2第二章 国际结算工具

1、第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据南京大学金陵学院南京大学金陵学院本章内容本章内容票据概述票据概述汇票、本票、支票汇票、本票、支票票据行为票据行为票据欺诈及其防范票据欺诈及其防范南京大学金陵学院南京大学金陵学院第一节第一节 票据概述票据概述一、票据的含义一、票据的含义 狭义的票据是专指依狭义的票据是专指依规定要式规定要式签发和流通签发和流通的汇票、本票、支票等信用工具，是以支的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。付一定金额为目的。票据是出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票票据是出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面凭证

2、，它是以支付金钱为目的的人无条件支付一定款项的书面凭证，它是以支付金钱为目的的特定证券，主要有汇票、本票和支票。特定证券，主要有汇票、本票和支票。南京大学金陵学院南京大学金陵学院二、票据的特性二、票据的特性1 1、设权性、设权性票据开立就是票据开立就是设定设定票据上的权利与义务关系。票据上的权利与义务关系。2 2、要式性、要式性( (requisite in form)requisite in form)票据是一种要式证券，即票据的制作必须具票据是一种要式证券，即票据的制作必须具备法定的必要形式和内容，才可以产生票据备法定的必要形式和内容，才可以产生票据的效力。的效力。3 3、文义性、文义性票

3、据权利依据票据上文字的含义解释票据权利依据票据上文字的含义解释南京大学金陵学院南京大学金陵学院南京大学金陵学院南京大学金陵学院4 4、无因性（、无因性（non-causative nature)non-causative nature)只要票据具备法定要式，债务人无权了解持票只要票据具备法定要式，债务人无权了解持票人取得票据的原因，应无条件支付款项，持票人取得票据的原因，应无条件支付款项，持票人也无须说明取得票据的原因。人也无须说明取得票据的原因。5 5、流通转让性、流通转让性( (negotiability)negotiability)6 6、金钱性（或有价性）、金钱性（或有价性）7 7、提

4、示性、提示性8 8、返还性、返还性9 9、可追索性、可追索性南京大学金陵学院南京大学金陵学院三、票据的作用（经济功能）三、票据的作用（经济功能）1 1、结算功能（含支付功能）：基本功能、结算功能（含支付功能）：基本功能2 2、信用功能：核心功能、信用功能：核心功能3 3、融资功能、融资功能4 4、汇兑功能、汇兑功能南京大学金陵学院南京大学金陵学院四、票据法四、票据法票据法是规定票据种类、票据形式及票据当事人权票据法是规定票据种类、票据形式及票据当事人权利义务关系的法律规范的总称。利义务关系的法律规范的总称。广义：各种不同法律规范所表现出来的有关票据的广义：各种不同法律规范所表现出来的有关票据的

5、规定规定狭义：关于票据的专门立法狭义：关于票据的专门立法票据法的特性：票据法的特性： 强行性、技术性、统一性强行性、技术性、统一性南京大学金陵学院南京大学金陵学院1 1、英美法系（以、英美法系（以18821882年颁布施行的英年颁布施行的英国票据法为代表）国票据法为代表）英国、美国、加拿大、印度、澳大利亚、新英国、美国、加拿大、印度、澳大利亚、新西兰等国属于英美法系。西兰等国属于英美法系。2 2、大陆法系、大陆法系日内瓦统一汇票本票法公约日内瓦统一汇票本票法公约 日内瓦统一支票法公约日内瓦统一支票法公约 日内瓦统一票据法日内瓦统一票据法南京大学金陵学院南京大学金陵学院南京大学金陵学院南京大学金

6、陵学院3 3、 国际汇票和国际本票公约国际汇票和国际本票公约 国际支票公约国际支票公约4 4、我国的票据法、我国的票据法 中华人民共和国主席令中华人民共和国主席令 中华人民共和国票据法已由中华人民共和国第八中华人民共和国票据法已由中华人民共和国第八届人民代表大会常务委员会第十三次会议于届人民代表大会常务委员会第十三次会议于19951995年年5 5月月1010日通过，现予公布，自日通过，现予公布，自19951995年年1 1月月1 1日起施行。日起施行。 中华人民共和国主席中华人民共和国主席 江泽民江泽民 1995 1995年年5 5月月1010日日 南京大学金陵学院南京大学金陵学院五、票据权

