第六次面授会计信息系统

1、第六讲目的要求1、了解采购与应付子系统核算和管理的基本内容2、掌握采购业务处理流程，主要初始设置内容和设置方法3、掌握采购与应付子系统的主要业务处理环节和有关单据的处理方法。4、了解销售和应收子系统核算和管理的基本内容。5、掌握销售业务处理流程特别是销售、应收和核算子系统的相互关系和 各自的处理内容。6、掌握销售与应收子系统的初始设置、日常业务处理数据输入的内容7、掌握销售与应收子系统主要业务处理环节和有关单据的处理方法。重点及难点重点及难点重点： 1、采购业务处理流程，主要初始设置内容和 设置方法 2、掌握采购与应付子系统的主要业务处理环节和有关单据的处理方法。 3、掌握销售业务处理流程特别

2、是销售、应收和核算子系统的相互关系和 各自的处理内容。 4、掌握销售与应收子系统的初始设置、日常业务处理数据输入的内容 5、掌握销售与应收子系统主要业务处理环节和有关单据的处理方法。难点：采购业务处理流程，主要初始设置内容和设置方法、销售与应收子系统的 初始设置、日常业务处理数据输入的内容。授课形式：课件、面授辅导、任务驱动法课时安排：4课时（第1、2课时）第七章 采购与应付子系统第一节 采购与应付子系统的概述第二节 采购与应付子系统的业务流程与功能结构第三节 采购与应付子系统的初始设置第四节 采购与应付子系统的日常业务处理 目的要求1、了解采购与应付子系统核算和管理的基本内容2、掌握采购业务

3、处理流程，主要初始设置内容和 设置方法3、掌握采购与应付子系统的主要业务处理环节和 有关单据的处理方法。重点难点授课形式：面授辅导课时安排：2课时1、采购业务处理流程，主要初始设置内容和 设置方法2、掌握采购与应付子系统的主要业务处理环节 和有关单据的处理方法。 采购业务处理流程，主要初始设置内容和设置方法第一节第一节 采购与应付子系统概述采购与应付子系统概述一、采购和应付核算概述1、按实际成本计价进行核算按实际成本计价进行核算进，企业要设置如下账户：原材料账户物资采购账户应付账款账户应付票据账户预付账款账户应交税金增值税进项2、按计划成本计价进行核算二、采购与应付的管理 1、采购数量的控制2

4、、采购成本的控制3、资金流的控制4、物流的控制三、采购与应付子系统概述1、采购与应付子系统概述2、采购与应付子系统系统的主要功能第二节采购与应付子系统的业务流程与功能结构第二节采购与应付子系统的业务流程与功能结构一、采购与应付子系统的特点1、采购与应付子系统的业务流程采购订货业务的处理采购入库业务的处理对采购发票的处理对付款业务的处理 2、采购与应付子系统的特点数据量大日常数据处理频繁且实时性要求高业务处理复杂且可靠性要求高与其他会计子系统的数据交换较多二、采购与应付子系统的数据流程1、采购订货业务的处理2、采购入库业务处理3、采购发票的处理4、付款业务的处理三、采购与应付子系统功能结构1、系

5、统初始设置 2、业务单据输入3、业务处理 4、报表输出5、记账凭证生成四、采购与应付子系统的数据文件1、主数据库文件2、辅助数据库文件3、记账凭证文件五、采购与应付子系统的编码最主要的编码是供应商代码，一般采用群码方式进行编码第三节第三节 采购与应付子系统的初始设置采购与应付子系统的初始设置一、档案设置1、仓库档案设置2、供应商档案设置3、存货档案的设置二、结算方式设置和付款条件设置1、结算方式设置 企业支付货款的结算方式主要有现金、支票、汇总、银行汇票、银行本票、托收承付和委托收款等。2、付款条件设置 当客户能够在一定的期限内付款时，供应商一般会给予客户一定的折扣。三、收发类别的设置1、收发

6、类别设置 入库类型有采购入库、产成品入库、退货入库等；出库的类型有销售出库、材料领用出库、退货出库等。2、采购类型的设置 采购类型设置主要设置采购的类型四、初始数据的录入 主要包括录入期初暂估入库和期初在途存货，期初数据录入完毕，需要进行期初记账。第四节第四节 采购与应付子系统的日常业务处理采购与应付子系统的日常业务处理一、采购订单的处理 采购订单中需要输入的基本数据有供应商代码、采购部门代码、税率、付款条件、存货代码、采购数量、采购单价、采购人员等信息。 审核订单有三种含义：第一是输入系统并已交由供货单位确认后的订单；第二是输入系统并由业务员检查确认的订单；第三，是输入系统已经过采购主管批准

