财务部门岗位说明书

1、部门职能财务中心部门名称： 财务中心上级部门：董事会、总经理下级部门：财务会计部、管理会计部、审计监察部、库管部部门本职：公司财和物的规划与控制。主要职能：（1） 组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障公司合法经营，维护股东权益。（2） 领导编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。（3） 领导进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司各职能部室、各内部独立核算单位降低消耗，节约费用，提高经济效益。（4） 建立、健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，参与经济决策。（5） 领导内部审计活动，监察、评价公司

2、经营管理状况，完善内部控制。（6） 加强库存商品的管理，对库存商品的数量和成本进行合理控制，提高存货周转率。（7） 领导财务系统的培训和考核工作，提高财会人员的政治业务素质，并保持财会队伍的相对稳定。（8） 领导做好会计凭证、会计帐薄、会计报表以及其它会计资料和财务管理资料的保管与定期存档工作。（9） 领导做好保密工作。管辖范围：（1） 财务系统所属员工。（2） 财务系统办公场所及卫生责任区。（3） 财务系统办公用具、设备设施。（4） 公司的财和物。 岗位描述财务总监岗位名称： 财务总监直接上级：董事长、总经理直接下级：财务会计部经理、管理会计部经理、审计监察部经理、库管部经理、财务总监助理本

3、职工作：领导公司财和物的规划与控制工作。直接责任：（1） 组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、审计监察、存货控制等方面工作，加强公司经济管理，提高经济效益。（2） 组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障公司合法经营，维护股东权益。（3） 参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作，参与重大经济合同或协议的研究、审查，参与重要经济问题的分析和决策。（4） 参与制订公司年度总预算和季度预算调整，汇总、审核下级部门上报的月度预算，召集并主持公司月度预算分析与平衡会议。（5） 负责审核签署公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告

4、、会计决算报表，会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等。（6） 负责重要内审活动的组织与实施。（7） 按规定审批从银行提现金的作业。（8） 负责主管业务的检查改进与研究发展，并及时向总经理报告工作。（9） 掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向总经理和董事长汇报工作情况。（10） 定期向董事长、总经理述职。（11） 制订财务系统年度、月度工作目标和工作计划，经批准后执行。（12） 主持制订公司的财务管理、会计核算和会计监督、预算管理、审计监察、库管工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况。（13） 领导财务系统的培训和考核工作，提高财务系统人员的政治

5、业务素质。（14） 按程序做好与相关系统的横向联系，接受上级和有关部门的监督检查，及时对系统间争议提出界定要求。（15） 做好财务系统各项行政事务处理工作，提高工作效能，增强团队精神。（16） 及时、准确传达上级指示并贯彻执行。（17） 定期主持财务系统例会，召集公司财务方面的会议，参加总经理办公例会以及其它重要会议。（18） 审阅财务系统及与其相关的文件，审核直接下级上报的年、月度工作计划、培训计划等工作报告和有关作业文件，视其性质内容，决定处理方式。（19） 指导、监督、检查所属下级的各项工作，掌握工作情况和有关数据，视情况填写过失单或奖励单，按程序办理。（20） 制定直接下级的岗位描述，

6、定期听取述职并对其工作做出评定。（21） 在必要的情况下向所属下级授权。（22） 及时对所属下级工作中的争议作出裁决。（23） 向上级或有关部门提供政策性建议，受理下级上报的合理化建议，按照程序处理。（24） 培养和发现人才，根据工作需要按照程序申请招聘、调配直接下级，负责直接下级岗位人员任命的提名和隔级下级岗位人员任命的批准。（25） 领导做好财务系统文件、资料、记录的保管与定期归档工作。（26） 领导做好保密工作。（27） 负责本人办公室办公用具、设备设施的登记保管与报损报失工作。（28） 关心所属下级的思想、工作、生活。（29） 代表公司与外界有关部门和机构联络并保持良好合作关系。领导责

7、任：（1） 对公司财和物的有效管理负总责。（2） 对公司资金的及时、合理筹集、分配和使用负总责。（3） 对公司是否正确执行国家财经法律、法规和制度负总责。（4） 对公司会计核算工作的正确性、规范性负总责。（5） 对公司会计监督的有效性负总责。（6） 对公司预算编制的及时性、正确性和预算计划的严格实施负总责。（7） 对内审工作的定期开展和内审报告的真实性与准确性负总责。（8） 对向上级和相关部门、政府部门提供的财会资料和信息的可靠性负总责。（9） 对财务系统工作目标和工作计划的完成负总责。（10） 对财务系统预算开支的合理支配负总责。（11） 对财务系统所属员工的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌

8、负总责。（12） 对财务系统工作程序的正确执行负总责。（13） 对财务系统负责监督检查的规章制度的施行情况负总责。（14） 对财务系统所涉及的公司秘密的安全负总责。（15） 对财务系统所属设备、设施的完好性负总责。（16） 对财务系统给公司造成的影响负总责。主要权力：（1） 有向董事长和总经理报告的权力。（2） 对违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能造成经济损失、浪费的行为有权制止和纠正。（3） 对重大财务收支的审批权。（4） 对财务监督、经济效果的审查权。（5） 对财会人员任免、调动、晋升、职称评定的同意权。（6） 对公司内部经济纠纷、经济责任事故的经济仲裁权。（7） 对重大经济