7、利和义务五、票据权利和义务票据权利票据权利依票据而行使的、以取得票依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。据金额为直接目的的权利。票据义务票据义务票据债务人依票据所载文义票据债务人依票据所载文义支付票据金额及其他金额的义务。支付票据金额及其他金额的义务。原始取得；原始取得；继受取得继受取得南京大学金陵学院南京大学金陵学院南京大学金陵学院南京大学金陵学院票据抗辩：票据抗辩： 票据义务人否定票据权利人提出的请求、拒绝履票据义务人否定票据权利人提出的请求、拒绝履行票据义务的行为。行票据义务的行为。1 1、对物抗辩（票据记载，票据效力，票据债务）：、对物抗辩（票据记载，票据效力，票据债务）：可

8、对所有的票据权利人主张可对所有的票据权利人主张2 2、对人抗辩：、对人抗辩：只能对相应的当事人主张只能对相应的当事人主张南京大学金陵学院南京大学金陵学院第二节第二节 汇票汇票一、汇票的定义一、汇票的定义 A bill of exchangeA bill of exchange is is an unconditional orderan unconditional order in writingin writing addressed by one person to another, addressed by one person to another, signed by the per

9、son giving it, requiring the signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay person to whom it is addressed to pay on on demand or at a fixed or determinable future demand or at a fixed or determinable future timetime a sum certain in money a sum certain in money

10、to or to the order to or to the order of a specified person, or to bearerof a specified person, or to bearer. . 南京大学金陵学院南京大学金陵学院日内瓦统一法：日内瓦统一法：汇票需包含：汇票需包含：( (1)“1)“汇票汇票”字样字样(2)(2)无条件支无条件支付一定金额的命令付一定金额的命令(3)(3)付款人付款人(4)(4)付款期限付款期限(5)(5)付款地点付款地点(6)(6)收款人收款人(7)(7)出票日期和地点出票日期和地点(8)(8)出出票人签字票人签字南京大学金陵学院南京

11、大学金陵学院我国票据法：我国票据法：出票人签发的，委托付款人在见票时或者出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期在指定日期无条件支付无条件支付确定金额给收款人确定金额给收款人或者持票人的票据。或者持票人的票据。出票人收款人付款人123南京大学金陵学院南京大学金陵学院二、汇票的内容二、汇票的内容（一）绝对必要记载项目（一）绝对必要记载项目1 1、写明、写明“汇票汇票”字样字样( (exchange, draft)exchange, draft)2 2、无条件书面支付命令无条件书面支付命令 ( (unconditional order to unconditional order to pa

12、y)pay) (1) (1)书面形式书面形式 (2) (2)支付命令支付命令 (3)(3)无条件性无条件性3 3、确定的金额、确定的金额( (certain in money)certain in money)金额必须确定，不能模棱两可金额必须确定，不能模棱两可 如如“大约付大约付10001000美元美元”、“付付2 0002 000美元美元左右左右”、“付付1010万或万或1515万日元万日元 ” ”，“付付10001000美元加利息美元加利息”等。这些表示方法都错等。这些表示方法都错误。误。南京大学金陵学院南京大学金陵学院4 4、付款人名称付款人名称 ( (drawee)drawee)5

13、5、收款人名称、收款人名称( (payee)payee) 汇票上的汇票上的“收款人收款人”通常称为通常称为“抬头抬头” 汇票的抬头有三种写法：汇票的抬头有三种写法： (1)(1)限制性抬头限制性抬头 (2)(2)指示性抬头指示性抬头 (3) (3)来人抬头来人抬头6 6、出票日期、出票日期 ( (date of issue)date of issue)7 7、出票人签字、出票人签字( (signature of drawer)signature of drawer)南京大学金陵学院南京大学金陵学院 限制性抬头限制性抬头（Restrictive OrderRestrictive Order） 不

14、可转让不可转让 Pay to Henry Brown onlyPay to Henry Brown only； Pay to Henry Brown Pay to Henry Brown ，notnot transferabletransferable；指示性抬头指示性抬头（Demonstrative Order Demonstrative Order ）背书交付可转背书交付可转让让 Pay to the order of Henry Brown Pay to the order of Henry Brown ；Pay to Henry Brown or order Pay to Henry

15、Brown or order ； 来人抬头来人抬头（Payable to Bearer Payable to Bearer ）交付即可转让交付即可转让 Pay Henry Brown or BearerPay Henry Brown or Bearer； Pay BearerPay Bearer；南京大学金陵学院南京大学金陵学院（二）相对必要记载项目（二）相对必要记载项目1 1、出票地点、出票地点( (place of issue)place of issue)2 2、付款地点付款地点( (place of payment)place of payment)3 3、付款期限付款期限( (ten

