承兑汇票管理

1、银行承兑汇票管理暂行办法第一章 总则第一条 为规范公司在经营活动中收支的银行承兑汇票， 保证货 款收支的及时性和票据的安全， 根据中华人民共和国票据法 、支 付结算办法和票据管理实施办法 的有关规定， 制定本暂行办法。第二条 本办法所称银行承兑汇票是指由在付款行处开立帐户 的出票人签发的，并经银行审查同意到期承兑的票据。第二章 收 取第三条 银行承兑汇票的收取， 是指公司向客户收取的， 用于公 司收取货款的银行承兑汇票。 没有交易合同的其他经济往来， 不得收 取银行承兑汇票。第四条 收取银行承兑汇票的客户必须是优质的客户， 主要是经 济状况和信誉良好的大中型企业。 不得收取经营状况和信誉较差，

2、 濒 临破产、停产、倒闭的企业缴纳的银行承兑汇票。第五条 公司收取银行承兑汇票的经办人，必须取得法人委托 书，一次一委托。第六条 只允许收取银行承兑汇票， 不得以任何理由收取商业承 兑汇票。第七条 收取客户的银行承兑汇票， 必须给对方开具收据， 收据 上须注明每份银行承兑汇票金额及票号， 收据上经办人签字。 一联留作存根（不得销毁），一联交于客户，一联带回财务做账第八条 收取的银行承兑汇票， 其直接前手必须在银行承兑汇票 上背书，且直接前手必须是本公司合同的对方客户。第九条 收取的银行承兑汇票的出票人开户行原则上为信誉良 好的商业银行。如工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、交通 银行、浦发

3、银行、兴业银行等。第十条 收取银行承兑汇票时， 必须认真鉴定银行承兑汇票的真 实性，并对银行承兑汇票记载的各要素进行严格审查。 对不能辨别真 伪，记载要素不全（如被背书人没有填写的）、不符合要求的（如印 章不清晰不齐全的）银行承兑汇票一律不得收取。第三章 管理第十一条 对收到的银行承兑汇票要视同现金管理， 指定出纳专 人管理，并登记备查账。备查账至少应包含出票人、出票行、金额、 出票日期、到期日期、收款人、背书人、接受时间、经办人、客户名 称、领取人、领取客户、领取时间、付款单日期等。第十二条 收到银行承兑汇票经审查无误后，经办人员应在 1 个小时内将承兑汇票和收据记账联交于财务部出纳保管，

4、出纳登记备 查账。 1个小时交存有困难的，在收到承兑 30 分钟内将承兑正面和 背面逐一拍照发出纳处登记。承兑汇票最迟一天内交财务专人。第十三条 银行承兑汇票台帐和银行承兑汇票保管人如果因工 作外出或长时间休息，必须办理交接手续，防止贻误工作。第十四条 付客户款项需要时， 一般用银行承兑汇票， 除去零头 小额外，不得使用货币资金。 且被背书人必须是公司合同上注明的客 户，不得支付给没有交易合同的他人。第十五条 支付流程。经办人根据合同填写付款申请单主管部 门批准总经理批准财务部长审批会计填制凭证出纳付承兑 经办人在备查账上签字。第十六条 由于工作外出，有关审批人不能在纸质付款申请单 上签字时，

5、可采取以下任意一种方式，过后根据情况补签。1、经办人根据合同填写付款申请单，然后通过传真发至有关 审批人员审批，由有关人员再传真至下审批人，最后传到财务部。2、经办人根据合同填写付款申请单，通过电话（或短信、微 信）把需要付款的情况通知下一审批人，下一审批人根据审批情况， 继续电话（或短信、微信）通知下一流程审批人，直至财务部。3、为了加强资金管控，以上 1、2 款必须顺序审批，不得跨 越申请人。财务部不得直接接受经办人或不是上一流程审批人的单据 或电话或传真。第十七条 支付给客户银行承兑汇票时，客户经办人必须提供 法人委托书和盖财务章的收据，收据上要注明票号和金额。第十八条 出纳支付银行承兑汇票时，必须在 背书人 处签银行 印鉴，且必须在 被背书人 处填写客户名称。第四章 承兑和贴现第十九条 本办法所称承兑，系指在银行承兑汇票到期前十日 内，委托银行办理收回汇票金额的票据行为；本办法所称贴现，系指 在银行承兑汇票到期前， 为取得资金， 贴付一定利息将票据权利转让 给贴现银行的票据行为。第二十条 本公司收到的承兑一般不予贴