9、问题的参与决策权。（8） 有对财务报告的最终审核权。（9） 对财务系统所属员工和各项业务工作的管理权。（10） 业务范围内紧急事件的权宜处理权。（11） 对限额资金有使用的批准权。（12） 对直接下级岗位调配的建议权、任用提名权和奖惩的建议权。（13） 对隔级下级任命有批准权。（14） 对所属下级的工作有检查、监督权。（15） 对所属下级工作中的争议有裁决权。（16） 对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权。（17） 有代表公司与外界有关部门和机构联络的权力。管辖范围：（5） 财务系统所属员工。（6） 财务系统办公场所及卫生责任区（7） 财务系统办公用具、设备设施。（8） 公司的财和

10、物。 岗位描述财务总监助理岗位名称： 财务总监助理直接上级： 财务总监本职工作： 协助财务总监管理公司财和物。工作责任：（1） 认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥，保质保量按时完成工作任务。（2） 协助财务总监领导公司的财务管理、成本费用管理、预算管理、会计核算、会计监督、审计监察、存货控制等方面工作，加强公司经济管理，提高经济效益。（3） 协助财务总监审核、制订公司财务管理、会计核算和会计监督、预算管理、审计监察、库管等方面的规章制度和工作程序。（4） 协助财务总监审核公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、会计决算报表。（5） 协助财务总监审核涉及财务收支的

11、重大业务计划、经济合同、经济协议等。（6） 对公司重大投资决策、经营活动进行财务分析。（7） 针对经营管理中的问题，向财务总监提出意见和建议。（8） 对于财务总监交办的个案进行研究分析与可行性方案拟议。（9） 协助财务总监处理特定事务。（10） 负责培训财会人员专业技术知识，帮助财会人员提高业务技术水平。（11） 参与财会人员技术职称的评议工作。（12） 研究解决财务技术中的疑难问题。（13） 研究推广现代财务管理方法和计算技术。（14） 负责财务总监发言稿、报告和财务总监交拟的其他文件的起草。（15） 对呈报给财务总监的财会报表、资料、文件进行汇总、审核并提出建议。（16） 收集财务总监所需

12、要的各方面信息，加以整理分析向财务总监提供利用。（17） 负责财务总监存查的档案资料的定期收集和管理。（18） 督办财务总监交办有关人员应办事项。（19） 定期向财务总监述职。（20） 遵守保密规定，对公司忠诚，维护公司利益。（21） 完成财务总监交办的其他工作任务。工作权力：（1） 有向有关部门或个人索取资料的权力。（2） 有参加有关会议的权力。（3） 财务总监授予的督办权。（4） 财务总监授予的其他权力。部门职能采购部部门名称： 采购部上级部门：财务总监下属岗位：采购业务主管、采购业务主办部门本职：采购公司所需物资，保证生产经营活动持续进行。主要职能：（1） 掌握市场信息，开拓新货源，优化

13、进货渠道，降低采购费用。（2） 会同库管部、会计部确定合理物资采购量，及时了解存货情况，进行合理采购。（3） 根据生产计划，制定物资供应计划并组织实施。（4） 汇总各部门的采购申请单，编制采购作业计划。（5） 选择、评审、管理供应商，建立供应商档案。（6） 组织供货合同评审，签订供货合同，实施采购活动。（7） 建立采购合同台帐，并对合同执行情况进行监督。（8） 进行市场寻价，采购所需物资。（9） 采购物资的报验和入库工作。（10） 采购过程中的退、换货工作。（11） 采购部合同、供应商档案、各种表单的保管与定期归档工作。（12） 做好保密工作。管辖范围：（1） 采购部所属员工。（2） 采购部所

14、属办公场所区及卫生责任区。（3） 采购部办公用具、车辆、设备设施。采购员职务说明直接上级：供应科科长； 负责对象：物资的采购、供应； 工作目标：要求将公司所需的保质、保量安全及时的运回公司； 权力与责任： 1服从分配，听从指挥，并严格遵守公司的各项规章制度和有关规定； 2负责公司的物资、设备的采购工作； 3负责对所采购材料质量、数量核对工作； 4负责对采购材料质量、数量核对工作； 5有权拒绝末经领导同意批准的采购定单； 6负责办理交验、报账手续； 8负责保存采购工作的必要原始记录，做好统计，定期上报； 7对所承担的工作全面负责； 10对所采购的物资、设备要有申购单并上报采购主管； 11协助做好

