国有商业银行不良贷款问题研究

1、目 录中文摘要（含关键词）ii英文摘要（含关键词）iii1前言12我国商业银行的发展历程23我国商业银行不良贷款现状及不良贷款形成的原因分析33.1我国商业银行不良贷款的现状分析33.2我国国有商业银行不良贷款形成原因分析33.2.1外部经济环境因素分析43.2.2.国有商业银行内部因素分析44我国国有商业银行不良贷款带来的危害64.1不良贷款的存在阻碍银行业及国民经济的持续健康发展64.2不良贷款的存在使社会信用恶化64.3不良贷款的存在或导致银行被淘汰74.4不良贷款的存在阻碍国有商业银行上市75解决国有商业银行不良贷款的措施85.1 创建良好的外部金融环境85.2国有商业银行应逐步上市8

2、5.3银行内部设立追偿部门85.4调整贷款结构，对借款人进行严格的事前风险评估85.5国有企业可实行股份制改革95.6对不良贷款进行分层处理，细化分类95.7建立银行内部奖惩机制95.8借鉴国际经验96结论11参考文献12致 谢13国有商业银行不良贷款问题研究摘要随着近几年来我国金融体制改革的日益深化，并且自从我国加入wto后，为了使我国经济又好又快，更好更快地发展，起着支撑作用的各家国有商业银行也加快了步伐，它们在市场中努力发展和壮大自己。但是，由此产生的不良贷款问题却成为我国经济社会的一个极大危害。巨额的不良贷款不仅影响着银行体系的稳定，而且削弱了银行业对经济发展的支持作用。可以说严重的不

3、良贷款问题就是银行业的一颗定时炸弹，如果不加以控制，等到爆炸的时候，将不再仅仅是银行业的问题，而是靠银行业支撑起来的各行各业。因此，作为我国银行业的主要主成部分，研究国有商业银行不良贷款问题迫在眉睫。本文将就国有商业银行不良贷款形成的原因、国有商业银行不良贷款的危害以及针对国有商业银行的不良贷款问题应采取何种措施等问题展开研究。关键词：商业银行，不良贷款，金融the state-owned commercial bank non-performing loans research problemsabstract with the reform of the financial system

4、in china in recent years the increasingly deepening, and since our country joins wto, in order to make our country economic, nice and fast, better and faster development, plays the families of supporting function of the state-owned commercial banks also speed up the steps, their efforts in the marke

5、t development and strengthen ourselves. but, the resulting non-performing loans in chinas economic and social problems have become one of the great harm. huge bad loans not only affects the stability of the banking system, and undermining the banking to support economic development role, make the no

6、n-performing loan problem more and more serious, more and more outstanding. can say serious adverse credit problems of the banking industry is a bomb, if not controlled, wait until the explosion of time, will no longer just banking asked.key words: commercial banks, bad loans, financial1前言银行业是整个社会的支

7、柱，尤其是国有商业银行。如果国有商业银行瘫痪了，那整个社会也基本就塌陷了。国有商业银行不良贷款就是整个社会的定时炸弹，随着不良贷款数量的增加，这颗炸弹也会随着膨胀，达到一定程度后将爆炸，到时所有靠国有商业银行维系的企业将全部灰飞烟灭，所有社会活动将失去正常秩序。国有商业银行不良贷款问题关系着整个社会，因此，把研究国有商业银行不良贷款问题推向社会，让更多的人一起研究解决不良贷款问题的措施已成为当务之急。2我国商业银行的发展历程1978年12月十一届三中全会召开，我国进入了改革开放的新时期。我国的银行业在邓小平理论的指导下，走上了改革开放的道路。我国商业银行的发展大体上可以分为四个阶段：体系重建阶

8、段（19771986年）。尽管在1978年3月中国人民银行总行恢复了其独立的部级单位的地位，但其所担负的商业银行与中央银行的双重职能并未改变。1983年9月17日，国务院发文明确规定中国人民银行专门行使中央银行的职能，同时决定成立中国工商银行，接办中国人民银行原有的信贷和储蓄等商业银行业务。至此我国基本形成了以中央银行为领导、以四大国家专业银行为骨干所组成的银行体系。扩大发展阶段（19871996年）。随着改革开放的进展，为银行业的改革和发展提供了动力。1986年12月，邓小平要求“金融改革的步子要迈大一些。要把银行真正办成银行”。 在1987年中共“十三”大和1992年中共“十四”大精神的指

