴货

44、物所在港口调查，发现货物我方驻美人员同时赴货物所在港口调查，发现货物已经于月日被进口方提走。已经于月日被进口方提走。q我方立即向达拉斯银行发出催款警告，并揭穿其欺我方立即向达拉斯银行发出催款警告，并揭穿其欺骗的行为。达拉斯银行想方设法拖延付款。骗的行为。达拉斯银行想方设法拖延付款。q之后，出口方委托保理中心对达拉斯商业银行及进之后，出口方委托保理中心对达拉斯商业银行及进口方拖欠的货款进行追讨。债务人最后支付了全部口方拖欠的货款进行追讨。债务人最后支付了全部的货款以及滞纳金。的货款以及滞纳金。n分析：选择代收行的条件是其信用。分析：选择代收行的条件是其信用。3 3、与即期付款交单相比，远期付款交

45、单的特、与即期付款交单相比，远期付款交单的特点：点：n出口商开具的是远期汇票出口商开具的是远期汇票n进口商应先予以承兑，进口商应先予以承兑，n到期付款赎单到期付款赎单2021-10-26远期付款交单案例远期付款交单案例nCASE 1q托收行托收行A A行曾有一笔行曾有一笔D/P at 30 days from B/L dateD/P at 30 days from B/L date的托收的托收业务。代收行英国的业务。代收行英国的National Westminster Bank National Westminster Bank 在来电在来电中确认收到单据的同时，要求中确认收到单据的同时，要求

46、A A行按照行按照URC522URC522的的7 7条条A A款，款，授权将远期付款交单改为承兑交单。授权将远期付款交单改为承兑交单。q随后，随后，A A行复电该行，行复电该行，“根据根据URC522URC522的的7 7条条A A款，授权将款，授权将其改为承兑交单其改为承兑交单”。q随后，随后， A A行复电该行，行复电该行，“根据根据URC522URC522的的7 7条条C C款，款， 请视请视此笔托收为付款交单此笔托收为付款交单”。此后英国银行如期将托收款项。此后英国银行如期将托收款项照付照付A A行。行。2021-10-26远期付款交单案例远期付款交单案例n分析：分析：URC522第第

47、7条条“商业单据的交单商业单据的交单”q（1）附有商业单据必须在付款时交出的托收指示，不应）附有商业单据必须在付款时交出的托收指示，不应包含远期付款的汇票。包含远期付款的汇票。q（2）如果托收包含有远期付款的汇票，托收指示应列明）如果托收包含有远期付款的汇票，托收指示应列明商业单据是凭承兑而不是凭付款交给付款人。如果未有商业单据是凭承兑而不是凭付款交给付款人。如果未有说明，商业单据只能是付款交单，而代收行对由于交付说明，商业单据只能是付款交单，而代收行对由于交付单据的任何延误所产生的任何后果将不承担责任。单据的任何延误所产生的任何后果将不承担责任。q（3）如果托收包含有远期付款的汇票而且托收指

48、示列明）如果托收包含有远期付款的汇票而且托收指示列明应凭付款交出商业单据时，则单据只能凭该项付款才能应凭付款交出商业单据时，则单据只能凭该项付款才能交付，而代收行对由于交单的任何延误所产生的任何结交付，而代收行对由于交单的任何延误所产生的任何结果将不承担责任。果将不承担责任。 q进口方：无风险，但权利与义务不对称。进口方：无风险，但权利与义务不对称。远期付款交单CASE 2n在委托行在委托行B B行的另一笔代收行为阿联酋的行的另一笔代收行为阿联酋的M M银行的远期银行的远期付款交单业务中，付款交单业务中，M M银行收单后通知了银行收单后通知了B B行到期日，但行到期日，但是是M M银行并未如期

49、付款。经委托行银行并未如期付款。经委托行B B多次催收未果，便多次催收未果，便要求该行退单。但是该要求该行退单。但是该M M行电称，远期付款交单的惯行电称，远期付款交单的惯常做法是先放单，到期催收款项。现因付款人未予付常做法是先放单，到期催收款项。现因付款人未予付款，银行也无能为力。款，银行也无能为力。n该笔托收业务终至货款两空。该笔托收业务终至货款两空。A公司出售一批货物给公司出售一批货物给B公司，合同中公司，合同中规定付款条件是规定付款条件是D/P at 30 days after sight ，代收行于，代收行于20052005年年3 3月月2020日日向向B公公司提示汇票和单据，如果司

