外贸单证审核中的风险问题

1、 外贸单证审核中的风险问题 一、引言 从我国加入世界贸易组织后， 国际贸易业务不断增多。 在贸 易活动实施期间， 如何更好的应对外贸单证审核问题是银行与商 贸共同面对的问题。 就出口贸易活动来说， 出口单证就是货物推 定交付证明，同时也是结汇工具。作为一种贸易文件，单证在贸 易活动中的流转就构成贸易程序， 单证始终参与商贸企业各项经 营活动。因此，单证具有工作量大、时间性强以及涉及面广等特 点。在商贸经营活动实施的过程中， 不仅要求企业各部门之间的 达到良好的协调效果， 还需要相关管理部门能够紧密联系。 可见， 在单证审核的过程中， 必然面临着各种各样的风险， 这些风险都 可能影响单证审核的结

2、果。 二、外贸单证审核中常见风险 在外贸单证审核期间， 由于单证涉及到的内容非常广泛， 因 而审核的时候会遇到各种问题。 经过系统的分析发现， 外贸单证 审核的常见风险主要有以下几种。 （一）信用证风险 就信用证来说， 常见风险就是误解信用证溢短装， 使得单证 金额与数量与实际不相符。 通常情况下， 如果对信用证金额与数 量有明确的规定， 就需要按照出具的要求实施。 但是如果没有这 方面的规定，就需要有 5%的溢短装。需要特别说明的一点就是 根据UCP50Q条款，如果金额与数量的剂量单位是个或者只等， 那么这项规定就是不实用的。同时，在外贸单证审核的时候，有 的时候会出现信用证过期的现象。 信

3、用证过期就说明该信用证失 去其原有的证明力。 需要注意有一点就是有的时候信用证本身没 有过期， 但是其记载的日期已经过期。 这是单证审核期间非常容 易遭到忽视的一个问题。 信用证日期过期， 即便信用证没有过期， 也不能发挥正常的作用。 但是在过期方面， 还有一个注意的问题 就是，受益人交单时间过期。受益人在不受益期限内交付信用， 那这也是难以兑现的。 （二）单据风险 就单据来说，其面临的风险主要是汇票、发票与保险单。汇 票售票人名称、 地址如果出现错误， 就会影响外贸单证审核的正 常进行。 也就是说， 汇票人名称和汇票上记载的相关地址与实际 情况不符，必然就会导致单证难以正常的审核通过。与此同

4、时， 发票中的受益人名称、 地址与信用证登记不一致， 同样会影响到 单证审核的最终结果。另外发票、汇票、保险单之间名称不一致 或者是与正是单据的类型存不符合规定， 必然会造成外贸单证顺 利审核完成。 发票作为单据中一种比较重要的记载文件， 而如果 发票中描述的货物与信用证不一致， 就不会兑现货物， 单据的真 实性也会受到一定影响。 （三）日期风险 实际上， 在外贸单证的审核的过程中， 日期中存在的风险具 有非常重要的影响。就日期而言，其存在的风险主要有这么几种， 即汇票的日期早于发票的日期。 汇票日期早于发票日期， 那就说 明其中能够有一方存在伪造伪造日期的情况，而这是单证外贸单 证审核必须面

5、临的一项至关重要的风险。与此同时，也有的汇票 日期早于提单的日期。通常情况下，只要是具有相关性的文件日 期存在不相符的情况，就说明外贸单证在审核的时候面临着日期 风险。 三、减少外贸单证审核风险的措施 就出口方来说，需要严格审核来证与制备单据。 信用证具有 银行信用介入商业信用的特点， 受益人在向银行提交单据请求付 款的时候，所提交的单据需要符合单证记载的所有的条款，这样 才能够保证开证行付款承诺。即便是信用证本身有些条款相互背 离，银行照样可以拒绝支付单据。因此，针对国外来证，需要进 行严格的审核，这样才能够保证条款尽早的妥善解决和处理，在 遇到难以解决的条款时，还可以咨询银行求得解答。 在外贸企业制单完成后，为保证一次性成功议付，向银行提 交单据之前，需要进行严格的审单。通常情况下，审单采用的是 纵横交替的方法，即首先将单证从头至尾的阅读一遍， 对于涉及 到的单据，需要立即与单据进行核对，以保证单证一致。横审完 成后，就以发票为中心，与其他的单据相互核对，尤其是注意各 项单据签发日期的合理性与共有项目的一致性，保证单单一致。 审核期间，如果发现单证任何地方有不符点，就需要记录在册, 并在记录中与上 改、力口、 补。在单据纠正完成后， 就可以划圈，表示此次记载内容相符。 四、结语 总而言之，在