第四章汇款

1、 第一节 汇款概述 第二节 汇款的种类与流程 第三节 汇款头寸调拨与退汇 第四节 汇款在国际贸易中的应用 Key Words 国内商品的买卖国内商品的买卖- 一手交钱，一手交货一手交钱，一手交货 卖方卖方出售出售货物货物， 单据单据代表物权凭证代表物权凭证 买方买方支付支付货款货款， 取得取得单据单据， 即获得了即获得了货物货物 国际商品的买卖国际商品的买卖- 双方希望双方希望一手交钱一手交钱， 一手交货一手交货 一、结算方式应具备的条件 1. 必须能保证比较安全、比较快捷地结清 对外贸易中的债权和债务。 2. 应能便于资金融通。 结算方式可以使买卖双方(包括中间 商)容易从国际和国内金融市场

2、筹措其所 需资金。 3. 必须能保证买卖双方的利益都能获得 充分照顾。 买卖双方的利益有时相互矛盾： 买方希望先收到货物再付款； 卖方希望先收到货款再发货。 恰当的结算方式是不偏袒任何一方， 全面照顾双方利益。 二、国际结算方式分类 商业信用 结算方式 分类分类 进出口双方相互 之间提供信用 银行信用 结算方式 由银行向进出口 双方提供信用 国际结算方式的种类 1. 汇款方式 (Remittance) 2. 跟单托收方式 (Documentary Collection) 3. 跟单信用证方式 (Documentary L/C) 4. 保函方式 (Letter of Guarantee, L/G

3、) 5. 记账方式 (Clearing Method) Basic points for attention Selection on currencies: a) Internationally convertible currency b) hard currency and/or soft currency Time of payment: in advance, against documents, on delivery, or open account,etc. Method of payment: by remittance, by collection, by L/C, by

4、banks guarantee, etc Foreign exchange control regulations Shipping documents. 三、顺汇与逆汇 顺汇（Remittance） 债务人（买方）或付款人主动将进口货款交 给银行，委托银行使用某种结算工具，将货款支 付给债权人（卖方）的一种方法。 结算工具的流向与货款的流向是同一个方向。 逆汇（Honor of Draft） 由债权人（卖方）出具票据，委托银行向国 外债务人（买方）或付款人收取一定金额的结算 方法。 结算工具的流向与货款的流向呈相反方向。 顺汇：顺汇：货款与结算工具流向相同货款与结算工具流向相同 逆汇：逆汇：

5、货款与结算工具流向相反货款与结算工具流向相反 货款货款 结算工具结算工具 逆汇逆汇 顺汇顺汇 结算工具结算工具 买方买方卖方卖方 汇款方式汇款方式 顺汇顺汇 商业商业信用信用 托收托收 逆汇逆汇 商业商业信用信用 信用证信用证 逆汇逆汇 银行银行信用信用 四、汇款的概念与性质 （一）概念：Remittance 定义定义1 1 汇款或汇付：汇款或汇付：指付款人通过银 行，主动把款项汇给收款人主动把款项汇给收款人，以实现国际 债权债务的清偿结算。 定义2：书上 适用于贸易结算； 也适用于非贸易结算； 基本结算方式，银行的主要外汇业务之 一。 （二）汇款-顺汇性质 五、汇款的当事人 1. 汇款人：债

6、务人或付款人（进口商）； 汇款人（Remitter）即付款人（Payer）或债务 人向银行交付款项并委托银行将该款交付给收款人 的人。 责任： 提供汇出的款项（一般用支票） 承担相关费用（手续费，电报费用等） 填写汇款申请书 汇款申请书 汇款人与汇出行之间的契约； 汇款人的委托指示； 填写要认真； 要盖单位对外公章；负责人的人 名章。 汇款申请书的内容 汇款种类的选择； 汇款人名称、地址、账户、电话等； 收款人名称、地址、账户、电话等； 收款人开户行名称、地址等； 汇款金额及币种； 汇款附言； 汇款用途。 一式多 联 汇款行会核对 商业发票、报 关单等 Documentation 1. Fin

7、ancial Documents: i) B/ E ii) Cheque iii) Promissory Note 2. Commercial Documents i) Invoice: Commercial INV, Customs INV ii)Transport Documents: B/L, AWB, MTD iii) Insurance Documents 3.Public Certificate: C/O, etc. 4. Other Documents: Packing List, etc. In international trade, many kinds of docume

8、ntation might be involved. In this course, only the documentation for settlement will be discussed in detail. Sales Contract customs declaration, customs form报 关单 CHINA E- PORT，中国电子口岸卡 2. 收款人：即债权人/受款人（出口商， Beneficiary/Payee） 指汇款人委托银行所交付汇款的对象， 其权利是凭证取款。 3. 汇出行（Remitting Bank） 受委托汇出款项的银行（进口地银行）； 进口方银行