50、提示汇票和单据，如果B公司急需在公司急需在20052005年年4 4月月2 2日日提取货物转售，应该怎提取货物转售，应该怎么办？么办？远期付款交单凭信托工具借单（D/PT/R）信托收据（信托收据（trust receipt,T/R）进口商进口商向代收行借取货运单据时提供的向代收行借取货运单据时提供的一种一种书面担保文件，书面担保文件，表示愿意以表示愿意以代收行代收行的委任人的委任人身份代为提货、报关、保险、身份代为提货、报关、保险、出售，并承认出售，并承认货物的所有权货物的所有权属于属于，在货物出售后所得款项应交银行。在货物出售后所得款项应交银行。我某贸易有限我某贸易有限公司向新加坡某客商出售

51、货物一批，公司向新加坡某客商出售货物一批，合同规定以合同规定以D/P方式付款。合同订立后，我方及时装方式付款。合同订立后，我方及时装运出口，开出以买方为付款人的运出口，开出以买方为付款人的60天远期汇票天远期汇票连同连同商业发票和已装船提单寄抵商业发票和已装船提单寄抵代收行代收行委托银行收款。委托银行收款。10天后天后货物到达目的港，且行情看好，买方经代收货物到达目的港，且行情看好，买方经代收行同意，向代收行出具行同意，向代收行出具信托收据（信托收据（T/R）借取货物单借取货物单据提前提货。不巧在销售过程中，因保管不善导致据提前提货。不巧在销售过程中，因保管不善导致货物被火焚毁，付款人又因其他

52、债务倒闭，无力付货物被火焚毁，付款人又因其他债务倒闭，无力付款。在这种情况下，款。在这种情况下，责任由谁承担责任由谁承担？为什么？为什么？远期付款交单凭信托工具借单（D/PT/R）如果凭信托收据向银行借单是如果凭信托收据向银行借单是代收行代收行自自行决定的，则由行决定的，则由对出口人负全部对出口人负全部责任责任如果凭信托收据向银行借单是如果凭信托收据向银行借单是出口人出口人主主动授权代收行向进口人提供该种便利，动授权代收行向进口人提供该种便利，则由则由自己承担全部风险自己承担全部风险责任由责任由承担。承担。在在D/P付款方式下，代收行的付款方式下，代收行的交单交单应以付款人应以付款人的的付款付

53、款为条件。而本案例中，付款期限未到，为条件。而本案例中，付款期限未到，代收行同意买方凭代收行同意买方凭信托收据（信托收据（T/R）借单提前借单提前提货。提货。本案例中出口人并未主动授权代收行向进口人本案例中出口人并未主动授权代收行向进口人提供凭信托收据（提供凭信托收据（T/R）借单，是）借单，是代收行自行代收行自行决定决定的，则由的，则由代收行代收行对出口人负全部责任。对出口人负全部责任。托收方式下的资金融通：托收方式下的资金融通：n 例例1、我出口一批货物，付款方式为、我出口一批货物，付款方式为D/P 90天托收。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国天托收。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收

54、行后买方进行了承兑。但货到目的地后，外代收行后买方进行了承兑。但货到目的地后，适逢行市上涨，于是付款人出具信托收据适逢行市上涨，于是付款人出具信托收据（T/R）向银行借得单证。货物出售后买方倒）向银行借得单证。货物出售后买方倒闭。闭。n 问：我方于汇票到期时还能收回货款吗？问：我方于汇票到期时还能收回货款吗？n我方能收回货款。因为银行未得到我方的同意，因此要承担责任。若我方同意对方，借单放货，则我方自己承担责任。关于信托收据关于信托收据在在D/P after sight 作为支付方式的情况下，作为支付方式的情况下， 进口方提前获取单据时向代收行出示的凭证。进口方提前获取单据时向代收行出示的凭证

