对银行储蓄存款实名制的一点探讨(实习报告).docx

1、对银行储蓄存款实名制的一点探讨（实习报告）暑假期间，我有幸来到中国工商银行双流县支行进行了为期一个月的会计实习，学到了很多书本以外的知识，受益匪浅。以下是对银行储蓄实名制的简要讨论。 1 、实名制储蓄存款制度的含义实名制储蓄存款制度是指居民在金融机构开户和办理储蓄业务时， 必须出示有效身份证件，银行工作人员有义务提供记录， 并要求储户在存单上留下姓名的制度。其根本目的是在有效保护个人利益和维护国家利益的前提下，促进金融体系在公平、公平、公开的基础上进行，确保个人金融资产的真实性、合法性。中华人民共和国成立 50 年来，储蓄存款制度一直是一种注册 ( 名义 ) 储蓄制度。其注册名称可以是实名、

2、假名、代码或亲友姓名。特别是，对于活期存款，银行只承认存折，但不承认此人。只要取款人提供存折并出示印章或输入密码 ( 开户时由取款人同意 ) ，银行就可以贴现付款。储蓄存款实名制是发达国家已经实施的金融制度。这也是大多数发展中国家实行的金融体系 . 2 、为什么要实行储蓄存款实名制？我国现行的储蓄存款实名制从源头上造成了一系列的社会经济问题， 阻碍了改革开放的进程， 已经到了难以挽回的地步。储蓄存款的加速增长掩盖了令人震惊的社会财富转移。截至 1999 年 6 月底，中国商业银行储蓄存款总额 ( 折合人民币和外币 ) 达到 6.3 万亿元。中国居民的储蓄存款呈几何级数增长。 1987 年，中国

3、居民储蓄存款余额仅为 3073 亿元， 1992 年超过 1 万亿元， 1994 年超过 2 万亿元， 1995 年超过 3 万亿元， 1998 年底达到 5.3 万亿元，而仅用了半年时间，到 1999 年 6 月底就达到 6.3 万亿元。自1992 年以来，尽管中国的国内生产总值增长率走上了快速增长的道路，但 1992 年最高的一年是 14.1%，1998 年最低的一年是 7.8%。从 1992 年到 1998 年，算术平均数仅为 10.76%。国内生产总值的增长与储蓄存款的增长不同步。 这说明了两点。 一是国民收入分配过度向个人倾斜。第二， 一些个人收入不再来自国民收入，而是直接来自国有资

4、产的流失。 2、税收征管困难，偷税漏税严重。纳税是公民的义务，但在现实条件下， 逃税已成为一种个人技能。 对许多财务管理人员来说，逃税已经成为他们的义务。 中国个人所得税占人均国内生产总值的比重约为 0.28%，远低于发展中国家 2.1%的平均水平。 税源的过度流失是由于我国现行的储蓄存款制度根本无法支持个人所得税的征收和监管，而存款制度又不完善。这不利于公民信用体系的建立。不清楚个人对国家的义务。 不可能通过税收杠杆调节收入差距和贫富差距，缓解社会冲突，使国家能够集中精力解决重大问题。 3、使中国的相关调整政策处于亏损状态，实施效果大大降低。例如，鉴于中国内需疲软 +消费疲软，国家出台了一系

5、列刺激消费的政策，如不断降低利率 +鼓励消费信贷、征收储蓄利息所得税、增加公务员和事业单位工资收入、刺激教育消费等。 ，但这些政策的实施效果并不明显，为什么？由于储蓄存款登记制度掩盖了贫富差距， 立法和行政机构很难开出正确的药方。对于少数富人阶层 ( 根据非官方数据，这一阶层只占存款总额的 7%，控制着储蓄存款总额的 60%)来说，收入只是增加和减少。对他们来说，钱不能在几世内花光， 他们拥有一切。 因此，他们对刺激消费的政策非常不敏感。 4、无法建立个人信用体系。市场经济是信用经济。 所有的经济关系都必须靠信用来维持。 没有良好的信用体系，就会出现“交易冷淡”和“投资锁定”的现象。 由于相互

6、之间的不信任， 交易方式将滑向原始和僵化的方式， 如现金交易和易货。“银行备用贷款、企业备用投资、个人备用贷款”的悲观情绪扩散，导致经济活力日益下降，宏观调控政策难以发挥作用。个人信用体系的建立当然是一个复杂的过程， 涉及金融法规建设、 金融产品创新、技术创新和管理创新等诸多内容， 但暑期实习报告实名制是最基本的、核心内容。 3 、如何实施实名制储蓄存款系统 1、根据现有个人身份证号码建立实名制储蓄存款系统。 信用是公民的脸面， 是生活在这个世界上的通行证。 个人信用的好坏直接关系到他们能否享受贷款、透支和分期付款，也影响到退休保障。在实名制储蓄存款系统的记录和支持下，每个人的每一笔收入、交易

7、、税收、贷款、还款记录作为信用评估的基础。 2、定义申报和确认期限，申报和登记现有的个人账户和个人财产， 并解释可以计算的合法来源。 对于那些仍被扣留、无人认领、 无法解释合法来源的人，国家将冻结调查并没收非法收入。 3、银行账户应与税务机关联网。个人账户的收支情况应在授权范围内报送税务局。 税务局是纳税的依据。 税务局有义务对个人财产高度保密，并制定相应的处罚措施。为堵塞现金交易、偷税漏税的漏洞，银行应严格控制大额存取款的金额和数量，如有异常情况，应及时上报税务局。 4、推广票据支付方式，为财产登记和依法纳税提供依据。特别是个人账户应普及支票转账服务， 票据清算应电子化、即时、万能存取款，并

8、应有效提供“随时、随时、随机”的个人转账服务，逐步改变依赖现金交易的传统做法。四个、要注意减轻储蓄实名制带来的负面影响50 年来，我们依靠广大人民群众的节俭和高储蓄率来支持社会和经济的稳定和发展。金融是经济的核心。 只有金融稳定，人们才能稳定，社会才能稳定和发展。 储蓄的发展需要安全感，这源于储蓄的保密性。 实名制储蓄存款制度的实施可能会增加储户的不安全心理，因为“怕暴露财富”是一种普遍的社会心理。人们害怕暴露财富，腐败分子也害怕暴露财富。如何平衡二者，趋利避害，是一个很难考虑的问题。 这是我们实施实名制储蓄存款时首先要考虑的问题。第二，在储蓄存款实行实名制后，大量黑灰色收入将从银行存款中提取，一些深感忧虑的人也可能提取更多的钱。存款的这种下降将不可避免地首先打击中小银行，因为中小银行的历史、 背景和存款的实力一直是普通人无法控制的。 过多提取存款将导致银行流动性风险和支付压力。 所谓底线是， 存款下降可能会使商业银行的不良资产突然变得多余，从而影响整个银行体系，甚至引发金融恐慌。因此，要减少实名制对储蓄存款的负面影响，关键是做好以下三件事 :1 、加强法律法规的配套建设。例如，“保密法”、“个人财产保护法”。2、加强职业道德教育。对银行内部人员和公安、法院、纪检、审计等执法部门内部人员进行职业道德教育， 严格执法和保密。 加强对执法机关的监督，控制执法机关查询个人金