业务招待费报销管理规定

1、业务招待费报销管理规定、目的为了有效控制公司的业务招待费支出， 节约成本费用， 提高公司的经营管理 水平，特制订本规定。二、业务招待费用支出范围1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料及赠送客人或客 户的礼品、现金等费用；2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费、住宿费及 宴请客人或客户的酒水、烟及食品等费用。三、业务招待费的使用原则1、本着“必需、合理、节约” 、“态度热情、费用从简”的原则；2、业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次接待原 则，坚决控制非业务性接待， 严禁随意超标进行业务招待， 特殊情况需说明原因， 经请示总经理同意后方可进行接

2、待，否则，财务部门不予报销；3、严禁发生随意招待现象，任何业务招待费开支都必须事前向公司领导提 出申请，包括招待单位、人数、时间、地点、规格，陪同人员等，经公司领导同 意后方可安排，否则不予报销。接待用餐时，严格控制陪客人数， 实行对口接待。 原则上陪客人数不得超过对方人数的半数；四、业务招待费的审批程序1、业务招待费的支出实行“预先申请、据实报销”的管理方式，所有业务 招待须提前填写招待费申请单 （注明招待对象、人数、陪同人数、招待类型 及标准）或业务费申请单 （注明赠送对象、人数、礼品名称、数量、金额） ， 报相关负责人签字审批。2、用于接待客人、客户的茶叶、烟、水果、饮料及赠送客人、客户

3、的礼品， 报相关负责人审批， 项目部可自行安排购买、 赠送，或由公司人力行政部统一购 买、保管、发放。3、工程事业部发生业务招待费单次金额小于 500 元的，由项目经理签字审 批；单次金额 500-2000 元的，由工程事业部负责人签字审批； 单次金额大于 2000 元的，报公司总经理签字审批；4、公司其他职能部门发生业务招待费单次金额小于 500元的，由分管领导 签字审批；单次金额大于500元的，报公司总经理签字审批。5、如需直接赠送现金给有关人员作为交际应酬之用，无论金额大小，必须 事前报经总经理批准后，方可支付，对于赠送现金后财务无合法单据入账的问题， 赠送现金的部门配合财务部共同解决。

4、五、业务招待费的支出标准:项目分类标准备注餐费（含烟酒水）工作餐最高限额：30元/人/次超标准需报总经理审批一般业务招待最高限额：100元/人/次重大业务招待最高限额：300元/人/次住宿费一般业务招待最高限额：200元/人/晚重大业务招待最高限额：400元/人/晚水果、饮料最高限额：100元/人/次烟最高限额：300元/条酒最高限额：300元/瓶茶叶最高限额：200元/斤特产最高限额：200元/人/次旅游、现金、娱乐费报总经理审批1、工程事业部日常接待及办理业务用烟标准为：2条/人/月，300元/条;2、公司原则上不安排客人餐后娱乐等其他活动，如需安排，需请示总经理 同意后方可；3、本规定适

5、用对象为公司总经理以下人员，总经理费用按实报销。六、业务招待费的报销流程经办人须取得正式发票，填制费用报销单，附上招待费申请单或者业务费申请单，部门负责人、分管领导复核，交由财务部门审核，经总经理 审批后方可报销。费用报销单上只需填写“业务招待费”，其他具体的招待信 息在招待费申请单或者业务费申请单体现。1、发票开票信息必须完整无误，发票内容要真实有效，发票印章要清晰可识别，否则不予报销，单次报销定额发票必须为同一单位提供的发票， 发票归属地与费用实际发生地必须一致；2、如遇特殊情况，不能取得发票的，可以用别的发票代替，但必须附上原 始收据、清单及情况说明，经财务部门确认无误报总经理审批后方可

6、报销；3、业务招待费超过标准部分的费用，原则上由接待人承担，特殊情况须由 接待人书面说明原因， 其他陪同人员证明并签字报总经理批准后方可到财务部门 报销；4、总经理批准的特殊招待费用据实报销；5、业务招待费开支原则上不予借支，接待人在接待结束后及时到财务部门 报销；6、如报销单据不符合规定的，财务部直接将单据退回报销人，重新走报销 流程。七、罚则 未经领导批准超过业务招待标准的， 除自己承担超过标准部分金额外， 另罚 款 100 元。凡公司人员弄虚作假，借业务招待之名行私人招待之实，且到公司报销的，一经查实，除退回报销金额外，对经办人和当事人按报销金额的5 倍进行处罚。公司人员虚报或多报招待费用，情节恶劣的可给予辞退。 本规定由财务部负责解释与更改，自下发之日开始实施。附：招待费申请单业务费申请单招待申请单部门/项目 名称日期宾客来源地宾客人数陪同人数招待类型招待类型用餐地点标准住 宿地 点用餐标准金额房型工作餐 30元/人/次数 量一般招待 100元/人/次一般招待 200元/人/晚重