浅议银行现金自助设备清机加钞操作风险防控.doc

1、浅议银行现金自助设备清机加钞操作风险防控 【摘要】银行现金自助设备清机加钞的各类违规行为，造成资金失控、账款不符、破坏岗位制约、内控失效等风险隐患，其成因包括人员配置不合理、片面追逐考核指标、风险意识淡漠，本文提出了推行自助设备专业化管理、应用科技手段优化流程、重视合规教育等管理对策。 【关键词】银行 自助设备 风险 防控 现金自助设备、继金库、柜员尾箱后已日益成为银行现金业务风险防控的重要部位，其加钞清机操作流程是风险控制的主要环节。少数基层机构片面追求操作效率，存在超限额调拨现金、加钞后剩余现金体外存放、“续加钞”、加钞不清机等违规行为，存在资金安全隐患和道德风险，应引起营业机构和部门高度

2、关注。 一、违规操作的表现形式 （一）超容量调拨，加钞后剩余现金体外存放 其特点是“多调拨、少加钞”，调拨至自助设备的现金超出实际加钞金额。多余现金的保管方式各异，有的封包后做寄库保管，有的直接存放于需加钞自助设备的下箱体内，还有存放于加钞设备相邻但有故障的自助设备内，造成多余现金失去正常控制。 （二）加钞不及时记账，形成账实不符 主要形式一是在两次清机中间采取“续加钞”方式加钞，二是多次加钞合并记账。特征为未及时在账务系统记载自助设备现金调拨账务，导致一定期间内账务系统中的自助设备账面调入现金量小于设备实际加钞量，以至于随着客户在自助设备中取款量的增加， 账务系统中自助设备库存现金出现负数，

3、为日后的账务核对和错账查找留下风险隐患。 （三）伪造清机记录，掩盖不清机续加钞的事实 该类违规行为从表面上看，账务有现金调入、调出手续，并附有清机记录，但事实上并没有进行真正的清机加钞，而是采取“续加钞”方式加钞，以“实际加钞额加自助设备账面余额”的合计数记自助设备现金调入账，以“自助设备账面余额”记现金调出账。伪造清机记录“制造”账面清机过程，使清机制度流于形式。 （四）存款替代加钞，利用员工个人账户“变通”加钞 其特点是利用员工个人账户在存取款一体机（crs）上存款，替代加钞流程；其主要方式一是直接从柜员尾箱拿出现金利用员工账户存入crs，再到柜台虚取现金结平柜员尾箱现金；二是通过员工账户

4、，先从柜台支取现金后再存入crs；三是通过向亲戚朋友借款（现金从他行取来）再通过员工账户存入crs ，之后再到柜台支取后还亲戚朋友；四是通过员工账户，从atm取现存入crs。 二、风险分析 （一）银行资金短期内处于失控状态 为方便自助设备加钞需求、逃避现金调拨授权管理，“超容量调拨”使得银行部分库存现金失去控制；“存款替代加钞”导致柜员尾箱现金虚存入员工或非员工账户，短时间内虚增客户存款，中途一旦资金被转移，极易产生资金风险。 （二）账款不符，存在较大操作风险隐患 柜员在没有支取凭证的情况下就将尾箱现金交给他人，账款不符，违反了出纳制度的有关规定，存在较大的操作风险隐患。 （三）无视从业禁止行

5、为规定，破坏岗位分工等风险控制措施 个别员工无视从业禁止行为规定，利用自己本人账户违规调剂自助设备现金；甚至为逃避审计或业务检查部门的监管，改用保安、大堂经理、保险公司营销人员及客户的个人账户，这种主观违规行为严重破坏自助设备管理的内部控制措施。 （四）多人共同违规，内部控制措施极易失效 利用柜员账户违规操作办理自动存取款机加钞，不是单个员工就能完成，需要从其他柜员尾箱拿出现金，个别基层机构形成的惯性操作，将导致清机、加钞多个环节得不到有效控制，风险极大。 三、原因分析 （一）自助设备管理人员配置不合理 附行式自助设备管理人员均为兼职，由业务主管（或网点负责人）和柜员双人负责，且自助设备密码、

6、钥匙须单线交接，要确保双人及时办理清机加钞客观上存在一定困难，在节假日期间更是捉襟见肘。人员配备不足，也容易造成自助设备查询钞箱状态不及时，清机、加钞不及时。 （二）片面追逐多重考核指标的完成 在开机率、缺钞率、现金备付率、现金库存限额多重考核指标的压力下，网点为兼顾柜面业务及自助设备所需现金，按“谨慎少量”的原则安排加钞，增大了加钞频率；在人员较紧、两名atm兼职管理人员不能同在网点、又要确保开机率时，极少数网点采取了上述违规方式“变通”加钞。 （三）风险意识淡漠，图方便省事 相关基层营业机构管理人员及员工合规操作意识淡薄， 无视清机加钞的操作流程，未能充分意识“变通加钞”带来的风险，采取通

7、过个人账户或控制账户的方式调剂自助设备尾箱，单人即可操作，省略营业大厅清场、自助设备清机等环节。 四、管理对策 （一）全面推行自助设备专业化管理 自助设备专业化管理包括运营维护专业化和选址布局专业化，运营维护专业化又包括清机加钞流程、监控和维护保养的集中专业化管理。自助设备实施专业化管理，不仅有利于提高自助设备使用效益、释放网点压力，提高网点的服务、营销能力，也有利于强化自助设备管理，防范风险。 （二）应用科技手段优化自助设备清机加钞流程 优化自助设备清机加钞流程，一是应用数学模型加强加钞计划管理，使用历史数据模型等工具，通过系统编制加钞计划，以强化预测的科学性和准确性；二是应用动态密码锁等科技手段，解决自助设备钥匙、密码的管理瓶颈，释放营业机构人力资源；三是优化流程，明确清机加钞现场作业详细流程，改“清机-整点-加钞”为“清机-加钞-整点”，在风险可控的基础上提高操作效率。 （三）重视员工合规意识教育，加大处罚力度 一是提高员工合规经营意识和风险防范意识，使得员工充分认识到利用员工本人或他人账户过渡银行和客户资金、虚增存款、调剂库存等违规行为的风险隐患。二是加大此类违规问题处罚力度，加强对自助设备大额存取现金的监控和管理，加大