境内机构经常项目外汇账户管理操作规程试行

1、境内机构经常项目外汇账户管理操作规程（试行）项目法规依据审核材料审核原则注意事项境1.中华外汇局审核材1.申请开立经常项目1.境内机构申请开立下列经常内人民共和料：外汇账户的境内机构，项目外汇账户的，外汇局可以按机国外汇管应符合下列条件之一：照有特殊来源和指定用途的经1.开立经常构理条例常项目外汇账户为其核定账户项目外汇账户（1）经有权管理部门经1限额：2.结汇、申请书核准或备案具有涉外常售汇及付经营权或有经常项目（1）境外汇入需原币划转境内项2.营业执照汇管理规外汇收入个人的经常项目外汇账户，如国目或社团登记证定际邮政汇兑外汇账户、纯劳务外外等有效证明的（2）有特殊来源和指汇账户；汇3.境内

2、原件和复印件定用途的外汇收入。账外汇账户（2）司法和行政执法机关的罚3.有权管理2.有经常性的外汇收户管理规没款、暂扣款和专项收缴款外汇部门颁发的涉入的境内机构可以开的定账户；外业务经营许立经常项目外汇账户，开4.国家可证明原件和但有一次性、个别的外（3）因外汇局实行特殊管理方.立外汇管理复印件，或者汇收入的境内机构原式而开立的外汇账户，如免税品局关于进外商投资企则上不可以开立经常外汇账户、远洋渔业外汇账户；一步调整业外汇登记经常项目证，或者有项目外汇账户。（4）临时开立的外汇账户，如外汇账户关经常项目外大型国际会议、运动会、博览会、3.如确实需要，司法管理政策汇收入的证明展览会等需开立外汇账

3、户的；和行政执法机关的罚有关问题材料（如涉外没款、暂扣款和专项收（5）具有单方面转移性质，收的通知收入申报单，缴款可以开立外汇现款单位为境内非盈利性机构的（汇发或者结汇水单钞账户。外汇账户，如捐赠、援助外汇账:2002和收账通知）口87号）和4.境内机构经常项目户。4.组织机构境内机外汇账户的收入范围2.境内机构申请开立前 条款代码证的原件构经常项为经常项目外汇收入，规定以外的经常项目外汇账户，和复印件目外汇账支出范围为经常项目包括旅游项下外汇账户、承包工户管理实5.外汇局要外汇支出及经外汇局程项下外汇账户，加工贸易企施细则求的其他材料核准的资本项目外汇业、从事货运代理企业开立的经（以下简支出

4、；特殊来源和指疋常项目外汇账户，外汇局均应当 1 1开户金融机构称细用途的经常项目外汇按照细则第八条第一款、第|/J、l-M审核材料：则）账户的收支范围按照二款规定为其核定账户限额。开户所在地外有关合同或协议进行3.开户程序汇局核发的核定。“国家外汇管外汇局审核境内机构提交的开5.境内机构同时开立理局经常项目立经常项目外汇账户的申请材经常项目外汇账户和外汇业务核准料，对于符合规定条件的，核发有特殊来源和指定用件”（核准件要“国家外汇管理局经常项目外目法规依据项为“账户开立”）途的经常项目外汇账户时，应当分别开立汇业务核准件”（核准件要项为“账户开立”）。境内机构凭外汇局核发的核准件到开户金融机

5、构开立经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户管理操作规程（试行）审核材料审核原则注意事项6.境内机构在同一开户金融机构同一营业网点开立相同性质、不同币种的经常项目外汇账户,无须经外汇局另行核准，但应纳入境内机构在该营业网点已经外汇局核准的原有核准件下统一管理。7.境内机构在不同金融机构或者同一金融机构不同营业网点开立相同性质、不同币种的经常项目外汇账户或者在同一开户1.已使用外汇账户管理信息系统的地区，开户金融机构为境内机构开立经常项目外汇账户后，须于开户后次日通过“外汇账户管理信息系统”，将开户信息传送到外汇局。2.未使用外汇账户管理信息系统的地区，开户金融机构为中资境内机构开立经常项目