15、有关物资采购工作的事项； 岗位要求： 1具有中专以上文化程度； 2具有较强的工作责任感和事业心； 3原则性强，工作细心，能吃苦耐劳； 参加会议： 1参加本科每月一次会议； 2参加每月季工作评比会； 3参加公司召开的年度职工大会财 务 总 监 职务名称：财务总监直接上级: 总经理本职工作：领导公司财和物的规划与控制工作工作责任：一、业务职责1、了解在当前销售策略下的市场状况；2、组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、审计监察、存货控制等方面工作，加强公司经济管理，提高经济效益。3、参与制订公司年度总预算和季度预算调整，汇总、审核下级部门上报的月度预算，召集并主持公司月度

16、预算分析与平衡会议。4、负责公司重要内审活动的组织与实施。5、掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向总经理和董事长汇报工作情况。 6、主持制订公司的财务管理、会计核算和会计监督、预算管理、审计监察、库管工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况。7、组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障公司合法经营，维护股东权益。8、按规定审批从银行提取的现金。9、负责审核签署公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、会计决算报表，会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等。10、参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作，参

17、与重大经济合同或协议的研究、审查，参与重要经济问题的分析和决策。 11、做好财务系统各项行政事务处理工作，提高工作效率，增强团队精神。12、组织做好财务系统文件、资料、记录的保管与定期归档工作。13、组织做好保密工作。14、代表公司与外界有关部门和机构联络并保持良好合作关系。 二、管理职责1、组织建设 （1）、参与讨论公司部门级以上组织结构； （2）、确定下级部门的组织结构； （3）、当发现下级部门的岗位设置或岗位分工不合理时，要及时指出问题，作出调整，并通知人力资源部。2、招聘及任免a、用人需求 （1）、提出直接下级岗位的用人需求，编写该岗位的岗位职责和任职资格，提交给总经理确认； （2）、

18、确认直接下级提交的用人需求（含岗位职责和任职资格），并提交总经理确认。b、面试 （1）、进行直接下级岗位的初试； （2）、进行直接下级的直接下级岗位复试，并做最后确定； （3）、组织参与面试的人员。c、不合格员工处理 （1）、提出对不合格直接下级的处理建议，提交总经理确认； （2）、确认直接下级提出的对不合格员工的处理建议，提交给人力资源部。3、培训 （1）、提出对直接下级的培训计划，提交总经理确认； （2）、确认直接下级提出的培训计划，提交人力资源部。 4、绩效考评 （1）、提出直接下级的绩效考评原则，提交总经理确认； （2）、根据总经理确认的绩效考评原则，与人力资源部经理商讨并确定绩效考评

19、方法； （3）、对直接下级进行考评，并进行考评沟通。将考评结果提交人力资源部。5、工作沟通 （1）、汇总工作报告并与总经理进行信息沟通，同时将这些信息传递到直接下级； （2）、负责将公司的政策、原则、策略等信息，快速、清晰、准确地传达给直接下级； （3）、确定书面的交互式的工作通报制度，与直接下属进行沟通。6、激励 （1）、提议下级部门和直接下级的激励原则，提交总经理确认； （2）、根据总经理确认的激励原则，与人力资源部经理商讨并确定激励方法。7、经费审核与控制 （1）、依据财务制度审批下级部门的各项花费，并确认支出的合理性；（2）、监督并控制下级部门的费用支出，并向总经理进行费用月报。8、工

20、作报告（1）定期将自己的各项工作及下级部门工作以书面的形式向总经理报告。9、表现领导能力（1）、指导、鼓励下级，使下级能努力工作；（2）、有办法提升下级的工作效果和工作效率；（3）、能为下级描绘公司的战略意图和远大前景。财务部工作说明书财务主管部 门: 财务部直属主管: 总经理/副总经理 下属人员: 会计、出纳工作目的：有效地管理财务部门的日常工作，制定及执行有效的财务监察制度，并定期向公司管理层提交财务报告及建议，确保公司财务的稳定。主要职责：财务预算的编制、呈报及执行；组织公司会计的核算及年度审计；有效地管理运用资金计信用金；监察公司资产管理、往来帐管理计费用开支；建立及发展与政府财政税收

21、部门及银行的良好合作关系；审核会计凭证；审核上报的各种会计报表及纳税申报表；对下属员工进行培训；协调部门内部，部门之间的员工工作关系；工作接触面1. 对内总经理、副总经理、各部门主管2. 对外税务局、外汇管理局、工商行政管理局、海关、银行、会计事务所会计部 门： 财务部直属主管： 财务主管工作目的： 管理好公司的会计帐目岗位职责：自觉遵守财经纪律、法规，执行财经制度。编好资金计划，合理使用资金,提高资金利用效率。准确及时向总经理提供公司财务信息，为公司管理、经营决策提供数据。针对汉新、汉福的订单、资金、生产等情况，协调双方财务关系。加强对全体及仓库管理员的管理、培训，保证公司财务物资安全。加强