9、引下，我国银行业在改革中不断扩大发展。深化改革阶段（19972002年），经过近20年的改革和发展，到1996年底，我国已形成了一个以四大国有商业银行为骨干的庞大的商业银行体系，在支持我国经济和社会发展方面起到了重要的作用。但是由于计划经济时期遗留下来的陈旧观念和历史包袱一时难以化解，再加上社会主义市场经济建设初期的制度缺陷，改革的任务十分繁重。改革攻坚阶段（2003年至今）。经过15年长期艰苦的谈判，我国于2002年加入了世界贸易组织（wto）。我国承诺加入后5年内，取消所有地域限制。逐步取消人民币业务客户对象限制，允许外资银行对所有中国客户提供服务。允许外资银行设立同城营业网点，审批条件与

10、中资银行相同。取消所有现存的对外资银行所有权、经营和设立形式、设立分支机构和许可证发放进行限制的非审批性 措施。允许设立的非外资银行金融机构提供汽车消费信贷业务，享受中资同类金融机构的同等待遇;外资银行可向中国居民个人提供汽车信贷业务。在金融业开放及外资进入的威胁下，我国商业银行（特别是国有商业银行）的发展面面临着严峻的挑战。3我国商业银行不良贷款现状及不良贷款形成的原因分析3.1我国商业银行不良贷款的现状分析2009年年末,我国商业银行不良贷款余额4973.3亿元,比年初减少629.8亿元；不良贷款率1.58%，比年初下降0.84个百分点。2010年年末我国商业银行不良贷款余额4293亿元，

11、比年初减少了680.3亿元；不良贷款率为1.14%，比年初下降0.44个百分点。2012年4月份，中国银监会发布中国银行业监督管理委员会2011年报。年报显示，截至2011年底，我国商业银行不良贷款余额4279亿元，比年初减少14亿元，不良贷款率0.96%，同比下降0.18个百分点。 2007年至2011年年底我国不良贷款余额及比例图（图片来自于财新网）综合来看，我国的商业银行不良贷款数额及不良贷款率都呈现“双降”趋势，尤其是2008年以后。虽然我国在对待不良贷款的问题上已经开始重视，并在一定程度上加以控制，但不良贷款形式依然严峻。3.2我国国有商业银行不良贷款形成原因分析我国国有商业银行不良

12、贷款产生的原因分为外部经济环境因素和商业银行内部的因素。3.2.1外部经济环境因素分析市场机制的不完善扭曲了政府、企业、个人的经济行为。我国经济正处于转型期，地方政府或多或少地干预银行事务，从而变相误导了银行的经营作为，扭曲了部分贷款的合理投向。同时因我国市场经济基础薄弱，机制不够健全，政府、企业和个人对商业银行经营行为商业化、贷款市场化、交易的诚信原则不能很好理解和贯彻，从而形成的经济、金融、法律、社会和民事环境，银行的权益受到伤害，不良贷款日积月累，积重难返。一些国有企业资本金严重不足，银行贷款被用作铺底资金。企业在生产经营过程中需要的最低运营成本是无法空闲出来的。因此，一旦使用银行贷款做

13、铺底资金很大可能上就无法归还了。改革开放以来，财政安排的经济建设资金绝大部分用于基本建设方面，老企业需要增加的流动资金几乎完全依靠向银行贷款，甚至于有的新企业基本上是使用银行贷款建成的。这就使得一些国有企业负债过高，大量银行贷款无法到期收回。信用观念的扭曲。拖欠贷款的现象存在已久，借款人似乎已经习以为常，并且很多借款人没有受到利益的损害不说，更有甚者从中获益。时间长了就使得人们的信用观念扭曲。加之部分国家相关机构和部门对信用的管理不够，这就无形中放任一些国企把自己的损失转嫁给国有商业银行。而国有商业银行对贷款的监督不够，到期的不收，未到期的不管，最后导致不良贷款的增加。 还有一些造成不良贷款的

