国际结算方式简介20160719

1、国际结算方式简介国际结算方式简介2012016 6年年7 7月月2v国际结算主要方式及比较国际结算主要方式及比较v国际结算案例分析国际结算案例分析目目 录录3v汇款汇款v跟单托收跟单托收v信用证信用证1 1、国际结算主要方式国际结算主要方式4v 电汇手续简便，速度快，效率高电汇手续简便，速度快，效率高电汇（电汇（T/TT/T）-汇款行应汇款人的要求，通过汇款行应汇款人的要求，通过SWIFTSWIFT（MT103MT103报文）将汇款指令发送到收款行。速度快，报文）将汇款指令发送到收款行。速度快，效率高，目前绝大部分汇款业务采用此方式。效率高，目前绝大部分汇款业务采用此方式。汇款人汇款人（进口商

2、）（进口商）汇款行汇款行（进口商开户行）（进口商开户行）收款行收款行（出口商开户行）（出口商开户行）收款人收款人（出口商）（出口商）1.1 1.1 汇款汇款电汇电汇5v汇款汇款v跟单托收跟单托收v信用证信用证1、国际结算主要方式、国际结算主要方式61.2 1.2 跟单托收跟单托收四章第一节四章第一节 托收概述托收概述 v托收主要交单方式托收主要交单方式v托收基本流程托收基本流程v托收业务风险托收业务风险71.2 1.2 跟单托收跟单托收四章第一节四章第一节 托收概述托收概述v1.2.1 1.2.1 托收主要交单方式：托收主要交单方式：D/PD/P（付款交单）（付款交单） CAD CADD/AD

3、/A（承兑交单）（承兑交单）81.2.2 基本流程：付款交单托收委托人（出口商）托收行（出口商开户行）代收行（进口商开户行）付款人（进口商）单据单据单据进口商必须付清款项才能拿到单据，出口商可控制货权直至收到款项，风险相对较小。付款交单（付款交单（delivery against payment delivery against payment 即即D/PD/P）9托收委托人托收委托人（出口商）（出口商）托收行托收行（出口商开户行）（出口商开户行）代收行代收行（进口商开户行）（进口商开户行）付款人付款人（进口商）（进口商）单据单据远期到期远期到期单据只要进口商做出到期付款的承诺（此承诺为商业信

4、用）即可从银行拿到整套单据，出口商因而失去对货权的控制，到期能否收到款项还是未知数， 所以风险相对更大承兑承兑承兑交单（承兑交单（delivery against acceptance delivery against acceptance 即即D/AD/A）1.2.2 基本流程：承兑交单101.2.3 1.2.3 跟单托收业务对于出口商存在较大风险跟单托收业务对于出口商存在较大风险v出口商凭进口商的信誉，垫付自有资金备货、出口商凭进口商的信誉，垫付自有资金备货、装运；在装运；在D/PD/P项下，如进口商拒不赎单提货，项下，如进口商拒不赎单提货，出口商将承受运回货物、承担运费、仓储费或出口商将

5、承受运回货物、承担运费、仓储费或另找买家而导致的损失。另找买家而导致的损失。v在在D/AD/A项下，如进口商承兑赎单后到期不付款项下，如进口商承兑赎单后到期不付款，则出口商面临货款两空。虽然通过法律诉讼，则出口商面临货款两空。虽然通过法律诉讼可要求进口商承担责任，但此时的进口商往往可要求进口商承担责任，但此时的进口商往往已是人去楼空或破产、倒闭。已是人去楼空或破产、倒闭。11v汇款汇款v跟单托收跟单托收v信用证信用证1. 1. 国际结算主要方式国际结算主要方式121.3 1.3 信用证信用证u信用证定义信用证定义u信用证特点信用证特点u信用证基础流程信用证基础流程u信用证业务需遵循的国际惯例信

6、用证业务需遵循的国际惯例131.3.1 1.3.1 信用证的定义信用证的定义 信用证（信用证（ Documentary Letter of CreditDocumentary Letter of Credit） 开证行以自己的信用，承诺在与信用证条件相符的开证行以自己的信用，承诺在与信用证条件相符的条件下凭规定的单据付款的一种结算方式。条件下凭规定的单据付款的一种结算方式。1401保障交保障交易安全易安全02资金融资金融通便利通便利1.3.2 1.3.2 信用证的特点信用证的特点对出口商：对出口商： 15进口商进口商（开证申请人（开证申请人）进口地银行进口地银行（开证行）（开证行）出口商出口商

7、（受益人）（受益人）出口地银行出口地银行（通知行（通知行/ /寄单行）寄单行）申申 请请 开开 证证（2 2）（3 3）开出信用证）开出信用证通知信用证通知信用证（6 6）（5 5）发运货物）发运货物 （7 7） 寄单索汇寄单索汇通知到单通知到单付款或承兑赎单付款或承兑赎单（1010）付汇）付汇（1111）（1 1）贸易合同：）贸易合同：L/CL/C结算结算交交 单单入入 账账进口商进口商（开证申请人（开证申请人）（8 8） （9 9）（4 4）1.3.3 1.3.3 信用证信用证的基本流程的基本流程16出口信用证项下产品组合出口信用证项下产品组合出口商出口商/ /交单行交单行进口商进口商/