7、了的订单。 执行“采购采购订单增加保存”二、采购入库处理 需要输入基本数据有供应商代码、订单号、仓库编码、业务员代码、存货代码、数量、单价等。 执行”采购采购入库单增加”,输入入库单表头各项内容，单击“选单”按钮中选择“采购订单”，在订单列表中单击选定记录的“选择”项，单击“确认”按钮单击“保存”按钮。三、采购发票的处理 采购发票需要输入的基本数据有原始发票号、供应商代码、税率、采购部门、付款条件、存货、数量、单价等。四、采购结算处理1、自动结算 自动结算是由计算机系统自动将相同供货单位的存货相同且数量相等的采购入库单位和采购发票进行结算。2、手工结算 手工结算时可以结算入库单中的部分货物，未

8、结算的货物可以在今后取得发票后再进行结算。手工结算可以同时对多张入库单和多张发票进行报账结算。五、采购退货处理1、若货到后尚未录入入库单，则直接退货即可，在系统中不必进行任何处理。2、若入库单已录入但未记入存货明细账，则区分不同情况进行处理。3、若入库单已记账，则无论是否录入采购发票、是否结算、是否付款，均需要输入退货单。4、若采购发票已付款，则无论入库单是否记账，都需要输入退货单。六、采购付款处理 如果支付的货款等于应付款，则进行完全核销；如果支付的货款小于应付款，则进行部分核销；如果支付的货款大于应付款，则余款作为预付款处理。付款核销处理的结果将在核算子系统生成记账凭证并传递到总账子系统。

9、七、月末结账月末结账后，该月的单据将不能被修改、删除，不允许跨月结账。（第3、4课时）第八章 销售与应收子系统第一节 销售与应收子系统概述第二节 销售与应收子系统的业务流程与功能结构第三节 销售与应收子系统初始设置第四节 销售与应收子系统的日常业务处理 目的要求1、了解销售和应收子系统核算和管理的基本内容。2、掌握销售业务处理流程特别是销售、应收和核 算子系统的相互关系和各自的处理内容。3、掌握销售与应收子系统的初始设置、日常业务 处理数据输入的内容4、掌握销售与应收子系统主要业务处理环节和有 关单据的处理方法。重点难点1、销售与应收子系统的业务处理流程、数据流程的基本要点2、销售与应收子系统

10、的初始设置、日常业务 处理数据输入的内容3、销售与应收子系统数据处理基本方法授课形式：面授辅导课时安排：2课时 销售与应收子系统的初始设置、日常业务处理数据输入的内容第一节销售与应收子系统概述第一节销售与应收子系统概述一、销售和就上核算概述1、销售收入和费用的核算2、销售成本的核算3、销售过程中税金的核算4、应收账款的核算二、销售和应收的管理 1、充分掌握库存产吕情况以便及时满足客户购买需求2、提供详实的各类产品的销售信息以便生产管理 部门合理组织生产3、按时完成与客户的结算和及时催收欠款，并根据 历史数据进行账龄分析以提供客户的信息资料4、及时提供按销售部门和销售人员的销售收入和同期应收账款

11、的增减统计数据，以便量化销售人员业绩、合理确定销售人员报酬和奖励政策。三、销售与应收子系统概述1、通过销售订单的输入、确认等环节，完成销售的订货业务。2、通过输入发货单，或根据销售订单由系统自动生成发货单，通知仓库给客户发货。3、通过输入销售出库单，或根据发货单由系统自动生成销售出库单，完成销售的出库业务，更新现有库存量，并确认出库的成本。4、通过输入销售发票，或根据销售订单、销售发货单由系统自动生成销售发票，完成销售的开票业务，同时根据销售确认销售价格，以便于财务部门及进行销售收入的核算。5、以各种条件对销售出库情况、销售开票情况和销售订货情况进行查询。6、通过输入、审核各种收款单，处理各种