14、因素，比如通货膨胀造成企业虚盈实亏，影响资金周转；利率调整，利差缩小，商业银行利率风险增大；自然灾害等。3.2.2.国有商业银行内部因素分析贷款管理机制跟不上，自我约束力不够。我国加入wto后，国有商业银行的业务发展突飞猛进，再加上几家国有商业银行间存在竞争关系，大家都在贷款管理上存在着重数量规模，轻质量效益的粗放经营倾向，重贷轻管，重放轻收，跟踪不到位，约束力不够，更有甚者违反央行及银行业的规定进行操作。可以说贷款管理机制的落后，管理环节上的薄弱是不良贷款产生的一个根本原因。对借款人的认识不够。很多银行认为只要借款人的资产雄厚就没必要去谨慎贷款，反而觉得贷得越多越好，缺乏对借款人的信誉考察。

15、贷款之前的信贷风险没做到全面检测，并且当把款项贷出去之后就任由借款人自己去规划这笔贷款，银行不去随时了解借款人的经济情况和经营情况，是亏了或是赚了银行都不知道，自然就不会有什么预警机制。俗话说，屎到屁股才找厕所，当借款人出现经济困难，还贷成问题时，因银行之前根本就没有准备什么应对措施，也就只能任由它去，从而形成不良贷款。银行从业人员素质不够。对于未形成不良贷款的，我们要做好防范工作；对于已经形成不良贷款的，我们要做好化解工作。然而对国有商业银行来说这是一项艰巨而又复杂的系统工程，要求银行从业人员要有敏锐的应急能力，及时找准突破口，多举措并行，创新意识，迎合经济发展变化的要求，从根本上解决不良贷

16、款问题。环境是在变的，不同的新问题也会随之产生，这就需要银行从业人员不断地学习，提升自身素质，做到当新问题产生时不慌不乱，轻松应对。4我国国有商业银行不良贷款带来的危害我国国有商业银行在2006年迎来新的竞争与挑战。这一年，外资银行在中国正式享受国民待遇，也就是说外资银行在中国的生存成本会更小，从而导致其竞争力更强，给几家国有商业银行带来更大的竞争和挑战。如果国有商业银行不良贷款数额和比例有增无减，则银行的工作运转将越来越慢，越来越吃力。如果说银行贷出去的款项只是利息难以收回也就算了，可就是连贷款本金都收不回。这就使得银行一方面要在自己“血肉模糊”的身上“割肉”支付存款给储户，另一方面造成了银

17、行大量不良贷款的积淀，使银行资产的运转速度减慢，经营效益大大降低，给银行造成沉重负担。随着银行商业化进程加快，政府与银行的联系越来越疏远，银行最终只能自食其力，凭自身的信誉、效益和服务质量来蠃得客户，自负盈亏。若不良贷款日益积累，高而不下，银行将会在和外资银行的激烈竞争中处于劣势地位不说，恐怕自身的正常运转都很难了。 4.1不良贷款的存在阻碍银行业及国民经济的持续健康发展有存才有贷，银行贷出去的款项主要来自储户的存款，如果不良贷款过多，银行原本计划将到期的贷款收回用以支付到期的存款，但由于无法收回或不能按时收回，导致无法支付，从而发生支付危机。不良资产的存在是长久以来的事，但银行之所以一直都没

18、出现存款支付问题，是因为其有强大的靠山国家，才能吸收到大量的新存款来支付旧存款。这一方面使得银行产生依赖性，不去想办法吸收存款，而是“守株待兔”地等储户来存钱，久而久之将会导致银行内部人员丧失工作热情和创新意识，一切变得机械。而且，假如当某天有不可抗拒的情况发生，如战争，天灾等，将会使得银行的新存款急剧下降，旧存款的支付面临困难，借款人到期得不到存款用以维持生产经营，由各行业组成的链条只要断掉任何一节，其他的也将无法继续转动，从而导致整个国民经济的发展受阻。4.2不良贷款的存在使社会信用恶化企业相互拖欠贷款和国有企业拖欠国有银行贷款，是当前社会信用恶化的两种主要表现，而且它们的根源是相通的、互

19、为因果的。企业相互拖欠，销货企业不能及时收回销货款，归还银行到期贷款，银行的不良资产就会增加。反之，银行不良资产增加，等于接受了被拖欠企业转嫁过来的损失，导致银行可用于贷款的资金减少。因此，只有采取措施解决企业拖欠银行贷款的问题，才能促进和推动企业间清理贷款拖欠，使整个社会信用状况得到改善。 4.3不良贷款的存在或导致银行被淘汰银行是国民经济的命脉，经济要加快发展，必须要有相应的信贷支持。如果银行的不良资产越来越多，则银行不仅可用于贷款的资金减少，而且对于贷款数额更加谨慎和紧缩，企业因没有及时或足额得到资金的周转，导致生产经营无法正常进行，从而对经济发展造成不利的影响。银行的不良贷款越少，那么

