某公司财务管理体系文件

1、某公司财务治理体系文件16 页doc财务治理体系文件编号： fm-tm-02版号： 1.0 生效日期： 发放编号：1、目的本治理文件明确了公司银行账户开立、撤销及银行账户的日常治理的要求与操作规范，以规范银行账户治理的基本程序； 2、适用范畴2.1 本程序治理文件规范了公司银行账户开立、撤销及银行账户的日常治理业务过程，适用于公司总部和各控股子公司财务部等相关部门；如未进行特殊说明，本程序治理文件内所称“控股子公司”均指其资金纳入公司资金统一方案治理的控股子公司；3、定义银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的基本账户、一般结算账户和专用账户；3.1. 基本账户：

2、是公司为办理基本的、主要的资金结算、现金存取等业务而开立的主要账户；3.2. 一般结算账户：是公司为便利资金结算业务而在就近的金融机构开立的基本账户以外的帮助性账户；3.3. 专用账户：是公司为办理某些特殊业务或特地业务，按国家规定必需开立的某些有特殊用途的补充账户；4、相关程序及文件4.1 对外结算的相关程序fm-tm-035、职责5.1 总裁.依据公司进展需要选定2-3 家合作银行；5.2 财务总监.综合考虑公司总部及各控股子公司业务进展的需要和银行账户集中程度，挑选拟长期合作的银行；.审核批准公司总部及各控股子公司开立及撤销银行账户的申请；5.3 财务部.审核各控股子公司开立及撤销银行账

3、户的申请；.办理公司总部银行账户开立及撤销手续；帮助控股子公司办理银行账户开立及撤销手续；.储存公司总部及各控股子公司开立及撤销银行账户有关资料；6、治理权限6.1 银行账户的治理由公司总部财务部统一规划、集中掌握、 分类治理；6.2 公司总部财务部详细负责公司银行账户的开立、撤销及各控股子公司银行账户开立、撤销的规划、审批、检查及考核工作；下属各控股子公司的财务部门依据公司总部财务部的支配，对本公司银行账户的使用情形按不同类别进行日常治理，并接受公司总部财务部的统一调度、检查和考核；6.3 公司总部和各控股子公司银行账户开立、 撤销的审批权人为财务总监；7、工作程序7.1 银行账户规划治理步

4、骤完成时间涉及部门及岗步骤说明1财务总监综合考虑公司总部及各控股子公司业务 进展的需要和银行账户集中程度， 挑选拟长期合作的银行，上报总裁；2总裁办公会审核选定 2-3 家合作银行；3财务总监、财务部资金治理岗与拟合作银行洽谈协商网上银行相关事项；4公司总部、各控股子公司法定代与合作银行签定授权托付书， 授权公司总部通过网上银行实时查询各控股子公司表人（或托付代理人）银行账户余额， 并且子公司支付限额以上的款项，需报公司总部批准并得到授权；5签定授权托付书后两个月内公 司 总部 财 务部、各控股子公依据公司银行账户治理的相关规定， 在公司总部的统一组织与方案下， 清理银行账司财务部户，将不属于

5、公司总部确定合作银行的其他银行账户逐步停用和撤销；7.2 银行账户开立治理7.2.1 银行账户开立治理 公司总部步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明1财务部资金治理岗依据公司业务需要或公司银行账户治理的相关规定，填写开立银行账户申请书，申请书中需注明申请开立账户的开步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明户行、缘由、账户类型、方案使用时间等，上报财务总监；2财务总监审核批准开立银行账户申请书 ；3财务部资金治理将经批准的开立银行账户申请书 送达岗财务部出纳；4财务部出纳办理开立银行账户的相关手续， 银行账户开立完毕， 5 日内将有关账户资料送交财务部资金治理岗备案；5财务部资金治理公司有关账户资料存档；岗

6、7.2.2 银行账户开立治理控股子公司步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明1控股子公司财务依据公司业务需要或公司银行账户治理部的相关规定，填写开立银行账户申请书，申请书中需注明申请开立账户的开户行、缘由、账户类型、方案使用时间、控股子公司的支出权限（ 50 万元）等，上报财务经理；2控股子公司财务经理/总经理逐级审核批准开立银行账户申请书 ， 报公司总部财务部；3公司总部财务部审核批准开立银行账户申请书 ；步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明资金治理岗 / 财务总监4公司总部财务部将经批准的开立银行账户申请书 下发资金治理岗控股子公司财务部；5控股子公司财务部办理开立银行账户的相关手续， 银行账户开立

7、完毕， 5 日内将有关账户资料报公司总部财务部备案；6财务部资金治理岗控股子公司有关账户资料存档；7.3 银行账户撤销治理7.3.1 银行账户撤销治理公司总部步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明1财务部资金治理岗依据公司业务需要或公司银行账户治理的相关规定，填写撤销银行账户申请书，申请书中需注明申请撤销账户的开户行、缘由、账户类型等， 上报财务总监；2财务总监审核批准撤销银行账户申请书 ；3 财务部资金治理岗将经批准的 撤销银行账户申请书送达财务部出纳；4 财务部出纳办理撤销银行账户的相关手续， 银行账户撤销完毕， 5 日内将有关账户资料送交财步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明务部资金治理岗备案；5