12、销售活动产生的收款业务，以随时掌握销售业务收款情况。7、通过销售发票与销售收款的对比，形成与客户的往来账。第二节第二节 销售与应收子系统内部结构分析销售与应收子系统内部结构分析一、销售与应收子系统的特点1、销售与应收子系统的业务流程2、销售与应收子系统的特点数据量大日常数据处理频繁且实时性要求高业务处理复杂且可靠性要求高与其他会计子系统数据交换多二、销售与应收子系统的数据流程三、销售与应收子系统的数据文件1、主数据文件2、辅助数据文件3、记账凭证文件4、其他数据文件四、销售与应收子系统的编码最主要的编码客户代码，是对每一个客户单位进行编码。一般采用群码方式 进行编码五、销售与应收子系统功能结构

13、1、系统初始设置主要作用是建立客户资料档案和设置与销售业务有关的资料。2、业务单据输入 销售与应收子系统需要输入的业务单据有销售订单、销售发货单、销售发票、收款单等。3、业务处理 此功能包括销售结算和客户账核销两个功能。销售结算包括钱货两清的现结和延期收款结算两种基本类型。4、账表管理 包括销售明细账、客户往来总账和明细账、销售统计表、发货统计表、销售订货执行汇总表等和销售发票、应收款统计表等。第三节第三节 销售与应收子系统的初始设置销售与应收子系统的初始设置一、客户档案设置 客户档案设置功能完成对销售客户档案的设置和管理。为了更好地对客户进行分类管理和统计有关销售信息，在客户档案设置前先设置

14、客户分类。操作步骤：在销售子系统主界面单击“客户档案”图标，打开“客户档案”窗口单击“增加”按钮单击“联系”页签单击“信用”页签单击“保存”按钮，然后单击“退出”按钮。二、本企业开户银行设置 由于在销售业务处理过程中需要客户向企业付款，同时企业需要向对方开具增值税专用发票，这些都需要本企业的账号和开户银行信息。三、费用大项目设置 用户在处理销售业务员中发生的各项费用时，应先行在系统的中设定这些费用项目。用户可以根据业务的需要方便地增加、修改、删除、查询这些费用项目。四、收发类别和销售类型设置1、收发类别设置入库的类型有采购入库、产成品入库、退货入库等；出库的类型有销售出库、材料领用出库、退货出

15、库。2、销售类型的设置 本功能完成对销售类型的设置和管理，用户可以根据业务的需要方便地增加、修改、删除、查询、打印销售类型。五、价格管理1、存货价格管理2、客户价格管理第四节第四节 销售与应收子系统的日常业务处理销售与应收子系统的日常业务处理 销售与应收子系统日常业务处理主要包括销售订单处理、销售发货单处理、销售开票处理、销售退货处理、现收业务处理、收款与核销业务处理和月末结账。一、销售订单处理 销售订单是反映由购销双方确认的客户要货需求的单据。在先发货后开票业务模式下，发货单可以根据销售订单开据，在开票直接发货业务模式下，销售发票可以根据销售订单开据。二、销售发货单位处理 在先发货后开票业务

16、模式下，发货单由销售部门根据销售订单产生，作为货物发出的依据。根据不同的参数设置，销售出库单可以在销售系统发货单审核时自动生成，或由库存系统调阅已审核的发货单生成。三、销售开票处理销售发票是指给客户开具的增值税专用发票，普通发票及其所附清单等原始销售票据。销售发票可以由销售部门参照发货单生成，即先发货后开票业务模式，也可以参照销售订单生成或直接填制，即开票直接发货业务模式。用友畅捷通T3软件系统中先发货后开票和开票直接发货这两模式可以同时存在。四、销售退货处理 销售业务完成后，如果发生货物质量问题等原因而导致客户要求退货，那么对普通销售业务可进行退货处理。五、现收业务处理现收款指在款货两讫的情况下，在销售结算的同时向客户收取的货币资金。在销售发票等销售结算单据中可以随单据录入发生的现收款并结算。在红字单据中录入现收款，实际是录入现退款，即负收款。这种情况多发生在退货时。六、收款与核销业务处理企业售出商品并开出销售发票之后即形成企业的应收账款。企业收到客户的款项如果不足以偿付应收账款，可冲减部分应收账款项；如果收款大于应收账款，则余款作为预收款处理。收款核销处理的结果将在核算子系统生成记账凭证并传递到总账系统。七、月末结账1、上月未结账，本月不能结账。2、本月还有未审或未复核的单据时，结账时系统会提示尚有哪些单据未审或未复核，用户可以选择继续结账或取消结账，存在未