20、它的运转一般都很轻松，同时也会吸引存款人前来存款。如果银行不良贷款增加，便给存款人造成一种不安全感，从而导致存款人不愿意将钱存入银行，银行因此不能及时支付到期存款或支付到期存款之后自己缺少周转资金，最后造成信用下降，出现经营困难。加入wto后，尤其是外资银行在我国获得国民待遇之后，我国的国有商业银行不仅要在同类银行中竞争，更要同外资银行竞争。而外资银行是很守信的，资金也很雄厚，这必然会吸引大量的存款人前去存款，间接地削弱了国有商业银行的存款量。若某个银行不采取措施解决不良贷款的问题，那它将在同类银行中淘汰；若某类银行不采取措施解决不良贷款的问题，那它将被竞争对手全盘淘汰。4.4不良贷款的存在阻

21、碍国有商业银行上市为使我国商业银避免不良贷款带来的危害，五大国有商业银行将全部上市。已实行股份制并具备上市条件的其他商业银行逐步实行股票上市。而股票上市需要增加透明度，公开财务状况，达到有关标准。如果不良资产数额巨大，就达不到上市标准，就不能上市，即使上市了，股票也难以出售，从而推迟我国国有商业银行业上市。如此看来，这是一个相互作用的关系：为了应对不良贷款的危害，国有商业银行才急需上市，但又正是由于不良贷款的关系，国有商业银行上市受到阻碍。因此，解决不良贷款应成为我国银行改革过程中首当其冲要解决的问题。5解决国有商业银行不良贷款的措施5.1 创建良好的外部金融环境创建良好的外部金融环境，在企业

22、、银行界和全社会开展守信学习教育活动，增强全社会的信用观念。构建良好的金融信用环境需要各级各部门乃至全社会的共同努力。只有把一切金融活动纳入规范化和法制化的轨道，提高运用和驾驭金融手段的本领，防范和化解金融风险，才能构筑良好的信用环境，促进减少在社会主义市场经济条件下的不良贷款。规范会计事务所的工作内容，加大治理作假账的力度；对金融安全进行强化监督和指导；规范工商管理部门对企业的注册登记，防止企业发生逃债的现象；对恶意逃债的行为加大联合制裁力度，协调和促进银行与企业之间关系的健康发展。5.2国有商业银行应逐步上市五家国有商业银行虽然都是股份制，但至今仍未全部上市。使得国有商业银行仍然存在较大的

23、支付危机。国有商业银行上市之后即可将股票利得用以支付到期存款，维系日常工作运转。当然，这并不能从根本上解决不良贷款带来的问题，只是面对繁重的不良贷款，上市之后可以更好、更稳定地应对。5.3银行内部设立追偿部门银行内部可以设立一个专门追偿不良贷款的部门。当银行把钱贷出去，并不能坐等到期借款人还款，而是要派出专门人员去调查。对经营不善或是将贷款用在协议规定之外的企业，要尽早催其还款；对于因资金紧张而导致到期不能还款的，银行追偿部门应积极给予鼓励和帮助，使借款人度过难关，从而还清贷款；而对于已经无法收回的不良资产，银行应用各种方法冲销，适当提取呆坏帐准备金，增大冲销力度。5.4调整贷款结构，对借款人

24、进行严格的事前风险评估对于到银行申请贷款的借款人，银行应根据借款人所属行业将其进行分类，如蔬菜种植类，汽车生产类，饮料生产类，手机生产类等等。对于预期市场不好的行业，应谨慎贷款并加以适时监督。银行将贷款按照一定的比例结构贷给不同的行业，风险在一定程度上得到了分散。而若只是一味地对不良贷款实行各种围剿，那不仅连本都治不了，就连标也不一定治得了。所以，对于每一个申请贷款的借款人，应对其进行严格的评估、预警、审批，尤其是贷后的监督管理，争取风险早发现，早预防，早控制，甚至将风险扼杀在萌芽期，从而降低甚至阻止不良贷款的形成。5.5国有企业可实行股份制改革国有企业可实行股份制改革，公开发行股票，建立适应