16、or)tenor) (1) (1)即期付款汇票即期付款汇票( (At sight or on demand)At sight or on demand) (2) (2)远期付款汇票远期付款汇票: :A.A.出票后定期出票后定期( (At a Fixed Period after Date)At a Fixed Period after Date)B.B.见票后定期见票后定期( (At a Fixed Period after Sight)At a Fixed Period after Sight)C.C.定日付款定日付款( (At a fixed Date)At a fixed Date)南京

17、大学金陵学院南京大学金陵学院（1 1） 按日计算应遵循的准则：算尾不算头。按日计算应遵循的准则：算尾不算头。 即起算日不包括在内，而最后一天则是付款到期日。即起算日不包括在内，而最后一天则是付款到期日。定期汇票付款到期日计算定期汇票付款到期日计算例：出票后例：出票后3030天付款的汇票于天付款的汇票于3 3月月3131日出票，则起算日日出票，则起算日即出票日不计入，应从即出票日不计入，应从4 4月月1 1日计算，到期日为日计算，到期日为4 4月月3030日。日。（2 2）节假日顺延）节假日顺延 南京大学金陵学院南京大学金陵学院（4 4）先算整月，后算半月，半月以）先算整月，后算半月，半月以15

18、15天计。天计。（3 3）月为日历月。）月为日历月。 以月计算的不考虑每月的具体天数，一律以以月计算的不考虑每月的具体天数，一律以相应月份中的同一日期为到期日，若无同一日相应月份中的同一日期为到期日，若无同一日期，则为该月最后一天。期，则为该月最后一天。南京大学金陵学院南京大学金陵学院4、付一不付二条款： 两份内容完全相同 不分正本副本南京大学金陵学院南京大学金陵学院Bill of ExchangeBill of ExchangeNo_Exchange for_Beijing, China,_At_sight of the FIRST of exchange (the SECOND of th

19、e same tenor and date being unpaid)Pay to the order of_The sum of_Drawn under_To_ _南京大学金陵学院南京大学金陵学院Bill of ExchangeBill of ExchangeNo_HLK356_No_HLK356_Exchange for_USD56000_Beijing, ChinaExchange for_USD56000_Beijing, ChinaAt_90DAYS_sight of the FIRST of exchange (the At_90DAYS_sight of the FIRST of

20、 exchange (the SECOND of the same tenor and date being unpaid)SECOND of the same tenor and date being unpaid)Pay to the order of_BANK OF CHINA_Pay to the order of_BANK OF CHINA_The sum of SAY US DOLLARS FIFTY SIX THOUSAND The sum of SAY US DOLLARS FIFTY SIX THOUSAND ONLYONLYTo COMMERCIAL BANKTo COMM

21、ERCIAL BANK NEW YORK,NY NEW YORK,NY SHANGHAI MACHINE CORPORATION_ SHANGHAI MACHINE CORPORATION_ _南京大学金陵学院南京大学金陵学院根据下列条件填制汇票。(1)A bill is drawn by Bank of Europe at London pay to Bank of China Shanghai branch the sum of six thousand pounds，(2)Bills payable at 60 days after sight。 Exchange for GBP _Sh

22、anghai 5th April 2001At_ pay to_ The sum of _To _ signature南京大学金陵学院南京大学金陵学院 date: 23 July, 2002 amount: USD 35,000.50 tenor: At 30 days after sight drawer: George Anderson Inc., New York drawee: Irving Trust Co., New York payee: Brown and Thomas Inc. or order南京大学金陵学院南京大学金陵学院EXCHANGE for EXCHANGE for

23、 USD 35,000.50USD 35,000.50 New YorkNew York, , 23 July 200X23 July 200XAt 30 days after sight pay this first Bill of ExchangeAt 30 days after sight pay this first Bill of Exchange(Second of same tenor and date unpaid) to the order of (Second of same tenor and date unpaid) to the order of Brown and

24、Thomas Inc. or order Brown and Thomas Inc. or order the sum of the sum ofUS dollars thirty five thousand and 50/100 only US dollars thirty five thousand and 50/100 only Drawn Drawn To To Irving Trust Company, Irving Trust Company, For For George Anderson Inc.,George Anderson Inc., New York New York