22、成本核算、成本考核，节约公司成本，向管理要效益，提高公司经济效益。做好公司的记帐、算帐、报帐及报表编制工作。协调好与财政、税务、银行、开发区等部门的关系，尽量避免公司重大财务漏洞。工作接触面：1、对外审计局、税务局、银行职位要求 年 龄： 30岁左右 性别：不限教育程度： 大专以上主修科目： 财务会计或其它金融经济类相关工作经验： 相关企业两年以上工作经验技 能： 熟悉与财务相关的金融机构、熟悉政策与法律，具有良好的人际关系，会操作电脑个人性格： 成熟、有原则、为人随和 出纳部 门： 财务部直属主管： 财务主管工作目的： 管理好公司的现金及现金与支票的往来岗位职责：自觉遵守财经纪律、法规，执行

23、财经制度。保管好现金，按制度报销现金，日结月清现金的补缺。保管好支票等票证，及时提供存款信息，按制度办理对款手续，保证银行存款安全。及时办理、上交各种税款。按公司财务规定，管好发票、开具发票,做好应收帐款等有关工作。职位要求年 龄： 30左右 性别：不限教育程度： 中专以上主修科目： 经济类相关工作经验：两年以上出纳工作经验技 能： 良好的计算能力、懂电脑操作 个人性格： 细心、诚实、热情、主动部门职能财务分析室部门名称： 财务分析室上级部门： 财务管理部下属部门：财务分析员部门本职：对资产利用效益进行分析主要职能：1. 制定财务分析室有关制度及工作计划，报批后执行。2. 对集团财务状况、经营

24、情况、合同执行情况进行综合分析。3. 对集团总部发生成本费用情况，资金情况进行分析评估。4. 根据下属公司的分析报告及集团总部分析报告，撰写集团整体财务分析报告。5. 计算资产变现能力比率，资产管理比率，负债比率，盈利能力比率为集团决策者提供决策建议。6. 进行成本控制及二级法人公司业绩考核。7. 根据财务指标的变化情况画出各项控制指标的趋势图。兼管职能： 管辖范围：1. 财务分析室人员、岗位。2. 资产利用效益的分析工作。3. 所属的办公场所及设备、设施。岗位描述财务分析部主管岗位名称： 财务分析室主管直接上级： 财务管理部经理直接下级： 财务分析员本职工作： 对资产利用效益分析的组织实施直

25、接责任：1. 正确传达执行上级指示和文件精神，并遵照贯彻执行。2. 向直接上级报告财务分析真实情况。3. 在权限范围内，批阅公司有关文件。4. 检查与财务分析室有关的公司制度执行情况。5. 制定财务分析室工作目标和计划，报批后执行。6. 制定下属岗位描述，并对下级工作进行界定。7. 制定财务分析室工作程序，报批后执行。8. 向下级布置财务分析工作任务。9. 根据工作需要对分析部人员进行调配，并报人事部门备案。10. 审批下级呈报的工作方案及分析报告。11. 组织集团财务分析工作。12. 了解、掌握分析室工作情况及有关数据。13. 在必要情况下向下级授权。14. 巡视、检查财务分析员工作。15.

26、 对下级一般违纪做出处理。16. 接受下级述职并对下级工作做出评定。17. 及时对下级争议做出裁决。18. 关心财务分析室员工的思想、生活和待遇。19. 按照界定程序提出相关部门工作界定意见，并报批。领导责任：1. 对财务分析工作的正确性和财务分析室工作效率负责。2. 对财务分析室预算费用负责。3. 对财务分析室所有检查工作负责。4. 对财务分析室给企业造成的影响负责。5. 对管辖区内的设备设施完好性负责。6. 对财务分析室工作程序的执行情况负责。7. 对财务分析室员工的工作秩序、整体精神面貌负责。8. 对财务分析室员工违纪提出的处理意见负责。主要权力：1. 对财务分析室预算费用有支配权。2.

27、 对财务分析室员工工作有调配权。3. 有对直接上级报告权。4. 在权限范围内对下级呈报方案的批准权。5. 对下属财务分析工作的检查权。6. 对下属财务分析工作争议有裁决权。7. 对下级违纪行为有批评权。8. 对下级工作有考核权、评价权。9. 隔级申诉权。管辖范围：1、 财务分析工作。2、 财务分析室人员办公区所属设备、设施。素质要求：1. 基本情况：2. 专业技术：3. 情商要求：4. 其它要求：岗位描述财务分析员岗位名称： 财务分析员直接上级： 财务分析室主管本职工作：分析资产利用效益工作责任：1. 对集团财务状况，经营情况、合同执行情况进行分析。2. 对集团成本费用资金进行分析。3. 收集

28、、汇总下属公司财务分析报告，撰写集团财务分析报告。4. 计算集团资产变现能力比率，资产管理比率，负债比率，盈利能力比率，为决策层提供决策依据。5. 提供集团整体成本控制及业绩考核的分析报告。6. 收集同规模企业的经济活动数据，做出比较分析。7. 进行集团投入、产出分析。工作范围：对资产利用效益的分析。素质要求：5. 基本情况：6. 专业技术：7. 情商要求：8. 其它要求：部门职能财务管理部部门名称： 财务管理部上级部门：财务总监下属部门：商务审核部部门本职：组织编制预算，进行公司商务审核及决策分析、财产管理工作主要职能：（1） 汇总各部门预算，编制总预算。（2） 编制预计损益表，预计资产负债