8、/开证行开证行收到信用证收到信用证打包贷款打包贷款交单交单收到承兑电收到承兑电货物出运前货物出运前货物出运后货物出运后出口押汇出口押汇/ /出口贴现出口贴现/ /福费廷福费廷17 1.3.4 1.3.4 信用证业务需遵循的国际惯例信用证业务需遵循的国际惯例l UCPUCP（跟单信用证统一惯例）（跟单信用证统一惯例）（UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FORUNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDITS DOCUMENTARY CREDITS ）l ISBPISBP（关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行（关于审

9、核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务）实务）（INTERNATIONAL STANDARD BANKINGINTERNATIONAL STANDARD BANKING PRACTICE FOR THE EXAMINATION OF PRACTICE FOR THE EXAMINATION OF DOCUMENTS UNDER DOCUMENTARY DOCUMENTS UNDER DOCUMENTARY CREDITSCREDITS）18l INCOTERMS INCOTERMS （国际贸易术语解释通则）（国际贸易术语解释通则）（INTERNATIONAL RULES FOR THE INT

10、ERNATIONAL RULES FOR THE INTERPRETATION OF TRADE TERMS INTERPRETATION OF TRADE TERMS ） INCOTERMSINCOTERMS是国际商会制定的一套解释国际贸易术语是国际商会制定的一套解释国际贸易术语的规则，是用来表示成交价格的构成和交货条件的规则，是用来表示成交价格的构成和交货条件, ,确定买确定买卖双方风险、责任、费用划分等问题的专门用语。卖双方风险、责任、费用划分等问题的专门用语。 1.3.4 1.3.4 信用证业务需遵循的国际惯例信用证业务需遵循的国际惯例19l INCOTERMS 2010INCOTER

11、MS 2010 有、四组共有、四组共1111个术语：个术语： 1.3.4 1.3.4 信用证业务需遵循的国际惯例信用证业务需遵循的国际惯例适用于任何（多种）运输方式：适用于任何（多种）运输方式：7 7个个 EXW EXW 工厂交货工厂交货 FCA FCA 货交承运人货交承运人 CPT CPT 运费付至运费付至 CIP CIP 运费、保险付至运费、保险付至 DAT DAT 运输终端交货运输终端交货 DAP DAP 目的地交货目的地交货 DDP DDP 完税后交货完税后交货适用于海运（内河）水运：适用于海运（内河）水运：4 4个个 FAS FAS 船边交货船边交货 FOB FOB 船上交货船上交货

12、 CFR CFR 成本加运费成本加运费 CIF CIF 成本、保险费成本、保险费加加运费运费20v汇款汇款v跟单托收跟单托收v信用证信用证1 1、国际结算主要方式、国际结算主要方式21付款风险付款风险低风险低风险高风险高风险高风险高风险低风险低风险货到付款货到付款托收托收信用证信用证预付货款预付货款各类结算方式风险比较各类结算方式风险比较交货风险交货风险22小结：各类结算方式比较小结：各类结算方式比较信用证信用证跟单托收跟单托收汇款汇款支付基础支付基础银行信用银行信用商业信用商业信用商业信用商业信用商业信用商业信用办理手续办理手续较复杂较复杂较简单较简单简便简便银行参与银行参与开证、开证、付款

13、、承兑付款、承兑通知、审单、收汇等通知、审单、收汇等代为处理单据代为处理单据代为收付款项代为收付款项账户收付账户收付出口商承担出口商承担的风险的风险安全安全单据满足信用证要求单据满足信用证要求较大较大DA DPDA DP大大23v 汇款：适合对交易对手非常信任汇款：适合对交易对手非常信任/ /经常性经常性/ /小额交易小额交易v 跟单托收：跟单托收：适合对交易对手有一定了解适合对交易对手有一定了解/ /良好关系良好关系v 信用证：适合新客户信用证：适合新客户/ /跨境交易跨境交易小结：各类结算方式比较小结：各类结算方式比较例如：一笔例如：一笔1515万美元的出口合同万美元的出口合同 汇款：手续

14、费￥汇款：手续费￥10001000 跟单托收：手续费￥跟单托收：手续费￥10051005 出口信用证：手续费￥出口信用证：手续费￥13001300出口商出口商风险风险高低24v国际结算主要方式国际结算主要方式v国际结算案例分析国际结算案例分析目目 录录252.1 2.1 案例分析案例分析案例案例1.1. 国内某生产钢管的国内某生产钢管的A A公司与一个新客户公司与一个新客户S S国的国的B B公公司签订了一笔司签订了一笔15001500万美元的出口合同，由万美元的出口合同，由A A公司公司向向B B公司出口一批价值公司出口一批价值15001500万美元的钢管，如果万美元的钢管，如果你是你是A A公司（出口方）外贸主管，请问你觉得公司（出口方）外贸主管，请问你觉得A A公公司应当选择什么结算方式比较稳妥？司应当选择什么结算方式比较稳妥？ 262.2 2.2 案例分析案例分析案例案例2.2. 国内国内A A公司与公司与S S国国B B公司已有公司已有2 2年多的贸易往来，年年多的贸易往来，年贸易额在贸易额在50005000万美元左右，一直采用信用证方式万美元左右，一直采用信用证方式结算，双方均无违约记录。最近结算，双方均无违约记录。最近A A、B B公司又签订公司又签订了一笔了一