内部控制制度问题式调查表

1、内部控制制度问题式调查表调查单位： 调查人员：调查内容：内部控制制度建立和执行情况调查日期： 调查问题回答结果备注是否不适用1、出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收 入、费用、债权债务账目的登记工作？是否从 事记账凭证的编制？2、出纳员是否直接从银仃领取银仃对账单？3、银行存款余额调节表是否定期（至少每月一次）编制？4、银仃存款余额调节表是否由出纳员以外的人 员编制或复核？5、单位现金收入是否及时存入银行，是否存在坐支现金的情况？6、向外单位提供原始凭证的查阅和复印件，是否经本单位会计机构负责人、会计主管人员批 准，是否在专设的登记簿上登记，并由提供人 员和收取人员共同签名？7、工资单、工资

2、汇总表是否经劳动人事部门主管复核或审核？&对发放给职工的加班工资、临时性补贴和津 贴等企业工资方案或办法以外的支出，是否有 复核程序？是否经过本单位会计机构负责人和 分管劳动人事负责人的审批？9、企业的财务印章是否由财务部门主管和出纳 员分别保管和使用？是否出现一人保管支付款 项所需的全部印章？10、企业是否建立财务收支审批制度（如：费用支出报销管理办法），所有支出是否严格按照审批流程逐级审批？11、发票和收据的购买、领用、收回是否有设 置登记簿进行连续登记？发票和收据保管是否 有专人负责？发票与收据是否按编号顺序使 用？12、确因工作需要将财务印章带出使用的，是 否经财务部门负责人批准后由两

3、人以上分别携 带、保管和使用？13、职工因公借款的，出纳员是否在得到有权 审批领导和财务部门负责人签字同意的借款单 后，才办理借出现金或支票？14、出纳员收回职工暂借款时，不能在借款当 月办结的，是否另开收据收款（即不得退还原 借款单）？15、出纳员办理保证金退款时，是否有核对本 企业同意退款的核准凭证，是否取得退款单位 重新开具的收款收据（即不得以退回本企业原 开具的收据代替）？16、单位现金库存是否超过限额？超过库存限 额的现金是否及时存入银行？17、单位是否定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符？18、企业固定资产的购置是否有内部审批手续？19、企业是否建立财产管理制

4、度，并定期（至少每年一次）进行清查盘点？20、企业是否对固定资产进行编号并设置固定 资产明细账或固定资产卡片对固定资产的增减 变动情况进行详细登记？21、固定资产折旧方法、折旧年限的选用是否 符合财税法规的规定？22、对固定资产的盘盈、盘亏、毁损、报废是 否有内部流程的审核手续？是否及时进行账务 处理？关于企业的内部控制制度，除了上面列示的冋题外，您是否认为还有被遗漏的地方？您是否认 为某些方面仅仅用“是”或“否”难以回答某些问题？若有，请在下面简练地分项阐述。填表人： 苗木供应合同书4甲方：乙方：周至县哑柏镇绿星苗圃，并就相关事宜达成以下协议：经甲乙双方协商同意， （以下简称甲方）从周至县哑

5、柏镇绿星苗圃（以下简称乙方）购买银杏苗木， （用于渭政办发 2010205 号文件，渭南市区绿化）苗木数量：二、苗木规格：胸径 15cm 以上，主干通直，树头完整，枝条匀称、丰满，无病虫害，树形美观。三、苗木价格：每株计人民币四、该价格包括：苗木费、挖掘费、包装费、装车费、拉运费五项。合计人民币（ ）五、付款方式：任务完成后， 10 日内一次付清。六、有关事项：1、 土球规格：苗木所带土球直径 1.2 米以上，厚度 60cm 以上，卸车前完整不破裂。2、包装规格：土球包装腰带无间隙宽度12cm以上，纵扎草绳间隙在2cm以下。绳杆高度 40cm，缠冠高度2米。3 、所有苗木必须是播种培育，均为本苗圃苗木，严禁从外省、外地调动，由此产生的不良后果，由乙方负责。4 、乙方必须按照甲方时间、地点、数量要求按时送苗。 （送苗地点，渭南市城区）并保证我县任务完成居全市前三名。5 、苗木结算数量以接收方接收单上的数据为准，因不符合合同条款中苗木规格要求的，接收方拒绝接收的苗木由乙方自行处理。六、本合