新三板反馈法律意见

1、北京大成（南昌）律师事务所关于江西惠当家信息技术股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的补充法律意见书（二）大成南昌证字2014 第241号DACHENGLAWOFFICES大成律师事务所中国南昌市八一大道357号财富广场 B座20层（330006 ）20/F , Fortune Plaza B,357 Bayi Avenue,NanChang 330006,ChinaTelax威律律事先所DACHENGLAWorrtcu第1页共2页北京大成（南昌）律师事务所补充法律意见书北京大成（南昌）律师事务所关于江西惠当家信

2、息技术股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的补充法律意见书（二）大成南昌证字2014 第241号致：江西惠当家信息技术股份有限公司北京大成（南昌）律师事务所（以下简称“本所”）接受江西惠当家信息技 术股份有限公司（以下简称“公司”）的委托，根据公司与本所签订的法律服务 协议，担任公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的专项法律 顾问。本所已根据中华人民共和国证券法（以下简称“证券法”）、中华人 民共和国公司法（以下简称“公司法”）、全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）（以下简称“业务规则”）等有关法律、法规、规章和规范性文件 的规定，并按照律师行业公认的

3、业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具了北 京大成（南昌）律师事务所关于江西惠当家信息技术股份有限公司申请股票在全 国中小企业股份转让系统公开转让的法律意见书（大成南昌证字2014第008号）（以下简称“法律意见书”）、北京大成（南昌）律师事务所关于江西惠当家 信息技术股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统公开转让的补充 法律意见书（大成南昌证字2014第231号）（以下简称“补充法律意见书”）， 并已作为法定文件随公司的其他申请材料一起上报至全国中小企业股份转让系 统有限责任公司。全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2014年5月26日出具了关于 江西惠当家信息技术股份有限公司挂

4、牌申请文件的二次反馈意见（以下简称DACHENGLAW第1页共3页大成井M M若用北京大成（南昌）律师事务所补充法律意见书“二次反馈意见”）。本所律师现就二次反馈意见中需要律师补充或说明的 有关法律问题，出具北京大成（南昌）律师事务所关于江西惠当家信息技术股 份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的补充法律意 见书（二）（大成南昌证字2014第241号）（以下简称“补充法律意见书（二）, 对于法律意见书、补充法律意见书中未发生变化的法律意见，补充法律意见书（二）将不再重复披露。本补充法律意见书（二）须与法律意见书 一并使用。本所律师在法律意见书 中声明的事项以及所使用的简称适

5、用于本补充法律意见书（二）0基于上述，现发表补充法律意见（二）如下：正文一、二次反馈意见3、（2）报告期与关联方好友公司频繁关联交易。关 联销售主要为软硬件销售，请补充披露通过关联方销售软硬件的最终客户的情 况，请主办券商、律师核查销售的真实性，并详细说明核查程序。1、报告期内江西惠当家信息技术股份有限公司（简称“公司”）与江西好友 实业有限公司（简称“好友公司”）经常性关联交易，关联销售主要为软硬件销 售。经本所律师核查，报告期内公司与好友公司关联销售软硬件具体情况如下表：合同日期合同相对 方合同标的金额（单位：元）不含税金 额开差日期备注2013.05.08江四好友 实业有限 公司视频系统

6、100000.0085470.12013.5.21合同总金 额100000.002013.06.03江四好友 实业有限 公司视频系统110000.0094017.112013.6.18合同总金 额 110000.002013.07.03江四好友 实业有限 公司视频系统30000.0025641.032013.7.30合同总金 额 30000.002013.08.12江四好友 实业有限 公司视频系统100000.0085470.092013.8.26合同总金 额100000.00第2页共3页DACHENGLAWarrtccs北京大成（南昌）律师事务所补充法律意见书2013.09.01江四好友 实

7、业有限 公司视频系统322000.00275213.682013.9.26合同总金 额322000.002013.8.20江四好友 实业有限 公司电脑、摄像 机等70000.0059829.052013.8.26合同总金 额70000.002013.8.25江四好友 实业有限 公司摄像机等109405.0093508.552013.8.27合同总金 额109405.00合计841405.00719149.59报告期内公司与好友公司的关联交易价格公允， 公司销售软件给好友公司按 照信息点200元/每个收取费用，同时期内，公司销售软件给其他公司也是按照同样的单价：信息点200元/每个收取费用。如：

8、2013年4月13日，公司销售视频系统一套给江西恒大高新技术服务有限公司，信息点按照200元/每个收取费用。2、为补充披露报告期内公司通过关联方好友公司销售软硬件的最终客户的 情况，公司制作了交易情况汇总表，具体情况见下表：合同日期合同相对方合同标 的金额（单 位：元）不含税金 额开票日期汇兑来账凭证汇兑来账金额备注2013.03.11东软集团股份有限公司视频系统、监控设备80145.0068500.002013.5.242013.3.2935706.0 0合同 总金 额44.633万（20 13年9月 13 日， 签署 二方 协议 转入 惠当 家） 同时 还启2013.5.1016029.0

9、 0合计51735.0 02013.4.20沈阳东软信 息技术服务有限公司视频系统80213.2868558.362013.8.132013.7.1035441.952013.7.1211620.002013.8.30638.3 0第3页共4页DACHENGLAWUorrtcii13合同总金额16万的合计77700.252013.7.9深圳市波创 科技发展有 限公司视频系 统100000.0085470.092013.7.92013.7.30100000.00合同总金额10万江西止邦养 殖有限公司 吉安分公司视频系统、监控设备6030.005153.852013.8.22013.11 .219