25、New York New York Signature Signature 南京大学金陵学院南京大学金陵学院三、汇票的种类三、汇票的种类1 1、银行汇票（、银行汇票（Bankers Draft)Bankers Draft) 商业汇票商业汇票(Trade Bill)(Trade Bill)2 2、跟单汇票、跟单汇票(Documentary Bill)(Documentary Bill) 光票光票(Clean Bill)(Clean Bill)3 3、即期汇票、即期汇票(Sight Draft,Demand Draft)(Sight Draft,Demand Draft) 远期汇票远期汇票(Tim

26、e Bill,Usance Bill)(Time Bill,Usance Bill)南京大学金陵学院南京大学金陵学院4 4、商业承兑汇票、商业承兑汇票(Traders acceptance bill)(Traders acceptance bill) 银行承兑汇票银行承兑汇票(Banks acceptance bill)(Banks acceptance bill)5 5、国内汇票、国内汇票(Inland bill)(Inland bill) 国际汇票国际汇票(International bill)(International bill)6 6、外币汇票、外币汇票(Foreign money

27、bill)(Foreign money bill) 本币汇票本币汇票(Home money bill)(Home money bill)南京大学金陵学院南京大学金陵学院第三节第三节 票据行为票据行为狭义的票据行为：狭义的票据行为： 以负担票据上的债务为目的所作的必以负担票据上的债务为目的所作的必要形式的法律行为。要形式的法律行为。广义的票据行为：广义的票据行为： 还包括票据处理中有专门规定的行为还包括票据处理中有专门规定的行为南京大学金陵学院南京大学金陵学院南京大学金陵学院南京大学金陵学院 1 1定义：定义：出票人签发票据并将汇票交给收款人的票据行为。出票人签发票据并将汇票交给收款人的票据行为

28、。出票人收款人付款人2 2行为：行为：(1)(1)出票人填写空白汇票出票人填写空白汇票 (2)(2)交给收款人交给收款人（一）出票（一）出票( (Issue)Issue)南京大学金陵学院南京大学金陵学院3 3效力：效力：（1 1）出票人）出票人 主债务人。主债务人。（2 2）对持票人而言，便取得了票据上的一）对持票人而言，便取得了票据上的一切权力，包括付款请求权和遇退票时的追切权力，包括付款请求权和遇退票时的追索权。索权。南京大学金陵学院南京大学金陵学院1. 1.含义含义: : 将汇票权利转让他人为目的的一种行为。将汇票权利转让他人为目的的一种行为。2. 2.行为：行为：(1)(1)写成背书和

29、交付写成背书和交付(2)(2)经过背书，汇票的权利即由背书人转给被经过背书，汇票的权利即由背书人转给被背书人背书人（二）背书（二）背书( (Endorsement)Endorsement)南京大学金陵学院南京大学金陵学院3. 3.当事人：当事人：背书人；被背书人背书人；被背书人前手与后手前手与后手4. 4.效力：效力：对背书人：对背书人：( (1) 1)向后手担保前手签名的真实性和票据有效性向后手担保前手签名的真实性和票据有效性(2)(2)担保承兑和付款担保承兑和付款对被背书人：享有票据上全部权利对被背书人：享有票据上全部权利南京大学金陵学院南京大学金陵学院CDFGEBAH背书背书第一背书人第

30、一背书人第二背书人第二背书人第一被背书人第一被背书人第三背书人第三背书人第二被背书人第二被背书人第四背书人第四背书人第三被背书人第三被背书人第五背书人第五背书人第四被背书人第四被背书人 第五被背书人第五被背书人v第一背书人永远第一背书人永远是收款人；最后一是收款人；最后一个被背书人永远是个被背书人永远是持票人持票人南京大学金陵学院南京大学金陵学院5. 5. 背书种类背书种类（1 1）转让背书）转让背书目的：转让票据权利目的：转让票据权利完全背书完全背书空白背书空白背书南京大学金陵学院南京大学金陵学院有条件背书有条件背书对被背书人享受票据权利附加前提条件对被背书人享受票据权利附加前提条件例如例如

31、:Pay to the order of B Bank On delivery of :Pay to the order of B Bank On delivery of B/L No.125B/L No.125限制性背书限制性背书在票据上写明限定转让给某人或禁止新的背在票据上写明限定转让给某人或禁止新的背书字样的背书。书字样的背书。例如例如:Pay to A Bank only:Pay to A Bank only Pay to A not transferablePay to A not transferable南京大学金陵学院南京大学金陵学院（2 2）非转让背书）非转让背书 转让票据权利

