企业财务部考核细则

1、财 务 部 管 理 细 则一、纪律及制度(全体人员)1、遵守员工手册上公司制定相关规章制度，若触犯，按相关规定进行处罚,违反以下规定，三次以上者，屡教不改，自行离职。2、作息时间：上午8:00-11:30、下午夏时1:30-5:30、冬时1:00-5:00，迟到、早退每次罚款50元，当月累计达到3次计旷工1次，全年累计3次旷工3天调岗直至辞退。3、请假制度：提前1天内提交请假条，对于未被批准而缺勤的按旷工处理；未有请假手续缺勤，按旷工考核，罚款50元/次。4、准时出席公司、部门的各项会议。无请假手续缺席，按旷工考核，并处罚50元/次。请假不计工资。5、无条件服从公司各项工作调动安排。6、上班期

2、间禁止吃零食、做与工作无关的事情，发现一次给以警告并罚款50元，累计3次经教育不改的给予辞退。7、纪律制度考核由徐艳负责，每月提供考勤考核表1份，26日前上交。（少交、迟交罚30元/次）二、岗位职责及制度1、总账会计(徐艳)(1)、熟练掌握有关财经政策、法令以及财务会计制度，认真执行会计法，遵守国家财经纪律和财务会计各项制度。按照国家会计制度和会计工作规范要求，设置各种会计账册；并按规定记账、算账、报账。分清资金渠道，合理使用资金，严格掌握费用开支范围和开支标准。（违规1次罚款50元）(2)、按会计电算化的要求及时对输入会计数据（记账凭证和原始凭证等）进行审核，对打印、输出的报表进行认真核对。

3、核对会计科目的使用、数据的准确性。（发生不及时、差错罚款50元/次）(3)、定期核对固定资产、及其他主要设备，及时处理添置调入、调出、报废等事项。做到每季对固定资产的盘点清理工作，并形成报告做到账账相符，账实相符。（缺1次罚款200元，年度内未被罚罚款则年终奖励500元），要求公司办、设备部门配合。(4) 、及时清理应收、应付款项。对账工作做到日常化，发现差错及时调整处理并分析原因。（如不及时对账造成长期账目发生差错而未及时发现，罚款50元/次，年度内未被罚款则奖励300元）(5) 、管理好公司收据的保管、发放工作，认真登记、核销。做到有记录、有制度。（登记资料不全罚50元）(6)、会计凭证、

4、账簿、会计报表、工资关系、财务文件资料等都要建立档案，定期装订，妥善保管，非批准，不得销毁。（装订不及时、档案管理不规范罚款50元，年度内未被罚款则年终奖励300元）(7)、 认真做好业务费的结算的审查。（发生差错1次罚50元，年度未发生差错奖励500元）(8) 、根据公司及相关主管部门的要求定期编报各种报表。编制报表时，必须做到数字真实，计算准确，内容完整，报送及时，不得弄虚作假。（不及时、不准确罚款50元/次）(9)、 不定期对仓储物资进行盘点，每月所有物资盘点一次，同时检查出入库手续的合规性，仓库现场管理的规范性。（少一次罚款100）(10)、 车间维修费用的审核，每月机修部门30日上交

5、费用统计报表，财务下月10日前审核后返回。(11)、 仓库废料出售的监督，参与招标会，监督出售数量、金额。（缺一次罚50元）(12) 、根据工作的特点分类进行综合分析，从有利于公司经营的长远发展出发，提出改进和处理意见，当好领导“参谋”，每月提供月度工作总结。（少1次罚款50元，好建议经采纳后由公司给予奖励、表扬）(13) 、配合公司安排参与其他职能部门的监督、检查任务：（待定）2、成本费用核算会计(徐文宇、徐金)(1) 、负责本公司销售费用、管理费用、财务费用的核算工作。管理好本公司的其他应收款、其他应付款、预提费用、短期借款、应付工资、应付福利费等会计账务的处理。(2) 、对公司的三项费用

6、进行正确的财务归集分类，处理好财务业务。认真审核各项费用的报销手续，认真执行公司有关费用报销的各项规定。（违规一次罚50元）(3) 、每月对费用进行统计分析，提出合理化建和改进意见。（每月内部组织分析会，提出分析结果报公司，少一次罚50）(4) 、对涉及到的各项往来账目进行认真核对，特别是销售人员个人往来、预提费用、其他应付款、社会保险、个人所得税、地方税收等会计账务的处理、核对。（发生差错罚30元/次）(5) 、认真执行本公司销售费用的结算办法，按月结算销售员业务费，并保管好结算资料备查。（发生差错1次罚50元，年度未发生差错奖励300元）(6) 、负责本公司成本费用的核算。做好应付账款、库