29、表，预计现金流量表。（3） 预算指标下达、平衡及执行情况监督。（4） 公司各类合同的审核。（5） 对各种费用支出、预算执行情况进行审核、监督。（6） 对公司会计核算，往来业务进行审计。（7） 分析公司经营情况、资金经营情况及成本费用情况、财务状况、合同、预算执行情况、公司及重要经营活动的投入产出比，定期编制并上报财务分析报告。（8） 对公司从事的投资决策、经营决策、融资决策进行综合分析，提供财务支持。（9） 公司财产登记卡的造册与保管。（10） 配合会计部定期对财产盘点清理。（11） 定期与会计部核对帐卡。（12） 财务帐卡、文件资料的保管与定期归档工作。（13） 做好保密工作。管辖范围：（1

30、） 财务管理部所属员工。（2） 财务管理部所属办公场所及卫生责任区。（3） 财务管理部所属办公用具、设备设施。岗位描述财务管理部经理岗位名称： 财务管理部经理直接上级： 财务总监直接下级：信用部主管、预算部主管、决策分析部主管、商务审核部主管本职工作：组织酒店财务控制工作。直接责任：1. 每月主持召开一次信贷会议，向总经理及各有关部门汇报应收款回收情况，将疑难问题提交信贷会讨论，并提出解决问题的处理办法。2. 批阅财务管理部有关文件。3. 正确传达上级的指示文件。4. 制订酒店财务信贷政策，经财务总监、总经理审核批准后执行。5. 负责收回公司、旅行社和个人拖欠饭店的应收款项，控制应收款的当月回

31、收率，处理好预付定金的有关调帐、对帐事宜。6. 定期与采购部、餐饮部共同对市场价格进行调查、分析，更有效地控制进价。7. 每月主持召开一次预算会议，向总经理及各有关部门汇报预算执行情况，将有关问题提交预算会讨论，并提出解决问题的处理办法。8. 每周主持召开一次决策分析会议，向总经理及有关部门汇报酒店经济活动情况，将有关问题提交会议讨论，并提出解决问题的处理办法。9. 制定本部门工作计划，报批后执行。10. 执行上级安排的各项任务。11. 制定好本部门下级的岗位描述，并界定好下级工作。12. 向下级授权。13. 巡视、检查、监督本部门下属的工作情况。14. 定期听取下级述职，并对下级做出工作评定

32、。15. 按程序作好与相关部门之间的工作界定。16. 协调与相关部门的工作联系。17. 关心本部门的工作人员思想、生活和待遇。18. 根据工作需要调配本部门的工作人员。19. 负责同人力资源部联系，安排财务管理部人员的培训。领导责任：1. 对财务提供数据的准确性负责。2. 对本部门发生的费用负责。3. 对本部门下属人员的纪律、工作秩序、整体精神面貌负责。4. 对本部门工作完成情况负责。5. 对本部门的一切法律行为负责。主要权利：1. 对下级上报的各种分析表、预算报表有批准权。2. 对下级工作有检查权。3. 对下级在工作中的争议有裁判权。4. 对下级违反纪律、工作秩序的情况有批评权。5. 对下级

33、工作完成情况有评价权。6. 向上级报告权。7. 代表企业对外联络的权力。管辖范围：1. 财务管理部所有员工。2. 财务管理部所属办公场所及办公设施、设备。一、严格执行公司的财务管理制度和出纳员岗位职责。二、出纳员应在每日下午3时之前预结现金数额，按规定限存5000元，不得超储，发现超储，应及时存入银行，以确保资金安全。三、每日离开办公室时，要及时锁上保险柜，确保安全。四、出纳员管理的公司银行印鉴卡、库存现金、各种有价证券、印章、 空白收据和支票，及其他重要凭证或物件，必须放置在保险柜中保管。五、除公司采购转帐支付事项由公司采购专员领用转帐支票同城转帐支付外，其他支付事项必须由公司出纳员亲自到银

34、行办理，不得由他人代办。六、必须按照国务院现金管理暂行条例和中国人民银行加强现金管理规定中规定的现金收支范围，办理现金收付业务。七、出纳员不准挪用现金，不准私自使用公款，不准用白条抵库存， 不准坐支现金，不准借用外单位帐户套取现金，不准保存帐外公 款，不准租借或转让银行帐户，不准签发空头支票，不准签发空白支票。八、在工作中遇到其他问题，应及时报告部门经理。九、出纳员若因玩忽职守，违反岗位职责，给公司造成名誉、利益损失，公司可根据有关奖惩规定和国家法律，给予通报批评、扣发工资、降级、撤职、待岗、辞退直至追究法律责任等处理。部门职能财务核算部部门名称： 财务核算部上级部门： 会计部下属岗位： 会计