6、外汇账户后，应将“国家外汇管理局经常项目外汇业务核金融机构同一营业网点开立不同性质的经常项目外汇账户均需外汇局核准。8.境内机构办理经常项目外汇账户与境外法人和自然人在境内金融机构开立的离岸账户间外汇资金划转，应当按照向境外付汇或从境外收汇，凭结汇、售汇及付汇管理规定及其他有关外汇管理规定中规定的有效凭证和商业单据办理，开户金融机构应当按照结汇、售汇及付汇管理规定及其他有关外汇管理规定，审核有效凭证和商业单据。9.境内机构经常项目外汇收入，在外汇局核定的经常项目外汇账户限额以内的，可以结汇,也可以存入其经常项目外汇账户，超出外汇局核定的经常项目外汇账户限额的外汇收入必须准件”（核准件要项为“账

7、户开立”）第四联交开户的中资境内机构。中资境内机构应当在开户之日起10个工作日内,将该核准件第四联报开户所在地外汇局，并申领外汇账户使用证。3.未使用外汇账户管理信息系统的地区，开户金融机构为外商投资企业开立经常项目外汇账户后，应当将开户信息如实填写在外商投资企业外汇登记证的相应栏目内，开户金融机构应当在每月初起5个工作日内，将“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”（核准件要项为“账户开立”）第四联报开户所在地外汇局。4.同一境内机构在不同开户金融机构开立的相同性质经结汇。常项目外汇账户之间可以相10.境内机构经常项目外汇账互划转外汇资金，但汇出金融户余额超出经常项目外汇账户机构必须在汇出凭

8、证备注栏限额后，开户金融机构应当通知境内机构办理结汇手续。境内机构未及时办理结汇手续的，开户金融机构有权在境内机构经常项目外汇账户余额超出经常项目外汇账户限额之日起10个工作日内强制为其办理超限额部分外汇结汇手续，并在结汇后5个工作日内告知该境内机构。中加注账户性质，以供汇入金融机构审核。汇入金融机构必须将汇入的外汇资金纳入境内机构经常项目外汇账户限额管理。境内机构经常项目外汇账户管理操作规程项法规依据审核材料审核原则注意事项目境1.中华开户所在地外汇局内人民共和审核材料：机国外汇管构理条例1.注册地外汇局异2.结汇、核发的“国家外汇管理局经常项目外地售汇及付汇业务核准件”（核经汇管理规准件要

9、项为“异地常定开户备案”）项目3.境内2.开立经常项目外外汇账户外汇账户申请书汇管理规账定3.营业执照或社1户14.国家团登记证等有效证明的原件和复印件的外汇管理开4.有权管理部门J 1局关于进颁发的涉外业务经一步调整 经常项目 外汇账户 管理政策 有关问题营许可证明原件和 复印件，或者外 商投资企业外汇登 记证，或者有关经常项目外汇收入1.境内机构原则上1.境内机构因经营需要在注应在注册地开户，确册地以外开立经常项目外汇账因经营需要可在注户的，应当在注册地外汇局备册地以外开立经常案，持注册地外汇局的“国家项目外汇账户。外汇外汇管理局经常项目外汇业务局应审核境内机构核准件”（核准件要项为“异异

10、地开户的必要性、地开户备案”）及规定的材料合理性。向开户所在地外汇局申请，凭开户所在地外汇局核发的“国2.异地账户是以跨家外汇管理局经常项目外汇业地市作为界定标准，务核准件”（核准件要项为“账即同一个地级市范户开立”），到开户金融机构围内视为同城；跨地办理开户手续。开户所在地外市的视同异地。汇局必须及时将境内机构的有3.审核注册地外汇关开户信息书面告知注册所在局核发的“国家外汇地外汇局。管理局经常项目外2.境内机构非法人性质的分汇业务核准件”（核公司开立经常项目外汇账户准件要项为“异地开时，如其拥有独立的组织机构户备案”）真实性和代码，可以直接向其经营所在致性。地外汇局申请，经营所在地外的通知

