加强企业集团资金结算中心工作的若干思考

1、加强企业集团资金结算中心工作的若干思考摘要：资金对于企业集团来说就是运行的血液，如果 没有对资金进行合理的管理，那么企业集团就会无法运行。 所以对资金的管理就非常的重要。加强企业集团资金结算中 心工作是企业健康发展的必然需求，只有完善资金结算中心 的管理模式，才能使企业集团健康的发展。文章就对加强企 业集团资金结算中心工作进行深入思考，希望可以为企业集 团的资金结算中心工作提供一些建议。关键词：企业集团；资金结算中心；思考 资金结算中心是各大企业通用的管理模式之一，在具体 的工作中发挥了巨大的应用。它是属于企业集团内部对于资 金管理的机构，通过银行的机制按照统一的模式进行有效的 资金管理。资金

2、结算中心在一定程度上来说就是企业集团内 部的银行。资金结算中心工作的具 ?w 职责就是对资金的筹 集、流放和日常活动中的结算工作。资金结算中心可以对资 金进行科学的管理，并根据企业集团的具体经营情况来对资 金进行调整，充分的挖掘资金的潜力，实现企业集团资金的 利益最大化，所以资金结算中心已经成为企业集团的重要组 成部分。一、企业集团资金结算中心的具体作用（一）调剂资金的作用企业集团资金结算中心最基本的功能就是对资金进行 调剂，能将企业集团内部的零散资金进行统一的规划整理， 增加资金的实用性。在进行资金整合之后，对那些需要资金 的内部企业以借款的形式分发下去，并进行有偿使用。这样 就可以增加企业

3、集团资金的灵活度，展现了企业集团的规模 优势。（二）对企业集团内部监控的作用众多的分支企业组成了企业集团，这就形成了较为复杂 的内部结构。复杂的内部结构就容易导致管理链过长，这就 为企业集团对分支企业的调控增加了难度，在资金调控方面 更加难上加难。所以资金结算中心应运而生，它能对这些问 题合理的解决，并且能够针对集团企业的现状做出适合的调 控方案。对分支企业的资金运作进行全程监控，这样就可以 对分支企业进行有效的管理。（三）提高信用的作用在企业集团资金结算中心的正常运行后，就能够为企业 的融资做出合理的规划，与此同时还会提供众多的渠道。在 银行对集团企业进行贷款评估的过程中，首要任务就是对企

4、业集团的还款能力进行预测。而集团企业在内部建立自己结 算中心后，企业的分支机构不在承担独立还款的压力，因为 贷款要通过企业集团的资金结算中心，这样银行就会对分支 单位的还款能力充分信任，使贷款也变得轻松容易起来。二、企业集团资金结算中心出现的问题（一）对资金结算中心的管理力度较弱大多数的企业集团都会出现对资金结算中心的管理较 弱的情况出现，因为这属于一种新型的部门，而且资金结算 中心的独立性较强。这样管理力度薄弱造成的后果就是使企 业集团的存款赤字余额得不到改善，在此基础上会对企业集 团的经济造成不良影响，进而使企业集团的发展受到制约。（二）缺乏内部部门之间的沟通在资金结算中心的工作中，发现很

5、多部门之间都没有进 行工作上的交流，每个部门的独立性都比较强，这就使资金 结算中心无法对其他部门的信息进行掌握，影响了资金结算 中心工作的顺利进行。在各部门或单位进行资金回报时，无 法判断资金去向的真实性，在发生公款私藏的现象都没有办 法记性快速的处理，从某种角度上来说放纵了一些别有用心 的人。（三）融资的渠道单一企业集团的防范风险能力较弱大都是因为融资的渠道 单一造成的，一旦资金的流通陷入僵局，那么就会使企业集 团的整体资金计划受到影响。严重的情况会使企业贷款结构 出现问题，而且只是向银行进行融资是不能从根本上解决问 题的，还有可能是资金结算中心无法正常的工作。这样就会 导致企业集团的正常运