9、办理的是汇出汇款业务 （outward remittance），职责是按汇款人的要 求通过一定的途径将款项交付收款人。 4、汇入行（Paying Bank）或解付行 受汇出行委托办理汇款业务的银行（出口地银 行），将款项解付给收益人。 收款人与汇入行同城市，汇入行和解付行可以 是同一家银行； 收款人与汇入行不在同一个城市，汇入行可以 委托其与收款人同城的联行充当解付行。 出口方银行办理汇入汇款业务（Inward Remittance），职责: 证实汇出行的委托付款指示是真实的； 通知收款人取款； 可以在收妥头寸后解付。 Parties related to a remittance 1. Re

10、mitter payer, generally the buyer; 2. Payee beneficiary, generally the seller; 3. Remitting bank a bank in the same place of the remitter; 4. Paying bank generally a bank in the same place of the payee. 六、汇款当事人之间的关系 汇款人与收款人是债权债务关系； 汇款人与汇出行是委托代理关系； 汇出行与汇入行是委托代理关系- 建立账户关系，即账户行。 注意：汇出行、汇入行、解付行都不 负责汇款中发

11、生的不属于银行的过失。 单据在邮单据在邮 寄中丢失寄中丢失 送达时间延送达时间延 误误 风险大风险大 完全依赖商业信用； 出口商有可能钱、货两空。 手续简便，手续简便， 费用少费用少 银行各种费用很少； 适合老客户、跨国公司的 不同子公司之间使用。 七、汇付结算方式的特点 第二节第二节 汇款的种类与流程汇款的种类与流程 一、汇款方式种类 分类分类 电汇（电汇（T/TT/T） 票汇（票汇（D/DD/D） 信汇（信汇（M/TM/T） 汇款的种类 1. 电汇（Telegraphic Transfer，T/T） 汇出行以电传、SWIFT向汇入行发出付 款委托的一种方式。 2. 信汇（Mail Tran

12、sfer，M/T） 汇出行以航空信函向汇入行发出付款委 托的一种方式。 3. 票汇（D/D） 票汇是以银行即期汇票为支付工具的汇 付方式。 三种汇付方式，货运单据往往由出口商 自行寄给进口商，银行并不经手， 又称“单纯支付”。 （一）电汇（Telegraphic Transfer, T/T） 1. def: 电汇是指汇出行应汇款人的申请， 拍发加押加押电报或电传给国外汇入行，指 示其解付解付一定金额给收款人的结算方式。 支付，解决支付，解决 付款事宜付款事宜 汇款人汇款人 （债务人）（债务人） 收款人收款人 （债权人）（债权人） 汇出行汇出行汇入行汇入行 2. 2. 电汇结算业务程序（电汇结算

13、业务程序（ T/T)T/T) 电报，电传， SWIFT 付讫借记报单付讫借记报单 销售合同销售合同 汇款人填写电汇汇款申请书，汇款人填写电汇汇款申请书，交款交款付费付费给汇出行；给汇出行； 汇款人取回电汇回执（实际业务是汇款后汇款人取回电汇回执（实际业务是汇款后2 2天后）；天后）； 汇出行发出加押电报汇出行发出加押电报/ /电传电传/SWIFT/SWIFT给汇入行，委托汇入给汇入行，委托汇入 行解付汇款给收款人；行解付汇款给收款人； 汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书， 通知收款人收款；通知收款人收款； 收款人收到通知书后，在收款联

14、上盖章，交汇入行；收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行； 汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款 人；人； 汇入行将付讫借记报单寄给汇出行，通知它汇款解付汇入行将付讫借记报单寄给汇出行，通知它汇款解付 完毕；完毕； 汇出行将收款人收据转交汇款人。汇出行将收款人收据转交汇款人。 电汇结算业务程序（电汇结算业务程序（ T/T)T/T) 电汇方式主要特点主要特点 速度快；占时短；出错低；费用高。 主要运用于汇款金额较大的业务。 （二）信汇（Mail Transfer，简称M/T） 1. def: 信汇是汇出行应汇款人的申请，用 航空信函航

15、空信函指示汇入行解付一定金额解付一定金额给收 款人的汇款方式。 速度相对慢速度相对慢 汇款人汇款人 （债务人）（债务人） 收款人收款人 （债权人）（债权人） 汇出行汇出行汇入行汇入行 2.2.信汇信汇结算业务程序（结算业务程序（ M/T)M/T) 航邮信汇委托书 付讫借记报单付讫借记报单 销售合同销售合同 汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行；汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行； 汇出行审核，汇款人取回信汇回执；汇出行审核，汇款人取回信汇回执； 汇出行制作信汇委托书，邮寄汇入行；汇出行制作信汇委托书，邮寄汇入行； 汇入行收到信汇委托书，核对签字、印鉴无误后，汇入行收到信汇委托书，

16、核对签字、印鉴无误后， 将信汇委托书的收据正副本一并通知收款人；将信汇委托书的收据正副本一并通知收款人； 收款人凭收据取款；收款人凭收据取款； 汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收 款人；款人； 汇入行将付讫借记报单寄给汇出行，通知它汇款汇入行将付讫借记报单寄给汇出行，通知它汇款 解付完毕。解付完毕。 信汇结算业务程序（信汇结算业务程序（ M/T ) ) 信汇方式主要特点主要特点 费用低廉；速度较慢；资金可被银行短 期占用。 应用不是很广泛。 （三）票汇（Demand Draft） 1. def: 汇出行应汇款人的申请，代其开立 以汇入行为付