11、的证明材料（如涉4.开立条件:汇局应当按照细则规定进（汇发外收入申报单，或（1）经有权管理部行核准并核定账户限额；如其2002者结汇水单和收账门核准或备案具有没有独立的组织机构代码，则87号）和通知）应当由其总公司向注册所在地涉外经营权或有经境内机5.组织机构代码常项目外汇收入外汇局备案，持总公司注册所构经常项目外汇账户管理实施细则证的原件和复印件（2）有特殊来源和6.外汇局要求的指定用途的外汇收在地外汇局的“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”（核准件要项为“异地开户备其他材料入。案”）及细则规定的材料开户金融机构审核5.有经常性的外汇按规定向经营所在地外汇局申材料:开户所在地外汇局核发的

12、“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”（核准件要项为“账户开立”）收入的境内机构可以开立异地经常项目外汇账户，但有一次性、个别的外汇收入的境内机构原则上不可以开立异地经常项目外汇账户。请，凭经营所在地外汇局的“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”（核准件要项为“账户开立”）到开户金融机构办理开户手续；如境内机构对其分公司账户限额实行统一管理的，其非法人性质分公司的经常项目外汇账户限额由其总公司确定，外汇局按照总公司确定的账户限额为其核定经常项目外汇账户限额。3.境内机构开立的异地经常 项目外汇账户，由开户地外汇 局进行监管。异地经常项目外 汇账户限额，由开户地外汇局 根据该境内机构在当地上

13、年度 国际收支统计申报系统中统计 的经常项目外汇收入核定，上 年度无经常项目外汇收入的, 外汇局可以为其核定初始限 额，原则上不超过等值10万美 元， 并纳入开户地的地区经常项目 外汇账户总限额。4.注册地外汇局应做好境内 机构异地开户情况的登记，对 开户地外汇局反馈的有关异地开户信息妥善保管。境内机构经常项目外汇账户管理操作规程项法规依据1审核材料1审核原则注意事项目1.中华外汇局审核材1.境内机构经常项境1.外汇局核准境内机构的开户内人民共和料：目外汇账户的限额，申请时，应当为境内机构开立的机国外汇管1.国际收支按照其上年度经常经常项目外汇账户核定限额，并构理条例统计申报系统项目外汇收入的

14、在“国家外汇管理局经常项目外经2.结汇、中统计的境内20%核定。汇业务核准件”（核准件要项为常“账户开立”）中注明。项目售汇及付机构经常项目2.有特殊来源和指汇管理规外汇收入定用途的经常项目2.境内机构经常项目外汇账户定2.境内机构外汇账户，其限额按限额统一采用美元核定，境内机外照上述特殊来源外构开立其他币种经常项目外汇账汇3.境内提供的涉外收汇收入的100%核户的，其限额由外汇局按开户当账外汇账户入申报单，或定。期适用的内部统一折算率折算。户管理规者结汇水单和限定收账通知记录3.符合规定条件，3.境内机构经常项目外汇账户额的经常项目外但上年度无经常项内资金因汇率波动而引起的超限4.国家汇收入

15、目外汇收入的境内额情况，应按细则有关规定的外汇管理开户金融机构机构开立经常项目核局关于进审核材料：外汇账户，外汇局可定步调整开户所在地外以为其核定初始限经常项目汇局核发的额，原则上不超过等外汇账户“国家外汇管值10万美元。管理政策理局经常项目4.各地区经常项目有关问题外汇业务核准外汇账户总限额为的通知件”（核准件本地区上年度经常（汇发要项为“账户项目外汇收入的:2002开立”）25%。87号）和境内机构经常项目外汇账户管理实施细则办理超限额结汇手续。4.外汇局为境内机构核定经常项目外汇账户限额时，应当依据国际收支统计申报系统生成的经常项目外汇收入的数据，无法从国际收支统计申报系统取得境内机构经

