电力公司资金集中支付研究课题报告

1、江苏省电力公司资金集中支付研究课题南京大学会计学系 第第 2 页页北京中怡康时代市场研究有限公司北京中怡康时代市场研究有限公司本报告主要内容2021-10-262第一章 课题研究的背景和意义第二章 资金集中支付的理论发展第三章 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析第四章 推进资金集中支付的实施方案第五章 国内外先进企业资金集中管理案例研究第第 3 页页北京中怡康时代市场研究有限公司北京中怡康时代市场研究有限公司课题研究的背景和意义2021-10-2631 1、大背景大背景：经济全球化的深入发展经济全球化的深入发展 全球经济危机的延续全球经济危机的延续2 2、直接动力直接动力：国网公司的发

2、展规划国网公司的发展规划 电网建设投资巨大电网建设投资巨大 “ “四化四化”的管理要求的管理要求3 3、技术支持技术支持：信息技术的迅猛发展信息技术的迅猛发展4 4、组织支持组织支持：组织结构扁平化组织结构扁平化 生产经营集约化生产经营集约化 资源管理集中化资源管理集中化课题背景课题背景5 5、实践基础实践基础：资金资金100%100%集中和购电费集中和购电费 物资采购款集中支付物资采购款集中支付资资金金集集中中支支付付第第 4 页页北京中怡康时代市场研究有限公司北京中怡康时代市场研究有限公司课题研究的背景和意义2021-10-264研究意义：研究意义：将更多的业务类型纳入集中支付的范围，有效

3、地提高公司规范化运营、精益化管理、标准化建设；增强财务部财务管控能力、风险防范能力，使会计信息系统成为公司经营管理的“中枢与核心”；将会计核算、财务管理与业务融为一体。第第 5 页页北京中怡康时代市场研究有限公司北京中怡康时代市场研究有限公司本报告主要内容2021-10-265第一章 课题研究的背景和意义第二章 资金集中支付的理论发展第三章 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析第四章 推进资金集中支付的实施方案第五章 国内外先进企业资金集中管理案例研究第第 6 页页北京中怡康时代市场研究有限公司北京中怡康时代市场研究有限公司资金集中支付的理论发展2021-10-2661.1.财务部模式财

4、务部模式2.2.资金部模式资金部模式3.3.结算中心模式结算中心模式4.4.共享服务中心模式共享服务中心模式5.5.财务公司模式财务公司模式资金管理的组织模式资金管理的组织模式1.1.分散化管理阶段分散化管理阶段2.2.账户集中管理阶账户集中管理阶段段3.3.现金集中管理阶现金集中管理阶段段4.4.集中收付款管理集中收付款管理阶段阶段5.5.集中投融资管理集中投融资管理阶段阶段6.6.全球资金管理阶全球资金管理阶段段资金管理应用阶段资金管理应用阶段第第 7 页页北京中怡康时代市场研究有限公司北京中怡康时代市场研究有限公司本报告主要内容2021-10-267第一章 课题研究的背景和意义第二章 资

5、金集中支付的理论发展第三章 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析第四章 推进资金集中支付的实施方案第五章 国内外先进企业资金集中管理案例研究第第 8 页页北京中怡康时代市场研究有限公司北京中怡康时代市场研究有限公司实地调研实地调研调查问卷调查问卷资料查阅资料查阅国网公司系统内部资金集中管理的相关规章制度、管理办法分公司经理层分公司总会计师分公司会计人员江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析分析苏州供电公司张家港供电公司淮安供电公司洪泽供电公司研究方法：研究方法：第第 9 页页北京中怡康时代市场研究有限公司北京中怡康时代市场研究有限公司江苏省电力公