32、以外目的的背书转让票据权利以外目的的背书委托取款背书（托收背书）委托取款背书（托收背书） “Pay to the order of A Bank” “Pay to the order of A Bank” 后加后加“for for collection”collection”（3 3）部分背书及分割背书）部分背书及分割背书 我国票据法规定此类背书无效我国票据法规定此类背书无效（背书（背书内容和背书行为均无效）内容和背书行为均无效） 南京大学金陵学院南京大学金陵学院背书应记载事项（我国）背书应记载事项（我国）A A：转让背书的记载事项：转让背书的记载事项背书人签章背书人签章被背书人名称被背书人名

33、称背书的日期背书的日期 B B：非转让背书的记载事项：非转让背书的记载事项“委托取款委托取款”字样字样南京大学金陵学院南京大学金陵学院背书不得记载事项：（我国）背书不得记载事项：（我国）背书不得附有条件。背书不得附有条件。将汇票金额的一部分转让的背书无效。将汇票金额的一部分转让的背书无效。将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。南京大学金陵学院南京大学金陵学院（三）提示（三）提示( (Presentation)Presentation)出票人收款人付款人1 1、含义：、含义： 持票人将汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为持票人将汇票提交付款人要求承兑或

34、要求付款的行为 2 2、类型：、类型： 即期汇票只须提示一次，即即期汇票只须提示一次，即提示付款提示付款； 远期付款：远期付款：提示承兑提示承兑和提示付款。和提示付款。3 3、法律要求、法律要求 (1)(1)规定的时间：在规定期规定的时间：在规定期限内未作提示的，丧失对限内未作提示的，丧失对前前手手的追索权的追索权 (2) (2)提示地点提示地点南京大学金陵学院南京大学金陵学院南京大学金陵学院南京大学金陵学院（四）承兑（四）承兑( (Acceptance)Acceptance)1 1、含义、含义: :同意付款同意付款2 2、具体行为、具体行为: : 写写“承兑承兑”,”,签上姓名签上姓名, ,

35、加注具体承兑日期加注具体承兑日期 把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人承兑 年 月 日 承兑人签名南京大学金陵学院南京大学金陵学院3 3效力效力4 4需承兑的汇票种类（远期汇票）：需承兑的汇票种类（远期汇票）：(1)(1)见票后定期汇票见票后定期汇票(2)(2)由不与付款人同地的第三人付款的汇票由不与付款人同地的第三人付款的汇票(3)(3)有有“必须提示承兑必须提示承兑”字样的汇票字样的汇票南京大学金陵学院南京大学金陵学院5 5、承兑的种类、承兑的种类 （1 1）普通承兑（）普通承兑（ General AcceptanceGeneral Accept

36、ance）也称单纯承兑，是承兑人无条件地表示承也称单纯承兑，是承兑人无条件地表示承兑兑 （2 2）保留承兑（）保留承兑（Qualified/Conditional Qualified/Conditional AcceptanceAcceptance）也称不单纯承兑也称不单纯承兑/ /限制性承兑，是指承兑的限制性承兑，是指承兑的表示上附加了一定的限制条件表示上附加了一定的限制条件 南京大学金陵学院南京大学金陵学院带有条件（只有在交单后承兑）带有条件（只有在交单后承兑）部分承兑（只承兑部分承兑（只承兑800800元）元）限定地点（只能在某银行承兑）限定地点（只能在某银行承兑）延长时间（出票后延长时

37、间（出票后2 2个月付款的汇票个月付款的汇票4 4个月付款）个月付款）*承兑应当是无条件的，因此，持票人可以视限制条件的承兑应当是无条件的，因此，持票人可以视限制条件的承兑为拒绝承兑。假如持票人愿意接受限制承兑，则必承兑为拒绝承兑。假如持票人愿意接受限制承兑，则必须征得出票人和前手的同意，否则，出票人和前手即可须征得出票人和前手的同意，否则，出票人和前手即可以解除对汇票所承担的义务。以解除对汇票所承担的义务。南京大学金陵学院南京大学金陵学院（五）付款（五）付款( (Payment)Payment)v（1 1）付款人或承兑人支付）付款人或承兑人支付v（2 2）付款到期日那天或以后付款）付款到期日

38、那天或以后付款v（3 3）要付款给持票人）要付款给持票人v（4 4）善意的付款（不知道持票人的权利有何缺陷）善意的付款（不知道持票人的权利有何缺陷）v（5 5）背书的连续性）背书的连续性v付款人的其他注意事项：付款人的其他注意事项：v(1)(1)合理的时间内付款合理的时间内付款 (2) (2)支付金钱支付金钱(3)(3)足额付款足额付款 (4)(4)注销票据注销票据南京大学金陵学院南京大学金陵学院（六）拒付或退票六）拒付或退票( (Dishonor)Dishonor)拒绝证书（拒绝证书（ProtestProtest）英国票据法规定：英国票据法规定：外国汇票遇到付款人退票时持票人须在退票后外国汇