8、 财务部资金治理岗公司有关账户资料存档；7.3.2 银行账户撤销治理 控股子公司步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明1 控股子公司财务部依据公司业务需要或公司银行账户治理的相关规定，填写撤销银行账户申请书，申请书中需注明申请撤销账户的开户行、缘由、账户类型上报财务经理；2 控股子公司财务经理/总经理逐级审核批准撤销银行账户申请书 ， 报公司总部财务部；3 公司总部财务部资金治理岗 / 财务总监审核批准撤销银行账户申请书 ；4 公司总部财务部资金治理岗将经批准的撤销银行账户申请书 下发控股子公司财务部；5 控股子公司财务部办理撤销银行账户的相关手续， 银行账户撤销完毕， 5 日内将有关账户资料报公司

9、总部财务部备案；6 财务部资金治理岗控股子公司有关账户资料存档；7.4 银行账户的日常治理7.4.1. 应加强银行账户的治理，不得出租出借账户，不得通过本公司的账户为其他单位办理与本公司经营业务无关的资金收付业务；7.4.2. 因销售产品、供应劳务而猎取的资金收入原就上只能通过基本账户办理；7.4.3. 一般结算账户原就上只办理资金支付业务，其资金来源可以依据需要由基本账户划转；7.4.4. 专用账户是依据需要为某种特殊业务而开立的；除办理规定的专项业务外，不得办理经营性的资金结算业务，专用账户应做到因特殊业务的开展而开立，因其终止而撤销，且业务终止后一个月内必需清理完毕；7.4.5. 各控股

10、子公司银行存款单笔支取金额超过50万，需交公司总部财务总监审签并得到授权；7.4.6. 严格禁止用个人名义开立银行账户；7.4.7. 各控股子公司负责人和财务负责人必需加强对银行账户的治理，定期检查银行账户的使用情形，在提报资金日报时，每周向公司总部报送一次账户余额及使用情形；一旦发觉问题，应立刻向公司财务部汇报并妥当处理；7.4.8. 公司财务部每季和不定期对各控股子公司的银行账户治理情形进行检查或抽查，并将结果通报全公司；8、单据与记录8.1 开立银行账户申请书开立账户申请书申请单位： 编制人：申请开立账户的开户行是否本公司的开户行是否申请开立的账户类型申请开立账户的缘由方案使用时间公司财

11、务部门看法公司总经理看法签字： 日期：公司总部财务部资金治理岗看法签字： 日期：公司总部财务总监看法签字： 日期：签字： 日期：8.2 撤销银行账户申请书撤销账户申请书申请单位： 编制人：申请撤销账户的开户行是否本公司的开户行是否申请撤销的账户类型申请撤销账户的缘由公司财务部门看法公司总经理看法签字： 日期：公司总部财务部资金治理岗看法签字： 日期：公司总部财务总监看法签字： 日期：签字： 日期：9、流程图各控股子公司财务各控股子公司法定财务部银行账 户规划管 理董事长（或托付部代表人（或托付代理人）资金治理岗财务总监总裁办公会代理人）综合考虑公司总部及各控股子公司业务进展的需要和银行账户集中

12、程度，挑选拟长期合作的银行拟长期合作的银行名单审核选定 2-3 家合作银行选定的2-3 家合作银行名单选定的2-3 家合作银行名单与拟合作银行洽谈协商网上银行相关事项依据公司银行账户治理的相关规定，在公司总部的统一组织与方案下，清理银行账户，将不属于公司总部确定合作银行的其他银行账户逐步停用和撤销与合作银行签定授权托付书，授权公司总部通过网上银行实时查询本公司在银行的账户余额，并且本公司支付限额以上的款 项，需报公司总部批准并得到授权将与合作银行拟建立的网上银行相关事项通知公司总部和各控股子公司依据公司银行账户治理的相关规定，清理银行账 户，将不属于公司确定合作银行的其他银行账户逐步停用和撤销

13、与控股子公司一同与合作银行签定授权托付书，授权公司总部通过网上银行实时查询控股子公司在银行的账户余额，并且控股子公司支付限额以上的款项，需报公司总部批准并得到授权财务部资金出纳银行账户 开立管 理 - 公 司总部财务部 资金治理岗财务总监依据公司业务需要或公司银行账户治理的相关规定，填写开立银行账户申请书，申请书中需注明申请开立账户的开户行、缘由、账户类型、方案使用时间等开立银行账户申请书审核批准开立银行账户申请书经审核批准开立银行账户申请书经审核批准开立银行账户申请书办理开立银行账户的相关手续银行账户开立完毕后 5日内有关账户资料存档银行账 户开立管 理 - 控股 子公司控股子公司财务部控股

14、子公司财务经理控股子公司总经理财务部资金治理岗财务总监依据公司业务需要或公司银行账户治理的相关规定，填写开立银行账户申请书，申请书中需注明申请开立账户的开户行、缘由、账户类型、方案使用时间等开立银行账户申请书审核批准开立银行账户申请书审核批准开立银行账户申请书经控股子公司审核批准开立银行账户申请书审核开立银行账户申请书审核批准开立银行账户申请书经审核批准开立银行账户申请书经审核批准开立银行账户申请书办理开立银行账户的相关手续银行账户开立完毕后 5日内有关账户资料存档财务部资金出纳银行账 户 撤销 管 理 - 公司 总部财务部 资金治理岗财务总监依据公司业务需要或公司银行账户治理的相关规定，填写撤销银行账户申请书，申请书中需注明申请撤销账户的开户行、缘由、账户类型等撤销银行账户申请书审核批准撤销银行账户申请书经审核批准撤销银行账户申请书经审核批准撤销银行账户申请书办理撤销银行账户的相关手续银行账户撤销完毕后 5日内有关账户资料存档银行账 户撤销管 理 - 控股 子公司控股子公司财务部控股