35、员 部门本职： 财务核算工作主要职能： （1） 会计凭证的审核、编制、核签。（2） 材料、成本、费用项目的分摊、记录、复核及核算。（3） 有关财务核算报表的审核、汇总。（4） 固定资产及其他财产的核算。（5） 往来帐项的核算与管理。（6） 生产经营过程中所发生的其他经济业务的核算。（7） 登记各项账簿，及时与相关部门对帐。（8） 定期编制、呈报会计报表。（9） 各项税金的计算与报缴。（10） 财产台帐的登记、核对、保管。（11） 财产的清查、盘点。（12） 会计资料、凭证、账簿的保管与定期归档。（13） 做好保密工作。管辖范围：（1） 财务核算部所属员工。（2） 财务核算部办公场所及卫生责任区

36、。（3） 财务核算部办公用具、设施、设备。岗位描述财务核算部主管岗位名称： 财务核算部主管直接上级：会计部经理直接下级：会计员本职工作：主管财务核算工作直接责任：（22） 执行公司的规章制度和工作程序，保质、保量、按时完成工作任务。（23） 主管会计核算工作。（24） 审核会计凭证和账簿。（25） 主管财产的清查盘点工作。（26） 财产台帐的登记、核对、保管。（27） 组织编制、呈报会计报表并做出书面财务报告分析。（28） 负责凭证、账簿等会计资料的保管和定期归档工作。（29） 及时、准确传达上级指示。（30） 依据程序做好与相关部门之间的横向联系，并及时对部门间争议提出界定要求。（31） 负

37、责财务核算部主管的工作程序，规章制度实施细则的培训、执行、检查、反馈。（32） 在必要情况下对下级进行授权。（33） 制定下级的岗位描述，定期听取述职并对其做出工作评定。（34） 指导、监督、检查下级的各项工作，掌握本部门的工作情况及相关数字。（35） 及时向会计部经理报告本部门的真实情况及有关数据。（36） 定期向会计部经理述职。（37） 及时对下级在工作的争议做出裁决。（38） 受理下级上报的合理化建议，按程序处理。（39） 填写下级的过失单和奖励单，根据权限按程序执行。（40） 关心下级的思想、工作和生活。领导责任：（1） 对财务核算部的核算工作，各种报表、数据的合理、合法、真实性负责。

38、（2） 对财务核算部的工作目标和工作计划的完成负责。（3） 对财务核算部主管的工作程序和负责监督检查的规章制度实施细则的正确执行负责。（4） 对下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责。（5） 对财务核算部所掌管的公司秘密的安全负责。（6） 对财务核算部管辖的设备设施的完好性负责。（7） 对财务核算部给公司造成的影响负责。主要权力：（1） 对不符合财经法规和财会制度的原始凭证有拒绝入账权。（2） 对会计凭证、账簿有审核、检查权。（3） 对没有或未被授权调阅会计档案权力的人员对其调阅要求有拒绝权。（4） 有对财务核算部所属员工和各项业务工作的指挥权。（5） 对下级工作有监督、检查权。（6） 对

39、下级的工作争议有裁决权。（7） 对下级的奖惩有建议权。（8） 对下级的业务水平、业绩有考核权。管辖范围：（1） 财务核算部所属员工。（2） 财务核算部所属的办公场所及卫生责任区。（3） 财务核算部办公用具、设备设施。部门职能财务会计部部门名称： 财务会计部上级部门：财务中心下属部门：会计室、财务室部门本职：组织公司会计核算、会计监督和财务管理工作。主要职能：（1） 执行国家规定的会计准则、财务通则和有关的统一财经制度，制订公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行。（2） 按制度规定组织进行各项会计核算工作，按时编报各类财会报表，保证及时、准确反映公司财务状况和经营成果。（3

40、） 定期进行财务分析，为公司经营管理决策提供详实依据。（4） 贯彻执行财经法纪，组织进行会计控制和监督，保护公司财产安全。（5） 定期组织进行公司存货、财产、财务的盘点工作，保证帐证、帐卡、帐实相符。（6） 根据公司年度经营计划组织编制财务收支计划、信贷计划和成本费用计划。（7） 组织进行对公司资金运作的预测、组织、协调、分析和控制，保证有效筹集、分配和合理使用资金。（8） 组织考核、分析预算、财务收支计划的执行情况，督促公司各部门降低成本和消耗，节约费用，提出管理上增加效能及减少不经济支出的建议。（9） 根据公司业务状况，事前制定税收筹划方案，并及时进行业务形成过程和利润形成过程的税收筹划工

41、作，创建公司税收良好的外部环境和内部节税意识。（10） 指导、监督、检查公司各内部独立核算单位的财会工作。（11） 参与拟订相关的经济计划、业务计划，监督经济合同的执行。（12） 办理其他财务、会计事务。（13） 配合培训部组织进行财会人员的政治业务素质培训与考核活动。（14） 组织做好会计凭证、账簿、报表等以及其他会计资料和财务资料的保管与定期归档工作。（15） 组织做好保密工作。管辖范围：（1） 财务会计部员工。（2） 财务会计部所属办公场所、卫生责任区。（3） 财务会计部所属办公用具、设施设备。 岗位描述财务会计部经理岗位名称： 财务会计部经理直接上级：财务总监直接下级：会计室主管、财务