55、。信托收据是进口商提供的担保，进口商无信托收据是进口商提供的担保，进口商无 货物所有权而只是暂代银行处理货物。货物所有权而只是暂代银行处理货物。如托收指示中允许凭信托收据借单，则由此如托收指示中允许凭信托收据借单，则由此产生的风险由委托人自负；假如托收指示中未产生的风险由委托人自负；假如托收指示中未提到允许凭信托收据借单，由代收行承担进提到允许凭信托收据借单，由代收行承担进口方违约的风险。口方违约的风险。凭信托收据借单（Document against Trust Receipt, D/P.T/R ） 合同合同出口商出口商进口商进口商 托收行托收行代收行代收行托收申请书、托收申请书、 跟跟 单

56、单 汇汇 票票交交款款提提示示承承兑兑跟单汇票、托收委托书跟单汇票、托收委托书付付款款 汇交托收款汇交托收款承兑承兑汇票汇票、提交提交信托信托收据收据借借单单到期到期提示提示付款付款、出示出示信托信托收据收据案案 例例 我国某外贸企业与某国我国某外贸企业与某国A商达成一项出口合商达成一项出口合同，付款条件为付款交单见票后同，付款条件为付款交单见票后45天付款。天付款。 当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，目的港时，由于用货心切，A商出具信托收据向

57、代商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。收行借得单据，先行提货转售。 汇票到期时，汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我国某外贸企业径直向建议由我国某外贸企业径直向A商索取货款。商索取货款。 请问，你认为我国某外贸企业应如何处理？请问，你认为我国某外贸企业应如何处理？案例分析：案例分析： 如果代收行在没有得到出口商授权或同意如果代收行在没有得到出口商授权或同意的情况下，凭进口商的信托收据将单据借给进的情况下，凭进口商的信托收据将单据借给进口商，汇票到期后进口商无力付款

58、，由此造成口商，汇票到期后进口商无力付款，由此造成的损失应该由代收行承担。的损失应该由代收行承担。 那么，我外贸企业应要求代收行赔偿。那么，我外贸企业应要求代收行赔偿。 如果代收行是在出口商同意的情况下借单，如果代收行是在出口商同意的情况下借单，则由此造成的损失应该由出口商自行承担。则由此造成的损失应该由出口商自行承担。 案案 例例 我国某出口商向某外商发盘，其中付款我国某出口商向某外商发盘，其中付款条件为即期付款交单，对方答复可以接受，但条件为即期付款交单，对方答复可以接受，但付款须按以下条件句：付款须按以下条件句：“付款交单见票后付款交单见票后45天天”并通过并通过A银行代收。银行代收。

59、按一般情况，货物从我国运至该国最长按一般情况，货物从我国运至该国最长不超过不超过10天。天。 试分析该外商为何要提此项条件？试分析该外商为何要提此项条件？ 案例分析：案例分析： 外商提出将外商提出将D/P即期改为即期改为45天远期，很显天远期，很显然旨在推迟付款，以利其资金周转。然旨在推迟付款，以利其资金周转。 而外商指定而外商指定A 银行作为代收行，则是为了银行作为代收行，则是为了便于向该银行借单，以便早日获得经济利益。便于向该银行借单，以便早日获得经济利益。 2、付款交单与承兑交单的异同两种托两种托收方式收方式性质性质资金流向与支资金流向与支付工具的传递付工具的传递方向方向汇票的种类汇票的

60、种类相同点相同点托收方式托收方式交单依据交单依据付款时间付款时间委托人承担的委托人承担的风险风险付款交单付款交单承兑交单承兑交单承兑交单Casen中国中国A A进出口公司向非洲地区进出口公司向非洲地区C.D.C.D.公司出口商品，合同约定公司出口商品，合同约定采用见票后采用见票后3030天付款的汇票，承兑交单。天付款的汇票，承兑交单。n中方于中方于3 3月月8 8日办理托收手续，日办理托收手续，3 3月月1717日进口方对汇票承兑并日进口方对汇票承兑并取得商业单据。取得商业单据。n4 4月月1616日，进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由，日，进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由，拒绝