公司财务借款管理制度

1、财务借款管理制度一、目的为了规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏账损失风险，特制订 本制度。二、适用范围适用于公司全体员工。三、职责权限1、各相关部门负责借款单据的申请提出；2、财务部负责本制度的修订，借款的支出、核算及借款凭证的保存；四、规定内容1、员工因私借款(1)本公司原则上不对个人借款，对于新进员工，在职工作时间满 15天, 还未领第一个月工资，确因经济困难的，由借款人填写“借款单”(见附件一)， 所在部门负责人审核，报管理部确认，经总经理批准后，借款人凭“借款单”到 财务部办理借款业务，所借款额不应超过 500元，每月借款次数仅限1次。(2)由于员工特殊原因需要借款且数额较大

2、时，由借款人填写“借款单” (见附件一)，所在部门负责人审核，报管理部确认，经总经理批准后，借款人 凭“借款单”到财务部办理借款业务。(3)员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除， 但对于特殊借款无 法一次扣除时，应按借款时约定还款规定分批从个人工资中扣除， 对于数额较大 的特殊借款如借款人无法按期偿还的则直接由其担保人负责偿还。 由于因相关责 任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。2、员工因公借款(1)对于因公借款的，当事人应填写“借款单”并注明借款理由，“借款 单”由借款部门负责人审核呈总经理批准后财务部方可受理。如果是借支差旅费的还需要出具借款部门负责人或

3、分管领导核准的“出差申请”，财务部门方可受 理借款手续。(2)公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，不论业务是否完成，业务精选范本，供参考！经办人均须在返回公司3日内，凭有效合法的原始凭证，经签批后办理报销手续 冲抵借款单，报销单不足冲抵借款单的，经办人要补交现金；在规定范围内超出 借款单的部分由财务支付现金，实际业务未使用或暂不用的借款，借款应如数清 偿原借款单。3、借款额度控制及管理(1)员工借支现金前必须预计合理的借支额度， 部门负责人应进行额度的 审核，超出合理范围的员工借款，财务部不予借支。(2)员工借款的报销应取得真实合法的报销票据， 部门负责人应审核其业 务的真实性，合理性，财务

4、部门复核业务的合理性及审核票据的合法性， 经总经 理批准后方可进行报销处理。(3)员工报销款项应首先用于还借款，如报销同时遇有新工作任务需借支 现金时，需再次履行借款审批手续，财务部出纳员不得保留借款人原借款单，而 以报销单直接支付现金。(4)借款单内均应注明借款，还款时间及借款用途， 由出纳员负责按规定 催还，并及时向财务部负责人反馈情况，个人因私借款还款时间由财务部核定， 公派业务借款还款时间的合理性由部门负责人审核把关。(5)财务部应严格控制员工借款额度、准确掌握员工现金借支、报销和还 款的情况，及时清理借支，对超过借款单中约定的还款时间一周的，财务部将下 发“员工借款清欠通知单”(见附

5、件二)催收。财务部须每季度对员工借款进行 一次清理，对于员工逾期借款且收到“员工借款清欠通知单”3日内仍未清还的员工，财务部将从借款人工资中扣除借款。备用金借款在额度内的或总经理特批 可以延期还款的除外。4、借款责任(1)如审批人审批的借款造成损失的，审批人需要承担 30%勺经济责任。(2)对于员工因私特殊借款经担保人担保后造成损失的，由担保人承担全部 责任。五、附则1、本制度由深圳市*公司制定，经总经理审批后予以实施。2、本制度解释权和修订权归*公司所有，根据实际情况，公司将定期对本制度进 精选范本，供参考！行修订。3、本制度自颁布之日起实施*公司*年*月*日附表一：借款单借款性质：年 月 日借款部门：借款人：职务：已累积借出：借款事由:借款金额：仟 佰 拾 元 角 分小写：管理部：签名：当事人：部门主管：财务：批准：附表二：员工借款清欠通知单部门 同事：截止 年 月 日您逾期借支的现金金额为 元，按照公司财务管理制度，请您在3日内到财务部核对，报销并归还所借款，如逾期未办， 将依据有关规定执