42、室主管本职工作：组织完成公司会计核算、会计监督和财务管理工作。直接责任：（41） 贯彻执行国家规定的会计准则、财务通则和有关的统一财经制度，制订公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行。（42） 负责会计核算、会计监督和财务管理工作的组织管理、检查改进与研究发展。（43） 负责正确选择会计核算程序，正确设置会计科目和会计账簿。（44） 组织编制与实现公司的财务收支计划、信贷计划与成本费用计划。（45） 按月、季、年分析财务收支、成本费用计划完成情况，提出管理上增加效能和减少不经济支出的建议。（46） 组织有关部门合理核定资金定额，加强对流动资金的管理，提高资金使用效果。（4

43、7） 负责审核公司本部和各下属单位上报的会计报表和集团公司会计报表，编报财务综合分析报告和专题分析报告，为公司领导决策提供可靠的依据。（48） 负责审查或参与拟订有关经济合同、协议及其他文件。（49） 负责审查对外提供的会计资料。（50） 负责公司本部和各下属单位零用金的核定，经批准后组织执行并监督检查。（51） 负责审核并按权限批准从银行提现金的作业。（52） 督促检查财务会计部内部、财务会计部与公司下属单位、财务会计部与外部有关单位、个人的账务核对工作，保证账簿记录与实物、款项相符。（53） 组织进行公司存货、财务、财产的定期清查盘点工作。（54） 参与研究财会人员的任用和调配，负责下级财

44、会人员办理交接的监交工作。（55） 负责主管业务的检查改进与研究发展，并及时向财务总监报告工作。（56） 制订财务会计部年度、月度工作目标、工作计划和预算并上报，经批准后执行。（57） 制订财务会计部年度培训计划经批准后协助培训部实施和考核。（58） 按程序做好与相关部门的横向联系，积极接受上级和有关部门的监督检查，及时对部门间争议提出界定要求。（59） 制定直接下级的岗位描述，定期听取述职并对其工作做出评定。（60） 指导、监督、检查所属下级的各项工作，掌握工作情况和有关数据，视情况填写过失单或奖励单，按程序办理。（61） 定期向财务总监述职。（62） 做好财务会计部各项行政事务处理工作，提

45、高工作效能，增强团队精神。（63） 及时、准确传达上级指示并贯彻执行。（64） 主持财务会计部例会，参加公司有关财会方面的会议。 （65） 审阅财务会计部及与其相关的文件，审核下级上报的月度工作计划、预算和有关作业文件，视其性质内容，决定处理方式。（66） 在必要的情况下向所属下级授权。（67） 及时对所属下级工作中的争议做出裁决。（68） 开展内部民主管理活动，调动和发挥员工工作的积极性、主动性、创造性，受理下级上报的合理化建议并按程序办理。（69） 培养和发现人才，负责直接下级岗位人员任命的提名。（70） 指定专人负责财务会计部办公用品的领用、分发和财会文件、资料、记录的收发、上报、保管与

46、定期归档工作。（71） 指定专人负责财务会计部和下级部门所使用的办公用具、设备设施的建账建卡、定期盘点、报损报失工作。（72） 组织做好保密工作。（73） 完成上级交办的其他工作任务。（74） 关心所属下级的思想、工作、生活。（75） 代表公司与外界有关部门和机构联络并保持良好合作关系。领导责任：（8） 对公司经济核算和财务管理规章制度的健全有效及合理合法负责。（9） 对会计核算工作的及时性、正确性、真实性负责。（10） 对贯彻执行国家财经法律法规和内部财会管理制度不严或处理财会业务不当造成的不良后果负责。（11） 对资金计划不周、管理不善、监督不严影响经营负责。（12） 对财务会计档案的安全

47、保管与及时归档负责。（13） 对公司资产的真实性和安全负责。（14） 对会计监督的有效实施负责。（15） 对财务管理工作的规范办理和及时分析评价负责。（16） 对财务会计部工作目标和工作计划的完成负责。（17） 对所属下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责。（18） 对财务会计部预算开支的合理支配负责。（19） 对财务会计部主管的工作程序的正确执行负责。（20） 对财务会计部负责监督检查的工作制度的施行情况负责。（21） 对财务会计部管辖的设备设施的完好性负责。（22） 对财务会计部所涉及的公司秘密的安全负责。（23） 对财务会计部给公司造成的影响负责。主要权力：（1） 对违反国家财经法律

48、法规和公司财务会计管理制度的行为有拒绝权、制止权和处罚建议权。（2） 有向各部门索取有关资料和报表的权力。（3） 有对各项费用开支的监督检查权。（4） 有权组织召开经济活动分析会。（5） 有对财会人员的任用和调配的建议权。（6） 有对财务会计部所属员工和各项业务工作的管理权。（7） 业务范围内紧急事件的权宜处理权。（8） 对限额资金使用有批准权。（9） 有对直接下级岗位调配的建议权、任命的提名权和奖惩建议权。（10） 对所属下级的工作有监督、检查权。（11） 对所属下级的工作争议有裁决权。（12） 对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权。（13） 有代表公司与外界有关部门和机构联络的