10、330.00无合 同3300.002820.512013.8.132013.7.13南昌欧亚汽 车发展后限公司视频系统96750.0082692.312013.8.82013.4.1093500.0 0合同 总金 额 9675 0.00 元（余 款 3250 .00 元以 现金 支 付）南昌公用新 能源有限责 任公司视频系 统3909.003341.032013.8.152013.8.233909.00无合 同2013.10.25江西赛迈特 广电贸易有 限公司视频系统、监控设备254150.00217222.22013.10.292013.11 .20254150.00合同 总金 额 1789

11、00.0 0元和 75250.00 元，第4页共5页1:1DACHENG大成汴和m芬用北京大成(南昌)律师事务所补充法律意见书合计254150.0 0元2013.9.2 0南昌航空大 学视频系 统70000.0059829.062013.11.052014.1.2670000.0 0合同 总金 额 70000.00 元2012.12.27南昌信和汽 车服务有限 公司视频系 统、监控 设备201765.00172448.722014.1.142013.02 .0452500.0 0合同 总金 额1000 00.0 0元， 余额 尚未 付清2014.02 .0820000.0 0公司在被访谈时承诺

12、上述报告期内公司通过关联方好友公司销售软硬件的 最终客户的情况真实完整。3、本所律师为核查报告期内公司与好友公司的关联交易情况以及公司通过 关联方好友公司销售软硬件的最终客户的情况，为核查其销售的真实性，展开了以下核查程序：(1)给公司提出尽调清单；(2)与公司股东、高管进行访谈并制作访谈笔录；(3)查阅中审华寅五洲会计师事务所出具的 2012年、2013年审计报告；(4)审核报告期内公司与好友公司的软硬件销售合同和与合同履行相关的票据凭证、审核关联方好友公司与最终客户的软硬件销售合同和与合同履行相关 的票据凭证；(5)制作征询函，向软硬件销售的最终客户征询销售交易的真实性。综上所述，公司报告

13、期内与好友公司的关联交易以及公司通过关联方好友公 司销售软硬件给最终客户的交易是真实的， 不存在损害公司及其他股东利益的情 形。第5页共7页大成井M电舞昉北京大成（南昌）律师事务所补充法律意见书二、二次反馈意见7、（5）关于持续经营能力。请主办券商、律师、会 计师针对挂牌条件适用基本标准指引中对持续经营能力的要求逐项发表意见。（一）公司业务在报告期内有持续的营运记录，非仅为偶发性交易或事项。 其营运记录包括现金流量、营业收入、交易客户、研发费用支出等。公司于2011年5月设立，2012年销售收入539940.79元，2013年销售收 入4087264.30元；2014年1-5月销售收入3451

14、083.00元（未审数）。销售收入 逐年翻倍增长。2012年销售商品提供劳务收到的现金 539730.79元，2013年销售商品提供 劳务收到的现金4002467.11元，2014年1-5月销售商品提供劳务收到的现金 3005176.60 元。2012年销售客户8家，2013年销售客户31家，2014年1-5月已有销售客 户16家（未审数）。2013 年研发费用支出571608.87元，2014年1-5月研发费用支出167378.86 元（未审数）。（二）根据具备证券期货相关业务资格的中审华寅五洲会计师事务所出具的 CHVWE审字20140055号标准无保留意见的审计报告，公司已按照企业会 计

15、准则的规定编制并披露报告期内的财务报表，公司不存在中国注册会计师审计准则第1324号一一持续经营中列举的影响其持续经营能力的相关事项。 结合律师核查，不存在的事项包括：1 .财务方面。公司没有对外借款，报告期内其他往来债务余额很小，故不 存在债务违约、无法继续履行重大借款合同中的有关条款、过度依赖短期借款筹资、无法获得供应商的正常商业信用、资不抵债、因对外巨额担保等或有事项引 发的或有负债等情况；股东未占用公司资金，不存在大股东长期占用巨额资金的 情况；公司无对外投资项目，不存在重要子公司无法持续经营且未进行处理的情 况。2 .经营方面。公司关键管理人员未离职。3 .知识产权。公司拥有自主知识

16、产权计算机软件著作权6项、获专有许可独占使用知识产权计算机软件著作权 15项，这些知识产权形成了一个架构成熟、DACHENGLAW第6页共8页北京大成（南昌）律师事务所补充法律意见书功能完整的企业信息化解决方案。4 .其他方面。至本补充法律意见书出具日，公司不存在严重违反有关法律 法规或政策的情况；不存在异常原因导致停工、停产的情况；不存在有关法律法 规或政策的变化可能造成重大不利影响的情况； 公司的投资者已履行协议和章程 规定的义务；至本补充法律意见书出具日未发生因自然灾害、战争等不可抗力因素遭受严重损失的情形。（三）公司不存在依据现行公司法第一百八十条规定需解散的情形，或法院依法受理重整、和解或者破产的申请。根据公司章程第六条，公司为长期存续的股份有限公司。 公司正常经营， 通过法定历年工商年检，未出现公司股东大会决定解散或股东申请解散、 因违反 国家法律、行政法规等被依法撤销或公司宣告破产等导致公司无法持续经营的情 形。截止到本补充法律意见书出具日，公司实际控制人未发生变更。公司的经营 模式未发生重大变化，也不存在发生重大转型的风险；公司的业务发展目标与公 司现主营业务一致；公司不存在影响公司持续经营的或有重大诉讼； 而且也未出 现因公司合并或者分立需要解散的情形。综上所述，本所律师未发现公司持续经营存在重大不确