6、行受到阻碍。（四）内部贷款出现的问题在企业集团的正常运营下，资金结算中心也会随之发挥 更大的应用。如果某个分支企业发生资金短缺的情况，资金 结算中心就能利用资金调控来给予分支企业资金的帮助，但 是企业集团的资金结算中心要想长远的发展，就需要各个分 支企业的支持。在对分支企业进行资金援助的过程中，也会 带来企业集团的隐患，一旦某个分支企业失去了还款能力， 那么企业集团就是代替它来承担这一部分的费用，这就使企 业集团的资金安全受到影响。三、加强企业集团资金结算中心工作的策略（一）规范业务范围在企业集团资金结算中心工作的进行过程中，一定要明 确的规范业务范围。这样能避免一些不符合要求的业务影响 了整

7、体的资金计划。资金结算中心的业务范围大致包括：企 业的账号、资金的使用流程、内部转账等。企业集团资金结 算中心可以在银行中开设基本账户，利用基本账户来进行资 金的回收和支付等，这样可以明确资金的使用流程，于此同 时还能预防非法集资的情况出现。（二）加强风险的管理资金结算中心的目标就是为企业集团更好的服务，对企 业集团的内部资金进行合理的规划，使内部资金的使用情况 达到透明化。在对企业集团的风险管理时，首先就是对贷款 进行严格的审查，在审查方法上可以借鉴一些中外企业现今 的理念，并灵活的运用到贷款审查中。在结合企业集团内部 的经营情况，制定出合理的，符合企业集团发展方向的审查 方式。明确的规定出

8、贷款利息，如果不能按时还款就有必要 追加还款的利息，并对审查贷款的工作人员进行相应的处 罚。根据企业集团的资金情况来决定贷款的金额及规模。（三）加强对结算业务的管理结算业务是企业集团资金结算中心的重要组成部分，具 体负责的就是根据事前签订的合约来进行后续的工作，需要 重点管理的就是一定要严格的按照合约的内容进行结算，防 止延迟还款和垫付账款的情况出现。同时要区分内部资金和 外部资金，在需要划款的情况下通过银行进行，这样能加强 资金的安全性。对业务用章要严加看管，设置专属的人员进 行业务用章的使用，将责任落实到个人身上，这样能使专属 人员的责任感加强，避免发生错误时推卸责任的情况出现。（四）建立

9、资金结算中心会计统一模式如果想在资金结算中心工作中取得优秀的成果，就要充 分的重视数据的真实性，数据的真实性较高的情况会使整个 数据分析都具有真实和可信性，反之就将成为一个没有任何 作用的数据分析。所以在企业集团内部建立资金结算中心会 计统一模式是非常有必要的，这样能在一定程度上提升会计 核算的速度。与此同时对资金管理团队的培养也不容忽视。（五）完善内部管理制度企业集团的内部管理制度就是对企业内部进行监督和 审查，来确保经营活动的顺利开展。对于资金结算中心工作 而言，最重要的就是完善工作制度，这样才能使资金结算中 心工作顺利的进行。在完善企业集团内部的管理制度过程 中，要加入全面预算管理， 全

10、面预算管理是一个可以将计划、 控制、发展方向等充分结合的一项具体措施。对企业集团资 金结算中心处理的每一项资金都要进行整合并记录在档案 中，这样为以后查找资金的去向有了数据依据。另外要将全 面预算管理全面的融入到资金结算中心工作中去，使全面预 算管理为完善内部管理制度打下坚实的基础。综上所述，由于企业集团内部结构较为复杂，所以使资 金的管理迎来了挑战，虽然企业集团资金结算中心工作可以 解决日常资金管理中出现的问题，但是为了使资金结算管理 中心发挥出更大的作用。加强企业集团资金结算中心工作是 有可行性和必要性的。这能使企业集团的资金得到合理的利 用，并且能够回避一些资金风险，使企业集团资金的安全性 得到保障。在企业集团资金的安全性得到保障之后，企业就 可以在提升资金利用率的同时加快发展的脚步，使企业集团 在激烈的竞争中得到长足的发展。参考文献:1 王力强 .基于 NC 系统以及银企直联下的企业集团资 金集中管控以 X 集团为例 J. 财经界(学术版) ， 2016 (08).2 庞建民 .经济效益与风险管控视角下企业集团资金管 控模式建设 J. 科技创新与应用， 2016(17).3 ?晓娟 .企业内部资金结算中心运营模式存在的问题及 建议J.中国