7、存材料的登记、核对工作，监督应付账款的支付，审核采购合同的执行情况。发票的入账必须收集合同、申请单、入库单，并检查相关负责人的审核签字全不全。（发生不规范处罚50元/次，能查出问题奖励50元/次）(7) 、做好合同的登记工作，建立客户合同档案，有变动的及时对变动情况进行登记。（缺档案罚款50元，能完成的年度奖励300元）(8) 、认真做好成本核算项目的归集、分类，合理制定成本费用核算科目。(9) 、熟悉产品的生产工艺流程，能分析成本费用形成的来源，每天配合生产部门对车间成本进行分析统计。(10)、 做好库存材料的核算工作，准确结转材料消耗成本，每月对仓库的盘点进行审核检查，做好材料库存成本的分

8、析工作，为合理库存提供参考数据。月度制定盘点计划，每月仓储所有物资必须盘点一次。每月26日上交当月盘点报告。（报告不及时、数据不准确罚款30元/次，盘点不全面罚款50元/次）(11) 、加强对应付账款的管理，认真审核票据的真实性、及时性及审批手续的完备，审查采购合同执行情况，每月形成报告。（少1次报告罚50元）(12) 、每天核对仓库收、发、存数据的准确性，对车间日报表中各项材料的领用存数据进行核对，参加每日的成本核算统计分析会。（发生差错罚50元/次）(13) 、统计月报所需的各项报表，29日前全部结束。（迟报1天罚100元）3、开票员(刘莉)(1) 、负责本公司增值税专用发票的领用、保管、

9、开具工作，每月按时完成增值税的申报，负责应交税金、应收账款的登记核算工作。（违规1次罚50元）(2) 、严格遵守国家有关增值税专用发票的管理条例，保管使用好增值税专用发票，按时开具增值税专用发票，做好增值税的使用情况登记、开票记录。做好档案管理工作。（安全措施防范不到位、登记记录不全罚款100元）(3)、 按时准确开具增值税专用发票，开票时间定为从发货时间1个月内发票必须开，未开具的必须取得销售部门的相关说明。（不及时、发生差错罚50元/次）(4) 、发生退货未退票要及时正确处理，未能处理的以书面形式报告部门负责人。（未处理、未报告的罚款50元/次）(5) 、统计发货的开票情况，做好开票记录，

10、每月26日上交已发货未开票货款的统计报表。（无报表、迟报罚50元/次）(6) 、年度末对样品未开票的进行统计，并核查原因，形成报告一并开票计入相关销售人员个人往来。（未完成罚款100元）(7) 、能准确核算增值税的进、销项、应纳税额，合理测算好税负。（少一次罚50元）(8) 、当天开具的发票当天录入凭证。（发现不及时罚50元/次）(9)、 每月按时申报。（迟报1次罚50元）(10)、 负责应收账款的登记核算工作，每月对应收账款与销售台帐进行核对，并把核对的结果形成报告，分析好应收账款的账龄，监督应收账款的催收工作，及时对应收账款中出现的问题进行通报。（账目不清，发生记账错误，1次罚50元，全年

11、该项工作做得好年终奖励300元）4、现金及出纳(徐晓慧)(1)、 负责本公司现金、银行日记账、应收票据的登记工作。（账目不全罚50元，累教不改调岗）(2)、 现金、银行存款做到日清月结，每天必须对现金、银行存款、应收票据等有价证券进行盘点核对并形成日盘表电子表格，保管使用好财务印章、本公司收据、银行对账单。重要物品当日必须送门卫保险柜保管。（安全防范措施到位，违反规定罚款100元）(3) 、及时收集各项收付原始凭证，认真检查收付手续的合规性。（发生误差罚100元/次）(4)、 每月底对银行存款对账单进行核对，编制余额调节表。（当月单据必须全部处理结束，发现一次余额不对罚款200元）(5) 、了

12、解国家金融政策，合理调度好资金的存放。（提供好建议得到采纳奖励200元）(6) 、对当天的资金回笼、使用情况进行汇总统计，形成日报表上报。（少1次罚50元）(7) 、全年工作出色经考评后年终奖励1000元。5、销售内勤(许寅、袁立新)(1) 、负责订购计划，准确及时传递订货信息。（不及时、不准确罚20元/次）(2)、 管理销售合同的签订、整理、存档。（不规范的罚20元）(3) 、客户档案的整理、存档。（不规范的罚20元）(4) 、负责发货计划，认真审核发货数量、规格、单价。(5) 、负责销售台账的登记工作，当日工作必须当日完成。(6) 、对开具的增值税发票数量、金额进行核对，审核无误后邮寄。（能检查到问题的奖励30元每次，没能检查到问题而邮寄出去的罚20元/次）(7) 、erp操作、数据输入不及时、不准确的罚50元/次(8) 、每月27日上午上交销售报表，核对数据的准确性。（迟交发生差错罚30元/次）(9)、 销售台账与财务账目核对，并把核对的结果形成报告，分析好应收账款的账龄，监督应收账款的催收工作，及时对应收账款