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文档简介

1:根据下述描述，指出存在的缺 陷与改进措施。存在 缺陷改进 措施（1）购货由采购部门负责，根据 自己填制的采购单采购，货物进 厂后由隶属于采购部门的验收部 门负责验收；（2）如果货物验收合格，验收部 门就在“采购单”上盖“货已验 讫”的印章，交给会计部门付款；（3）对于验收不合格的货物由验 收部门直接退给供货商，验收部 门不负责开验收报告单；（4）验收后的货物直接堆放在机 器旁准备加工。答案:存在缺陷改进措施（1）采购部门根据 自己编制的米购单 采购；验收部门隶 属于采购部门；（1）采购部门的采购应 根据存储或其他授权部 门填制的请购单采购；验 收部门应独立于采购、存 储部门；（2）验收部门在 “采购单”上盖“货已验讫”的印 章作为验收完毕的 证明；进行会计账 务处理和开票付款 不相容的职责都由 会计部门办理；（2）验收部门应在验收 完毕后填制一式多联的 验收报告单，在报告单上 预留空格，注明完全合格 或拒收数量及原因。验收 报告单分送米购、存储、 会计等部门；应由会计部 门编制付款凭单通过财 务部门开票付款；（3）验收部门不办 理有关手续，退货 过于草率；（3）验收部门应在验收 报告单中注明退回数量， 并请供应商签名后方可 退货；（4）验收货物不能 直接堆放在机器 旁。（4）货物应先经存储部 门点验

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