39、票遇到付款人退票时持票人须在退票后一个营业日内做成拒绝证书。一个营业日内做成拒绝证书。退票通知退票通知( (Notice of Dishonor)Notice of Dishonor) 南京大学金陵学院南京大学金陵学院（七）追索（七）追索( (Recourse)Recourse)1 1、追索权、追索权2 2、行使追索权的条件是：、行使追索权的条件是：（1 1）持有合格票据。）持有合格票据。（2 2）尽责）尽责（3 3）发生拒付。）发生拒付。3 3、追索的对象、追索的对象: :背书人、出票人、承兑人、其他债务人背书人、出票人、承兑人、其他债务人南京大学金陵学院南京大学金陵学院（八）保证（八）保证

40、（GuaranteeGuarantee）1 1、含义：、含义：偿付担保债务偿付担保债务2 2、做法：、做法：附条件的保证，保证有效，条件无效。附条件的保证，保证有效，条件无效。保证人所负的票据上的责任与被保证人相同保证人所负的票据上的责任与被保证人相同保证使汇票的付款信誉增加，便于其流通。保证使汇票的付款信誉增加，便于其流通。 南京大学金陵学院南京大学金陵学院（九）参加（九）参加1 1参加承兑（参加承兑（Acceptance for HonourAcceptance for Honour）BHCDFGEAI参加承兑人参加承兑人被参加承兑人被参加承兑人南京大学金陵学院南京大学金陵学院效力：效力：

41、对参加人对参加人v对持票人对持票人v对被参加人及其前后手对被参加人及其前后手南京大学金陵学院南京大学金陵学院2 2参加付款参加付款( (payment for honor)payment for honor)在汇票持票人得行使追索权时，为阻止在汇票持票人得行使追索权时，为阻止其行使追索权，付款人或担当付款人以其行使追索权，付款人或担当付款人以外的人代为付款的一种行为。外的人代为付款的一种行为。南京大学金陵学院南京大学金陵学院（十）汇票的贴现（十）汇票的贴现（discountdiscount）票据买卖业务，资金融通业务票据买卖业务，资金融通业务贴现息计算贴现息计算: :贴现息贴现息= =票面金额

42、票面金额* *贴现天数贴现天数/360(365)/360(365)* *贴现率贴现率南京大学金陵学院南京大学金陵学院A A 公司（出票人）公司（出票人）被融通人，急需资金被融通人，急需资金A A 公司（收款人）公司（收款人）B B银行（付款人，银行（付款人，承兑人）承兑人）融通人融通人 C C银行银行（贴现行）（贴现行）融通汇票融通汇票南京大学金陵学院南京大学金陵学院汇票当事人及其权利责任汇票当事人及其权利责任 （一）尚未进入流通领域以前的基本当事人：（一）尚未进入流通领域以前的基本当事人：1 1出票人出票人( (Drawer):Drawer):2 2付款人付款人 ( (Drawee)Draw

43、ee)3 3收款人收款人( (Payee)Payee)南京大学金陵学院南京大学金陵学院（二）进入流通领域后的当事人：（二）进入流通领域后的当事人：1 1背书人背书人( (Indorser)Indorser)2 2被背书人被背书人( (Indorsee)Indorsee)3 3参加承兑人参加承兑人( (Acceptor for Honour)Acceptor for Honour)4 4保证人保证人( (Guarantor)Guarantor)南京大学金陵学院南京大学金陵学院（三）汇票债务人承担汇票付款责任次序：（三）汇票债务人承担汇票付款责任次序：承兑前：承兑前：出 票 人出 票 人 第 一

44、背 书 人第 一 背 书 人 第 二 背 书 人第 二 背 书 人 承兑后：承兑后：承兑人承兑人出票人出票人第一背书人第一背书人 南京大学金陵学院南京大学金陵学院第四节第四节 本票本票一、本票的定义一、本票的定义英国英国18821882年票据法：年票据法：A promissory noteA promissory note is an unconditional promise in an unconditional promise in writingwriting made by one person to another, signed by the maker, engaging to