16、常项目外汇收入数据的,外汇局可以根据境内机构提供的涉外收入申报单，或者结汇水单和收账通知记录的经常项目外汇收入，为境内机构核定账户限额。5.外汇局为境内机构有特殊来源和指定用途的外汇账户所核定的限额应纳入所在地外汇局地区总限额管理。6.境内机构经常项目外汇收入发生较大变化时，外汇局可以根据国家外汇管理局核定的地区总限额、本地区的实际情况以及境内机构的实际需要，对境内机构经常项目外汇账户限额进行调整，既可以调高，也可以调低,原则上每年调整一次，但外汇局所辖境内机构经常项目外汇账户的限额总和不得超过国家外汇管理局核定的该地区总限额。境内机构经常项目外汇账户管理操作规程项法规依据 目审核材料审核原则

17、注意事项1.中华人民共和国外汇管理条例2.结汇、售汇及付汇管理规定外汇局审核材料:1.未使用外汇账户1.境内机构经常项目1.未使用外汇账户管理信息系统的地区审核材料(1)申请书(2)外汇账户使用证或外商投资企业外汇登记证(3)原“国家外汇管理局管理信息系统的地区，境内机构原则上不得将经常项目外汇账户中的资金转作定期存款。2.已使用外汇账户管理信息系统的地区，境内机构可以将外汇账户中的外汇资金转作定期存款，应纳入其经常项目外汇账户限额管理。2.已使用外汇账户管理信息系统的地区，境内机构将经常项目外汇账户中的外汇资金汇3.境内经常项目外汇业务核准件”经常项目外汇账户在开户金融机构同一账外汇账户(核

18、准件要项为“账户开中的外汇资金在开营业网点转作定期存户管理规立”)户金融机构同一营款，开户金融机构应按内定业网点转作定期存照细则第十六条第(4)对帐单资款，无须经外汇局审二款规定按境内机构4.国家金2.已使用外汇账户管理信核。原转出账户的核准件外汇管理转息系统的地区审核材料编号，填写定期存款账局关于进3.已使用外汇账户定户开户信息后，报送开步调整(1)申请书管理信息系统的地期户所在地外汇局，转作经常项目区，如确因经营需存(2)原“国家外汇管理局定期存款的账户余额外汇账户要，经外汇局核准款经常项目外汇业务核准件”应作为原转出账户余管理政策后，境内机构可以将(核准件要项为“账尸开额的部分，定期存款

19、有关问题经常项目外汇账户立)账户余额和原转出账的通知中外汇资金在同一(汇发开户金融机构审核材料：开户金融机构不同户余额一并纳入原转出账户最高限额管理。:20021.已使用外汇账户管理信营业网点或不同开87号)和息系统的地区，对于境内机户金融机构间转作3.已使用外汇账户管境内机构在开户金融机构同一营疋期存款。理信息系统，但境内机构经常项业网点转作定期存款的审构将经常项目外汇账目外汇账核材料户中外汇资金在同一户管理实开户金融机构不同营(1)申请书施细则业网点或不同开户金(2)原“国家外汇管理局融机构间转作定期存经常项目外汇业务核准件”款时，应当经外汇局核(核准件要项为“账户开准，同时对原转出账户立

20、”)的最高限额进行相应2.未使用外汇账户管理信调整，并纳入境内机构息系统的地区以及已使用经常项目外汇账户限外汇账户管理信息系统，但额的管理。境内机构在同一开户金融4.未使用外汇账户管机构不同营业网点或不同理信息系统的地区，境开户金融机构间转作定期内机构将经常项目外存款的，应当审核汇账户中外汇资金转外汇局核发的“国家外汇管作定期存款时，应当经理局经常项目外汇业务核外汇局核准，并纳入境准件”(核准件要项为“账内机构经常项目外汇户开立”)账户限额的管理。境内机构经常项目外汇账户管理操作规程项法规依据审核材料审核原则注意事项目境1.中华人 外汇局审核材料：申请材料如实1.境内机构开立经常项内民共和国外