25、市场经济需要的企业经营机制。这样一来是增强了国有企业的稳定性，二来是可以将发行股票的利得用以偿还银行贷款，冲销不良资产，使企业增加资本金，降低负债率。 5.6对不良贷款进行分层处理，细化分类对于已经贷出去的款项，银行不仅之前要按照行业分类，还要将贷款金额按多少进行分类，对于贷款数额巨大的借款人，无论其经营状况如何，都应加倍监督，到期及时催还；对于贷款数额小，但借款人数多的，应保证到期全部收回，将不良贷款尽可能地减到最少。5.7建立银行内部奖惩机制部分国有商业银行对贷款的监督不够，到期的不收，未到期的不管，最后导致不良贷款的增加。银行内部应建立起相应奖惩机制，根据借款人的情况，在规定时间内追回贷

26、款的，应当给以奖励；对于逾期追回或未追回的，给以惩罚。在激励内部人员的同时也达到了自我约束的效果。有些借款人在得到银行的资金之后便我行我素，不把银行的贷款当回事儿，反正没人追。而银行的内部奖惩制度无形中给借款人造成一定的压力，使之把还款“当回事儿”，从而降低了不良贷款形成的可能。5.8借鉴国际经验虽然我国和美国、韩国的国情不一样，但它们在处理不良资产的方法上还是有很多经验值得我国借鉴的。美国政府机构的主导作用。美国政府在面对银行业危机的过程中，采取了包括收购、接管、存款清偿以及营业银行救援三种方式。然后以公开拍卖和暗盘竞标的方式，将大批破产商业银行的资产(贷款和不动产)变卖给了民间企业，并以其

27、所持有破产商业银行的资产作为股本投入，与一些民间投资者开设合资公司，专门管理融资问题；民间投资者则投入现金入股，专门负责资产管理。不仅如此，美国政府还通过签订资产管理合同和资产证券化的方式，成功地处置了商业银行的大量不良资产。根据贷款出现问题的原因和程度，银行与借款人重新签订协议，可以减免利息，可以延长期限，也可以追加担保和抵押资产，想尽一切办法确保贷款的收回。韩国对不良贷款处理的主要手段包括成立资产管理公司、对银行进行兼并或破产重组、国家注资与国有化以及银行的自我消化。成立资产管理公司的做法是目前在很多国家常用的处理不良资产的方法。韩国著名的资产管理公司kamco在2008年的经融危机金融危

28、机中，在政府授权下处置了大量的不良资产，使得韩国经济得以尽可能的挽救。在东南亚金融危机中，kamco拓展出新的职能，成立不良资产管理基金，用以购买已经出现问题的银行的不良资产。韩国银行业不良贷款总和的大部分都是kamco购买的，这才使得好多银行得以存活下来。在购买这些不良资产以后，kamco的资产主要分为三大类：普通贷款、重组企业贷款和待清算贷款。由于不良资产的“冰棍效应”，以最快的速度尽量按照最高的价值出售资产是处理不良资产的基本准则， kamco采用了多种方法，如组合销售、资产证券化、公共拍卖、法院拍卖以及单独贷款销售。截至2001年末，kamco累计处理了44.8%的资产组合，同时资产回

29、收率高达42.7%。在不良贷款很多的情况下，有些银行不得不面临破产的境遇，此时，兼并重组自然而然成为处理银行不良资产的一个重要手段。综合来看，美韩两国代表着两种不同的不良贷款处理方式。以美国为首的西方国家，证券市场发达，金融工具众多，不良贷款有很多的依托。尽管在不良贷款处置中，美国政府也发挥了重要的作用，但其所采用的方法主要还是市场靠拢。而韩国则是政府化的代表，一切听从政府的指挥和调度。但无论如何，要解决不良贷款的问题，终究需要走上市场化的道路，因为用政府化道路来治理不良贷款问题只是一个治标不治本的方法。而在众多的市场化方法中以不良资产证券化来解决尤为优越。所以较而言之，美国的处理方式更胜一筹。6结论综上所述，不良贷款已成为商业银行的通病。在全球经济一体化的今天，研究解决不良贷款的措施已经不是某个银行的事，而是整个银行业，甚至整个社会的事。不良贷款阻碍着经济的发展，威胁着社会活动。我国的经济体制正处在转型期，在这期间将会面临着许