45、 pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer.南京大学金陵学院南京大学金陵学院收款人收款人制票人制票人二、本票基本关系人二、本票基本关系人1 1、出票人即付款人、出票人即付款人(maker)(maker)2 2、收款人、收款人(payee)(payee)南京大学金陵学院南京大学金陵学院三、本票的必备项目三、本票的必备项目（一）写明（一）写明“本票本票”字样字样（二）无条件书

46、面支付承诺（二）无条件书面支付承诺（三）确定的金额（三）确定的金额（四）出票人名称和签字（四）出票人名称和签字（五）出票日期（五）出票日期（六）收款人名称（六）收款人名称南京大学金陵学院南京大学金陵学院 Due 11th July,1999Promissory Note for GBP00.00 London, 8th April,1999At 90 days after sight we promise to pay Beijing Art and Craft Corp. or order the sum of Eight hundred pounds For Bank of Europe

47、London. signature 四、本票的内容四、本票的内容南京大学金陵学院南京大学金陵学院五、本票与汇票的区别五、本票与汇票的区别1 1、基本当事人不同、基本当事人不同2 2、付款方式不同、付款方式不同3 3、承兑等项不同、承兑等项不同4 4、本票不允许制票人与收款人做成相同一个、本票不允许制票人与收款人做成相同一个当事人，汇票允许出票人与收款人做成相同一当事人，汇票允许出票人与收款人做成相同一个当事人。个当事人。南京大学金陵学院南京大学金陵学院5 5、主债务人不同、主债务人不同本票：出票人；本票：出票人；汇票：承兑前，是出票人；承兑后，承兑人汇票：承兑前，是出票人；承兑后，承兑人6 6

48、、国际本票遭到退票，不须做成拒绝证书。汇票则、国际本票遭到退票，不须做成拒绝证书。汇票则要求。要求。南京大学金陵学院南京大学金陵学院六、本票的种类六、本票的种类商业本票商业本票: :工商企业为出票人工商企业为出票人 银行本票银行本票：银行为出票人：银行为出票人南京大学金陵学院南京大学金陵学院第五节第五节 支票支票 （ChequeCheque）一、支票的定义一、支票的定义英国英国18821882年票据法：年票据法： Briefly speaking , a cheque is a bill of exchange drawn Briefly speaking , a cheque is a bi

49、ll of exchange drawn on a bank payable on demand. on a bank payable on demand. Detailedly speaking, a cheque is Detailedly speaking, a cheque is an unconditional order an unconditional order in writing addressed by the customer to a bankin writing addressed by the customer to a bank , , signed by th

50、at customer authorizing the bank to pay signed by that customer authorizing the bank to pay on on demand demand a sum certain in money a sum certain in money to or to the order of a to or to the order of a specified person, or to bearerspecified person, or to bearer. . 南京大学金陵学院南京大学金陵学院银行客户银行客户付款银行付款

51、银行收款人收款人123南京大学金陵学院南京大学金陵学院二、支票的必备项目二、支票的必备项目（一）写明（一）写明“支票支票”字样字样（二）无条件书面支付命令（二）无条件书面支付命令 （三）确定的金额（三）确定的金额（四）出票人名称及签字（四）出票人名称及签字（五）出票日期（五）出票日期（六）付款银行名称（六）付款银行名称南京大学金陵学院南京大学金陵学院三、支票的内容三、支票的内容南京大学金陵学院南京大学金陵学院Cheque London ,31st Jan.,1999 No.111111Cheque London ,31st Jan.,1999 No.111111 Pay to Tianjin

52、Economic &Development Corp. Or order Pay to Tianjin Economic &Development Corp. Or order of the sum of five thousand pounds GPB5000of the sum of five thousand pounds GPB5000To BANK OF EUROPETo BANK OF EUROPE LONDON LONDON signature signature 南京大学金陵学院南京大学金陵学院南京大学金陵学院南京大学金陵学院四、支票与汇票的不同点四、支票与汇票的不同点1 1支

53、票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有到期日的记载。也没有到期日的记载。2 2支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。的主债务人是承兑人。3 3支票只能开出一张，汇票可以开出一套。支票只能开出一张，汇票可以开出一套。4 4支票的付款人一定是银行或其他金融机构，支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。汇票的付款人没有这种规定。 南京大学金陵学院南京大学金陵学院5 5支票可以保证付款。支票可以保证付款。6 6支票可以止付，汇票承兑后即不可撤支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销