21、的，予以核准目外汇账户后，如因经营1.已使用外汇账户管理机汇管理条需要调整账户限额和客1信息系统的地区审核材料构例户名称时，应当向开户所经1（ 1）账户变更申请书在地外汇局申请，并持开2.结汇、常户所在地外汇局的“国家售汇及付汇（2）原“国家外汇管理局项外汇管理局经常项目外管理规定经常项目外汇业务核准目汇业务核准件”（核准件件（核准件要项为账外3.境内外要项为“账户变更”）到户开立”）汇汇账户管理开户金融机构办理变更账规定（3）外商投资企业须提供手续。户外商投资企业外汇登记|4.国家外2.境内机构变更客户代的证汇管理局关码时，应关闭其原有外汇变于进一步调（4）外汇局要求的其他材账户，并需持相关

22、文件，更整经常项目料到外汇局办理重新开立外汇账尸管，户管 2.未使用外汇账户管理外汇账户手续。理政策有关r、宀十厂、“.信息系统的地区审核材料3.境内机构变更除限额、问题的通知（汇发（账户变更申请书客户名称和客户代码以外的账户信息时，可直接2002 87（ 2）原“国家外汇管理局到开尸金融机构办理变号）和境 经常项目外汇业务核准内机构经常项目外汇账户管理实施细则件”(核准件要项为“账户开立”)(3)外汇账户使用证或外商投资企业外汇登记证(4)对帐单(5)外汇局要求的其他材开户金融机构审核材料:外汇局核发的“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”(核准件要项为“账户变更”)更手续，开户金融机构应

23、于每季度将境内机构的变更情况报送开户地外汇局。4.已使用外汇账户管理信息系统的地区，开户金融机构办理完毕业务后,不需将“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”(核准件要项为“账户变更”)第四联报开户所在地外汇局。未使用外汇账户管理信息系统的地区，开户金融机构办理完毕业务后，应当在每月初起5个工作日内将“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”(核准件要项为“账户在地外汇局。变更”)第四联报开户所境内机构经常项目外汇账户管理操作规程法规依据审核材料审核原则注意事项1.中华人民共和国外汇管理条例2.结汇、售汇及付汇管理规定3.境内外汇账户管理规定4.国家外汇管理局关于进一步调整经常项目外汇账户管理政

24、策有关问题的通知外汇局审核材料:1.已使用外汇账户管理信息系统的地区审核材料(1)关闭账户申请书(2)原“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”(核准件要项为“账户开立”)(3)如有发生变更业务的，原“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”(核准件外汇局收到境内机构的关户申请时，如无特殊原因应当同意其关1.境内机构关闭经常项目外汇账户，应当向外汇局申请，凭外汇局的“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”(核准件要项为“关户”)到开户金融机构办理关闭外汇账户手续。2.已使用外汇账户管理信息系统的地区，开户金融机构办理完毕业务后，无需将“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”(核准件要项为“关户”

25、)第四联报开户所在地外汇局。未使用外汇账户管理信息系统的地区，开户金融机构办理完毕业务后，应当在每月初起5个工作日内将“国家外汇管理局经常(汇发2002 87号)和境内机构经常项目外汇账户管理实施细I则要项为“账户变更”)(4)外商投资企业须提供外商投资企业外汇登记证(5)外汇局要求的其他材料2.未使用外汇账户管理信息系统的地区审核材料(1)关闭账户申请书(2)原“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”(核准件要项为“账户开立”)(3)如有发生变项目外汇业务核准件”(核准件要项为“关户”)第四联报开户所在地外汇局。3.境内机构关闭异地经常项目外汇账户时，开户所在地外汇局必须及时将有关账户信息书面告知注册所在地外汇局。4.境内机构关闭经常项目外汇账户后，还开有其他相同性质经常项目外汇账户的，账户内资金可以转入其他相同性质经常项目外汇账户；如没有其他相同性质经常项目外汇账户的，账户内资金必须结汇。5.境内机构开立有特殊来源和指定用途的经常项目外汇账户,应当在账户内资金使用完毕后办理关闭账户手续。更业务的，原“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”(核准件要项为“账户变更”)(4)外汇账户使用证或外商投资企业外汇登记证(5)外汇局要求的其他材料开户金融机构审核材料:外汇局核发的“