17、款人的银行即期汇票 （Bankers Demand Draft），并交还汇款 人，由汇款人自寄或自带给国外收款人， 由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。 汇款人汇款人 （债务人）（债务人） 收款人收款人 （债权人）（债权人） 汇出行汇出行汇入行汇入行 2.2.票汇票汇结算业务程序（结算业务程序（ D/D)D/D) 银行即期汇票 汇款通知书 付讫借记报单 销售合同销售合同 汇款人填写票汇汇款申请书，交货款、汇费汇款人填写票汇汇款申请书，交货款、汇费 给汇出行；给汇出行； 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即 期汇票交给汇款人；期汇票交给汇款人； 汇款人将汇

18、票寄给收款人；汇款人将汇票寄给收款人； 汇出行将汇票通知书寄汇入行；汇出行将汇票通知书寄汇入行； 收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。 汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇 款给收款人；款给收款人； 汇入行将借记付讫报单寄给汇出汇入行将借记付讫报单寄给汇出 行，通知它汇款解付完毕。行，通知它汇款解付完毕。 票汇结算业务程序（票汇结算业务程序（ D/D)D/D) 票汇的特点 1.由收款人自行持汇票向汇入行兑取款项； 2.票汇中的汇票可代替现金流通：对于银行 开立的汇票，收款人可以通过背书自由转 让； 3.收款人在

19、汇票有效期内可以随时取款； 4.票汇取款灵活。 三种汇款方式的比较 讨论 比较的内容：PP80 1. 支付工具； 2. 核查方式； 3. 安全度； 4. 成本费用； 5. 时间 电汇、信汇、票汇三种方式比较电汇、信汇、票汇三种方式比较 主要包括主要包括 预付货款预付货款 付款交单付款交单 货到付款货到付款 是指买方（进口商）先将货款的全部或货款的全部或 者一部分者一部分通过银行汇交卖方（出口商），卖 方收到货款后，根据买卖双方事先签订的合 约，在一定时间内或立即将货物运交进口商 的结算方式。 Simple：是指进口商在出口商交货前，先是指进口商在出口商交货前，先 将货款汇给出口商。将货款汇给出

20、口商。 （进口商向出口商提供信用） 预付货款预付货款 的特点的特点 出口商：预出口商：预收收货款货款 这种方式对这种方式对出口商有利出口商有利 无偿占用资金；无偿占用资金； 风险基本为零；风险基本为零； 掌握了交货的主动权。掌握了交货的主动权。 进口方：预进口方：预付付货款货款 这种方式对这种方式对进口商不利进口商不利 资金被无偿占用，资金被无偿占用， 造成利息损失，影响资金周转；造成利息损失，影响资金周转； 风险极大（钱、货两空）；风险极大（钱、货两空）； 接受货物比较被动。接受货物比较被动。 Simple:预付货款对买方（进口商）最不利预付货款对买方（进口商）最不利 买方可以在合同的支付条

21、款中注明： 要求汇入行解付汇款时，提供银行保函； 卖方取款时，提供全套的装运单据。 代表物权，代表物权， “一手交钱一手交钱 一手交货一手交货” 采取预付货款的原因 进出口双方关系密切，老客户之间； 出口商的商品在国际市场上紧俏； 成套设备、大型机械、飞机、船舶或 者专为进口商生产的特定商品交易，出 口商往往要求预付一定比例的货款作为 定金（Down Payment）。 取决于买卖取决于买卖 双方的谈判双方的谈判 能力与技巧能力与技巧 Payment in advance the importer pays the exporter before the delivery of the goo

22、ds. The importer extends credit to the exporter and bears risks of exporters non-delivery or delivery not in line with the contract. To reduce risks, the importer may request an L/G issued by the exporters bank. Advance payment is usually used in conditions favouring the sellers market. 是指出口商先发货，进口商

23、后付 款的结算方式。 这种方式又称赊帐贸易（O/A, Open Account Transaction），具有延 期付款（Deferred Payment）性质。 在这种交易中，出口商将货物先行发运 并将货运单据直接寄给进口商，进口商则按 销售合同所订明的即期或某一未来日期，比 如收到货物后一周或交货月的月底，将货款 汇交出口商。 对出口商对出口商 最不利最不利 货到付款货到付款 的特点的特点 出口商：出口商：承担风险承担风险 风险很大（货、款两空）；风险很大（货、款两空）； 货款不能及时收回，货款不能及时收回， 导致资金被进口商无偿占用，导致资金被进口商无偿占用， 造成利息等损失。造成利息等损失。 进口方：进口方：对对买方有利买方有利 不承担风险，货物不到或不承担风险，货物不到或 不符合要求就不付款；不符合要求就不付款； 可无偿占用出口商的资金；可无偿占用出口商的资金； 掌握付款的主动权掌握付款的主动权 货到付款货到付款 的方式的方式 寄售（寄售（C