54、销7 7支票有划线的做法，而汇票没有这种支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。做法。8. 8.支票的出票人必须是银行的存款户，使支票的出票人必须是银行的存款户，使用的支票为银行统一印制。用的支票为银行统一印制。南京大学金陵学院南京大学金陵学院五、支票的种类五、支票的种类1 1、按照收款人的不同分类、按照收款人的不同分类 来人支票来人支票，又称，又称不记名支票不记名支票。 记名支票记名支票2 2、按照出票人的不同分类、按照出票人的不同分类银行支票银行支票 私人支票私人支票南京大学金陵学院南京大学金陵学院3 3、按照支票是否保付分类、按照支票是否保付分类保付支票保付支票（Certified Che

55、queCertified Cheque） 普通支票普通支票4 4、根据支票的支付方式不同、根据支票的支付方式不同现金支票现金支票和和转账支票转账支票。5 5、按照支票付款是否有特殊限制或特殊保障、按照支票付款是否有特殊限制或特殊保障分类或支票是否划线分类分类或支票是否划线分类划线支票和普通支票划线支票和普通支票南京大学金陵学院南京大学金陵学院1票据经过付款后，应由（） 收存。 A出票人 B背书人 C收款人 D付款人 2根据我国的票据法，当票据上金额的大小写不一致时，（）。 A以大写金额为准 B以小写金额为准 C以金额较小者为准 D票据无效 3支票（），是对支票的正确描述。 A是一种无条件的书面

56、支付承诺 B付款人可以是银行、工商企业或个人 C可以是即期付款或远期付款 D是以银行为付款人的即期汇票 南京大学金陵学院南京大学金陵学院4银行承兑汇票的出票人应是（）。 A工商银行 B商业银行 C工商企业 D出票行 5根据下列的汇票记载，可判定记载为（）的汇票为有效汇票。 APay to Tom Co. or order the sum of two thousand US dollars.BPay to Tom Co. providing the goods they supply are complied with contract the sum of five hundred US d

57、ollars.CPay to Tom Co. out of the proceeds in applicants No.3 account with us the sum of three thousand US dollars.DPay to Tom Co. the sum of four thousand US dollars upon receipt of Bill of Lading No.1235.南京大学金陵学院南京大学金陵学院6注明“At three months after sight pay to ”的汇票（） 确定具体付款时间。 A应提示承兑，才能 B无须提示承兑，也可 C

58、可以提示承兑，也可以不加承兑，均可 D经提示，才能 南京大学金陵学院南京大学金陵学院72012年1月31日出具的汇票上写明“At one month after date pay to ”，该汇票的到期日为当年（）。 A2月28号 B3月1号 C3月2日 D2月29日 8承兑是（）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。 A受票人 B收款人 C持票人 D出票人 南京大学金陵学院南京大学金陵学院9下述哪一种表示汇票金额的方法是正确的：( )A、about USD200 BUSD200 CUSD200 plus interest10在汇票的使用过程中，使汇票一切债务终止的票据行为是：( )A提示 B

59、承兑 C背书 D付款南京大学金陵学院南京大学金陵学院第六节第六节 票据风险、欺诈及其防范票据风险、欺诈及其防范一、票据风险与票据欺诈一、票据风险与票据欺诈票据风险票据风险票据种类繁多票据种类繁多性质各异性质各异大多数国内居民缺乏大多数国内居民缺乏鉴别鉴别能力能力票据欺诈：票据欺诈：利用票据骗取他人资金、财物的行为利用票据骗取他人资金、财物的行为南京大学金陵学院南京大学金陵学院二、票据的伪造及风险承担二、票据的伪造及风险承担1 1、伪造出票人签字、伪造出票人签字2 2、伪造背书、伪造背书南京大学金陵学院南京大学金陵学院在票据的风险防范方面，要注意以下几点：在票据的风险防范方面，要注意以下几点：1 1、贸易成交以前，一定要了解客户的资信。、贸易成交以前，一定要了解客户的资信。特别是对那些资信不明的新客户以及那些外汇特别是对那些资信不明的新客户以及那些外汇紧张、地区落后、国家局势动荡客户。紧张、地区落后、国家局势动荡客户。2 2、对客商提交的票据一定要事先委托银行对、对客商提交的票据一定要事先委托银行对外查实，以确保能安全收汇。外查实，以确保能安全收汇。3 3、贸易成交前，买卖双方一定要签署稳妥、贸易成交前，买卖双方一定要签署稳妥、平等互利的销售合同。平等互利的销售合同。4 4、在银行未收妥票款之前，不能过早发货以、在银行