实训原始凭证的填制答案

1、实训：原始凭证的填制答案一、训练目的通过训练掌握原始凭证的基本内容、填制方法及填制要求。二、实训资料企业名称：无锡大华服装公司（增值税一般纳税人） 开户行：建设银行解放路支行 账号：06635698纳税人登记号：1501178845678 会计人员：路晓出纳员：李利会计主管：张成2006年6月发生的有关交易或事项如下：1.6月1日，开出现金支票从银行提取2000元现金备用。（填制现金支票，有 关支票填制说明见训练说明）。表3-1中国建设银行（鲁） 现金支票存根No.33306451附加信息出票口期2006年6月01 口中国建设银行 现金支票（苏）烟台No. 33306451出票口期（大写）贰零

2、零陆年陆月零壹口付款行名称：建行解放路支行出票人账号:收款人i无锡大华服装公司金额： 2000.00用途：备用本支票付款期限十天单位主管会计收款|人：无锡大华服裝公可 人民币贰彳千兀軟（大写）用途出票人签百-j-l1元:自分2(000(王新复核华印记账分录：借：库存现金2000贷：银行存款 20002.6月1日，销售科职工王新民赴南京开商品展销会，经批准向财务科借差 旅费2000元，财务人员审核无误后付现金。（填制借款单）分录：借：其他应收款王新民2000贷：库存现金2000借 款 单2006年6月1日部门销售科借款事由赴南京开商品展销会借款金额金额（大写）贰仟元整2000.00批准金额金额（

3、大写）贰仟元整2000.00领导财务主管张成借款人王新民3. 6月2日，出纳员将当天的销售款85600元现金存入银行。（其中面额100元 的700张，面额50元的300张，面额10元的60张）（填制银行现金交款单）表3弋中国建设银行现金交款单账别:2006 年 6 月 2 EI交款单位无锡大华服装公司款项来源销售款收款单位账号大写金额无锡大华服装公司06635698开户银行建行解放路支行捌万伍什陆佰兀整亿亍千了十元侨分A16C00)一券别一500IXOO一整11券3零张券一6C科目（贷）对方科目（借）纱、现金分录：借：银行存款 85600贷：库存现金 856004.6月6日，开出转账支票500

4、00元，向宏利工厂预付布料款。（填制转账支票）表3Y中国建设银行（鲁） 转账支票存根No.338889910140中国建设银行转贝长支票（苏）烟台N0.33888991出票日期2006年6月06日收款人：宏利工厂金额： 50000.00用途：预付布料款单位主管 会计本支票付款期限十天人民币伍万元整百卜刀千1H元（大写）500(000用途预付吵快匸、 上列款项请於矿 我账户内支刖WMl出票人签章fu务专腫丿出票口期（大写）贰零零陆年陆月零陆日付款行名称：建行解放路支行 收款人：.宏利工T 出票人账号：06635698记账华印分录：借：预付账款一一宏利工厂50000贷：银行存款500005.6月8

5、日，向本市纺织厂购进棉布100匹，单价每匹3000元，增值税51000 元，开出转账支票付款，材料验收入库。（填制材料入库单和转账支票）收到“增值税专用发票”发票号 111078 （略）表3怖材料入库单材料 名称规格 材质1应收 数量实收 数量单价金额十白一力十勺十刃用分棉布匹1001003000.003 C0000)C运杂费备注计 3 0。00供应单位：无锡市纺织厂2006年6月08日发票号：111078字第号第联记账联表3 6中国建设银行（苏）转账支票存根No.33888995中国建设银行转账支票（苏）烟台 No. 3388899 =出票日期（大写）贰零零陆年陆月零捌日付款行名称：建行解放

6、路支行收款人：.无锡.市.纺织匸 出票人账号：06635698畚拾伍万壹仟元整出票日期2006年6月06 口收款人：无锡市纺织厂 金额： 351000.00 用途：支付货款期限十天单位主管会计汁万*十J分100C0(复核记账分录：借：原材料棉布300 000应交税费应交增值税（进项税额）51 000贷：银行存款351 0006.6月9日，王新民开会回来报销差旅费1850,退回现金150元，由出纳开出收 据一张。（收据如表3-7差旅费见表3-8）统一收款收据2006年6月9日交款单位或交款人王新民收款方式现金事由并族葫余款金额（A民币大写）：壹佰伍拾元整收款人：李利150.00收款备注:货 单

7、位名称：无锡大华服装公司纳1501178845678地址、电 话：无锡市解放路21号3633567开户行及账号：建设银行解放路支行06635698备注收款人：复核：开票人：销货单位：（章）注：增值税专用发票一式三联，第一联抵扣联，第二联发票联，第三联记账联。表3-11中国建设银行进账单（收账通知）2006年6月12日第 号付款人全称美联商场收款人全称无锡大华服装公司账号770186588账号06635698开户冇银工商银行无锡 市分行开户银行建设银行解放路支行人民币快写）陆力贰什零壹拾兀整千百十乃千百十元角分6201()0 0票据种类转账支票收款人开户行盖章票据张数1单位主管会计复核记账此交 联给 是收收款款人人收开账 户通 行知借：银行存款 62010贷：主营业务收入 53000应交税费一一应交增值税（销项税额）90109. 6月23日开出转账支票54000元，归还前欠东方针织厂购货款。（填制转账支票 表 3-12）表 3-12中国建设银行（鲁） 转账支票存根No.33889990附加信息中国建设银行转账支票（苏）烟台No. 33889990出票日期（大写）贰零零陆年陆月贰拾巻日付款行名称：建行解放路支行 收款人：东方飪织匚出票人账号：06635698出票日期2006年6月23日收款人：东方针织厂 金额： 54000.00用途：偿还欠款单位主管会计本支票