邮政局财务报帐的管理制度

1、邮政局财务报帐的管理制度为了加强财务管理，规范财务报帐内容、程序、时限等有关事 项,以达到有效控制成本，用好用活资金，更好地促进业务发展的目的 特制定本办法。一、各办公室、支局（所）、班组（以下简称各报帐单位）在各 项成本支出时，应坚持厉行节约、少花钱、多办事、办好事，反对奢侈 浪费,注重资金的使用效益。二、报帐内容及程序（一）水、电费报帐单位水、电费最高限额，由综合办后勤管理人员根据实际 情况核定,每月报帐不得超过最高限额。如超过最高限额，必须有正当 的理由,无正当理由或因管理不善造成的费用超限，由报帐单位自行 承担。水、电费在后勤管理人员处审核签字（后勤管理人员不在时， 由劳资管理人员代审

2、代签）,然后在局长处签字，到财务室报帐。（二）低值易耗品费报帐单位购买低值易耗品，金额在50元以内,报综合办物资 供应管理人员同意后购买,50元以上200元以内请示分管局长同意后 购买,200元以上须请示局长同意后方可购买。报帐时，在物资供应管 理人员处审核签字（物资供应管理人员不在时，由综合办公室主任代 审代签）后在局长处签字，到财务室报帐。（三）差旅费1、支局（所）长、班组长到网点、委代办检查、代班产生的差旅费, 凭检查报告书、查帐记录连同差旅单一并交监督检查部主任审 核签字 , 然后在局长处签字 , 到财务报帐。2 、县局相关管理人员到支局 （所） 、网点、委代办检查、走访 等产生的差旅

3、费 ,由分管局长审核签字 , 然后由局长签字 , 到财务室报 帐。3 、支局 （ 所 ） 人员到县局开会办事产生的差旅费 , 由综合办公 室主任审核签字后在局长处签字 , 到财务室报帐。4 、到县外开会、出差 , 支局（ 所） 、班组人员出差费用由综合 办公室主任审核签字 , 其余部门人员出差费用由所在部、室主任审核 签字,然后由局长签字 ; 副局长、部、室主任开会、出差费用 ,由局长 审核签字 , 到财务室报帐。（ 四）学习、培训费1 、报帐单位由县局安排外出学习、培训所产生的差旅费、资 料费、培训费等 , 将相关发票连同学习、培训文件、通知等 , 交由教育 管理人员审核签字 ,并做好学习、

4、培训相关事项的登记 , 然后由局长签 字, 到财务室报帐。2 、邮政局安排且首次外出参加职业技能鉴定的 , 培训费、教 材费报销 100%。第二次及以后同工种职业技能签定的不再报销费用。 考试费、鉴定费、办证费等费用由参加鉴定者本人承担。报帐时 , 将 鉴定合格证连同相关发票交由教育管理人员审核签字 , 并做好相关登 记后 , 在局长处签字 , 到财务室报帐。3 、外出参加各种学历教育、学习、考试的 , 所有费用均不予 报销（省、市局有专门文件规定的 , 按相关规定执行 ）。（ 五）业务宣传费报帐单位需搞业务宣传 ,200 元以内请示分管局长同意 ,200 元以上需请示局长同意 ,所产生的宣传

5、费用 , 由分管局长审核签字后 , 在局长处签字 , 到财务室报帐。（ 六）业务接待费报帐单位需业务接待时 ,100 元以内报综合办公室主任同意、 100元以上 200元以内请示分管局长同意、 200 元以上请示局长同意 后方可接待 , 同时严格控制在各级同意的费用内 , 超支自己负责。报帐 单位将相关发票交由综合办公室主任审核签字后 ,在局长处签字 ,到 财务室报帐。（ 七）维修费1 、房屋维修费支局（所）需维修房屋时 ,应向综合办公室或局长提出书面报 告,由后勤管理人员现场查看 ,并向局长报告 ,同意后方可予以维修 , 同时应严格控制在核定的维修费范围内。 维修完毕后将发票及维修清 单交由

6、后勤管理人员审核签字后 ,在局长处签字 , 到财务室报帐。县城房屋需维修时 , 由使用部门、班组向后勤管理人员提出书 面或电话报告 ,经后勤管理查看后 , 报分管局长同意 ,在核定的费用范 围内由后勤管理人员直接负责维修。维修完毕后 , 将发票及维修清单 报分管局长签字后报局长签字 , 到财务室报帐。2 、设备维修局内设备需维修时 , 由设备使用部门向设备维护人员报告 ,设 备维护人员向局长请示同意后予以维护。 低值易耗品可由设备维护人 员直接购买。维护完毕后将发票、 清单交使用部门负责人签字认可后 , 在局长处签字 , 到财务室报帐。3 、车辆维修 车辆日常维修、保养、更换小型零配件报车辆管

7、理人员同意 后予以维修 , 车辆大修、更换轮胎、油泵、电瓶、底盘重要部件、维 修发动机、车身大面积挖补、喷漆等 , 应请示局长同意后方可予以维 修。维修后将发票及清单交由车辆管理人员审核签字后 , 在局长处签 字, 到财务室报帐。以上房屋、设备、车辆在对人身财产造成威胁或导致业务中 断、不能正常办理等特殊或紧急情况下 , 相关责任人员可以边请示边 维修或维修后再请示。（ 八）委代办酬金和业务发展手续费由各支局（所） 、班组向市场部、 通信会计报送原始数据资料 , 由市场部酬金管理人员审核后统一造册并签字 , 报分管局长审核签字 后, 在局长处签字 , 交财务室核报。并由财务室直接发放到支局 （

8、所） 、 班组、办公室或个人。（ 九）伙食补贴各支局（所）的每月 150元伙食补贴 ,自行提供相关发票 ,列入 杂费栏,由综合办公室主任审核签字后 , 在局长处签字 ,到财务室报 帐。（ 十）其他费用 各报帐单位遇当地各种开业、竣工、纪念日、捐助、赞助 , 相关职能部门要求交纳的各项费用时 ,不论金额多少 ,一律请示局长 同意后方可支付 ,并严格控制在同意的金额内 , 超支由各报帐单位自 行负责。支付后将发票交由综合办公室主任审核签字后 , 在局长处签 字, 到财务室报帐。三、报帐时限三、报帐时限四、各报帐单位所产生的费用 ,应在备用金内支付。 超出备用 金的较大支出 ,应先按程序到财务室借款 , 报帐后及时归还。一律不得 在储汇资金和营收款内垫支。否则按白条抵库严肃处理。五、财务室在接到支局 （所） 、班组的报帐单据后 , 应当即予以 核报,不得拖欠。并尽量支付现金 , 少开支票。六、财务人员应严格按照财经纪律和财务制度对报帐单位所 报项目、金额进行认真