6、司资金集中支付现状和可行性分析公共关系公共关系公司和银公司和银行行公司和客公司和客户户内部关系内部关系财务部门财务部门和业务部和业务部门门公司和员公司和员工工财务工作财务工作岗位岗位流程流程工作量工作量关注点关注点管理工作管理工作执行力执行力积极性积极性创新性创新性资金集中支付的资金集中支付的影响影响第第 10 页页北京中怡康时代市场研究有限公司北京中怡康时代市场研究有限公司江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析2021-10-2610资金集中支付资金集中支付难点：难点：原因原因会计科目会计科目当地相关部门主动扣款职工福利、社会保险、职工教育经费、应交税费、城市公用事业附加当地银行办理银行

7、本票、银行汇票、保函押金零星、分散费用支付非货币性福利、辞退福利、丧葬抚恤费、劳动保护费、取暖费、防洪费即时支付风险抵押金、政策处理、保险理赔款属地管理土地使用权第第 11 页页北京中怡康时代市场研究有限公司北京中怡康时代市场研究有限公司本报告主要内容2021-10-2611第一章 课题研究的背景和意义第二章 资金集中支付的理论发展第三章 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析第四章 推进资金集中支付的实施方案第五章 国内外先进企业资金集中管理案例研究第第 12 页页北京中怡康时代市场研究有限公司北京中怡康时代市场研究有限公司推进资金集中支付的实施方案2021-10-2612会计科目业务类

8、型对应对应判断这些会计科目对应的业务是否涉及到资金支付从省、市、县三级，判断涉及到资金集中支付业务发生的层面选出目前已经集中支付业务，判断其资金集中支付实施的深度剔除只发生在省公司层面的业务，从物资、劳务和货币性支付三种形式判断支付业务类型第第 13 页页北京中怡康时代市场研究有限公司北京中怡康时代市场研究有限公司推进资金集中支付的实施方案2021-10-2613资金集中支付管控地资金集中支付管控地图图：第第 14 页页北京中怡康时代市场研究有限公司北京中怡康时代市场研究有限公司推进资金集中支付的实施方案2021-10-2614 增加物资采购辞典内的物资科目 保持目前物资采购辞典物资科目口径不

9、变，将未纳入物资采购辞典内的尚未集中支付的物资视情况（三个标准，即支付对象的性质、单次支付额度、累计支付额度）纳入集中支付范围：“只要满足支付对象为单位、单次支付金额为一万元及以上、一个月内累计支付金额为五万元及以上这三个条件中任何一个，该笔支付业务均需纳入省公司资金集中支付范围。” 采购辞典外物资部分第第 15 页页北京中怡康时代市场研究有限公司北京中怡康时代市场研究有限公司推进资金集中支付的实施方案2021-10-2615不适宜集中支付业务性质业务性质会计科目会计科目当地相关部门主动扣款职工福利、社会保险、职工教育经费、应交税费、城市公用事业附加当地银行办理银行本票、银行汇票、保函押金零星

10、、分散费用支付非货币性福利、辞退福利、丧葬抚恤费、劳动保护费、取暖费、防洪费即时支付风险抵押金、政策处理、保险理赔款属地管理土地使用权第第 16 页页北京中怡康时代市场研究有限公司北京中怡康时代市场研究有限公司推进资金集中支付的实施方案2021-10-2616一次性完全集中支付集中支付前提条件集中支付前提条件会计科目会计科目扁平化组织管理体制需要拨付所属资金为员工统一开设银行账户工资支付对象固定工会经费、临时用电定金、水电费、物业管理费、中介费、技术转让费、外购无功电费、管理信息系统维护费第第 17 页页北京中怡康时代市场研究有限公司北京中怡康时代市场研究有限公司推进资金集中支付的实施方案2021-10-2617部分集中支付标准：单次支付额度为一万元及以上或一个月内累计支付额度为五万元及以上。第第 18 页页北京中怡康时代市场研究有限公司北京中怡康时代市场研究有限公司本报告主要内容2021-10-2618第一章 课题研究的背景和意义第二章 资金集中支付的理论发展第三章 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析第四章 推进资金集中支付的实施方案第五章 国内外先进企业资金集中管理案例研究第第 19 页页北京中怡康时代市场研究有