49、权力。管辖范围：（1） 财务会计部所属员工。（2） 财务会计部所属办公场所及卫生责任区。（3） 财务会计部所属办公用具、设备设施。财务类职位说明书综合库部门名称：综合库上级部门：库管部下属岗位：综合库管员部门本职：非生产性物资、备品、备件的收、发、存与管理。主要职能：（1） 入库物品验收，办理入库手续并登记台帐。（2） 定期盘点库存物品，配合会计部盘点。（3） 对库存物品进行分类存放与管理，对特殊货品进行特殊管理或存储。（4） 每月定期上报库存月报表，进行库存分析，及时上报预警信息。（5） 库存物品报损、报失、报废工作，并制定预防与纠正措施。（6） 与有关部门协调，保持常用物品适量储备。（7）

50、 办理物品出库手续，登记物品领用台帐、核查财产登记卡。（8） 综合库的安全、防火、卫生工作。（9） 综合库工具、设备设施的维护与管理。（10） 综合库各种单据及资料的保管与定期归档工作。管辖范围：（1） 综合库所属员工。（2） 综合库工作场所与卫生责任区。（3） 综合库工具、设施、设备。原料库部门名称：原料库上级部门：库管部下属岗位：原料库管员部门本职：原材辅料、包装物、半成品的收、发、存与管理。主要职能：（1） 入库物品验收，办理入库手续并登记台帐。（2） 开具收货单。（3） 库存物品报损、报失、报废工作，并制定预防与纠正措施。（4） 定期盘点库存物品，配合会计部盘点。（5） 对库存货品进行

51、分类存放与管理，对特殊的原材料进行特殊管理或储存。（6） 每月定期上报库存月报表，进行库存分析，及时上报预警信息。（7） 办理物品出库手续。（8） 原料库的安全、防火、卫生工作。（9） 原料库工具、设备设施的维护与管理工作。（10） 原料库各项单据及资料的保管与定期归档工作。管辖范围：（1） 原料库所属员工。（2） 原料库工作场所与卫生责任区。（3） 原料库工具、设备设施。预算室部门名称：预算室上级部门：财务中心下属部门：预算员部门本职：日常经营预算、项目投资预算主要职能：（1） 编制预计收益表。（2） 编制预计资产负债表。（3） 预测投资收益率。（4） 预测投资回收期。管辖范围：（1） 财务

52、、投资预算。（2） 办公场所及其有关设备设施。兼管职能：（1） 计算和预测投标、招标的标价。预算部部门名称：预算部上级部门：财务管理部下属岗位：预算员部门本职：企业预算编制、平衡、分解、下达及执行情况反馈主要职能：（1） 编制企业年度预算，并根据预算执行情况进行季度调整，月度分析；（2） 编制预计损益表、资产负债表、财务状况变动表、现金流量表；（3） 监督控制各部门预算开支；（4） 预算企业各项经济活动的投入产出比；（5） 对新项目或技改项目作投资预算：预测投资风险，收益率及投资回收期；（6） 计算和预测投标、招标的标价；（7） 对预算执行情况及时反馈；（8） 对企业发展状况及潜力做出预测。管

53、辖范围：（3） 预算部所有员工。（4） 预算部办公场所及其相关设备、设施。（5） 预算部卫生责任区。信用部部门名称：信用部上级部门：财务中心下属部门：信贷员、清欠员、客户信用评估员部门本职：信用管理主要职能：（1） 收集相关资料和信息。（2） 对与企业有业务接触的单位进行信用评估。（3） 向销售员和追款员下达追款指标。（4） 向销售部门提供信用评估报告。（5） 控制商品赊销，分期付款以及在商品交易基础上发生的预付定金、预付货款的额度。管辖范围：（1） 办公场所及其相关的设施设备。投资部部门名称：投资部上级部门：财务总监下属部门：融资员、信贷员、投资运作员、项目筹建员、资产管理员部门本职：集团投

54、资及债权的管理。主要职能：1. 制定投资部的工作制度、工作规划，报批后执行。2. 贯彻执行集团各项规章制度。3. 编制投资预算，投资计划及投资项目可行性报告，报批后实施。4. 对公司债权、债务、资产实行总体管理。5. 进行股票、证券的投资运作。6. 集团内部技改项目审批、调研上报。7. 集团资金收支的计划、预算与审批管理。8. 集团公司资金运行情况，下属公司资金流动情况进行监察分析。9. 集团融资活动的计划、组织、实施。兼管职能：1. 对有关企业进行信用评估。管辖范围：1. 投资预算。2. 公司债务债权资产。3. 公司投资行为。4. 所属的办公场所及设备设施。税务室部门名称：税务室上级部门：会计部下属