贴现,转贴现,银行承兑汇票题库2014

1、贴现，转贴现，银行承兑汇票类题库一. 单项选择1. 山东省农村信用社贴现业务管理暂行办法所指贴现业务仅指( )贴现，( )的贴现办理须经省联社同意。（B）A. 商业承兑汇票, 银行承兑汇票B. 银行承兑汇票, 商业承兑汇票C.银行本票，商业承兑汇票D.银行汇票，银行本票2.纸质银行承兑汇票贴现期限最长不得超过( )，电子银行承兑汇票贴现期限最长不得超过( )年。(C) A.6,3B.1,3C.6,1D.3,13. 银行承兑汇票贴现，持票人贴现余额应控制在法人机构对其核定的( )之内。(D)A.单一额度B.中心额度C.综合额度D.高综合授信额度4.银行承兑汇票贴现应遵循( )的原则。(A)A.调

2、查审查分离，部门岗位制约B.审贷分离，分级审批C.统一授信，集中管理D.相互分离，相互制约5.银行承兑汇票贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止，票据到期日如遇法定节假日顺延至下一个工作日。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。承兑行在异地的，贴现期限另加( )天划款期。(B)A.6B.3C.9D.156.对已办理银行承兑汇票贴现的未到期汇票，可向中国人民银行( )，也可向其他商业银行或农村信用社( )。(B)A.转贴现，再贴现B.再贴现，转贴现C.贴现，再贴现D.157.银行承兑汇票贴现业务信息按规定录入( )。纸质银行承兑汇票贴现业务有关信息录入中国人民银行电子商业汇票系

3、统( )模块。(B)A.企业征信数据库，中国人民银行征信系统B. 中国人民银行征信系统，纸票登记查询C. 中国人民银行征信系统，个人征信系统D. 中国人民银行征信系统，企业征信数据库8.审批同意的银行承兑汇票承兑业务，业务受理部门根据审批意见通知申请人存入保证金（以存单、国债、银行承兑汇票全额质押的除外）。保证金比例原则上不低于( )，优质客户可适当降低，但不得低于(A)A. 70%，30% B.30%，60% C. 30%，30%D. 30%，40%9.如银行承兑的票据出现冻结、止付或其他影响票据权利的风险事项，会计人员应在知悉相关风险信息( )个工作日内通过中国人民银行大额支付系统或其他有

4、效沟通方式或电子系统，告知贴现行（其贴现行为已告知本机构）(B)A.3 B.2 C. 5D.1010.山东省农村信用社 银行承兑汇票业务管理办法所称银行承兑汇票业务是指以银行承兑汇票为媒介，与( )等方面相关的金融服务行为。(C)A.信贷资金，贸易融资B.贷款投放，资金借贷C.信用投放，资金融通D. 资金融通，贷款投放11.山东省农村信用社 银行承兑汇票业务管理办法所称低风险承兑业务是指提供( )或全额（差额）部分以存单、国债、银行承兑汇票质押的承兑业务。(A)A. 100% B.80% C. 90%D. 95%12.山东省农村信用社转贴现业务管理暂行办法所称转贴现仅指(B)，根据交易方向不同

5、，包括转贴现买入和转贴现卖出。 A. 卖出式转贴现B. 买断式转贴现 C. 买入式转贴现D. 回购13转贴现业务应遵循( )的原则。(C)A.调查审查分离，部门岗位制约B.审贷分离，分级审批C. 公平、诚信、自律D. 公平、公开、自律14.转贴现业务应按有关规定及时录(A)A.新一代信贷管理系统B.核心业务系统C. 征信系统D. 支付系统15.办理转贴现买入业务，应坚持( )原则。划付买入资金时，要认真审查转贴现凭证上的转贴现申请人名称与银行承兑汇票持票人名称是否一致，审查无误后方可划款。(C)A. 公平、诚信、自律B.审贷分类C. 先审后付D. 先付后审16.办理转贴现买入业务资金划付时，划

6、款用途应注明 ( )字样，不得使用本票、支票、银行汇票结算方式划付资金。(D)A. 贴现值加利息款B.回购款C.实付款D.转贴现款17.转贴现业务人员应坚持( )的原则，严格按照业务操作规程及审批权限办理业务(C)A.规范操作、双人办理、岗位制约B审贷分离，分级审批.C. 严密操作、双人办理、岗位制约D. 公平、诚信、自律18.纸质商业票据贴现、转贴现的期限最长不得超过（）个月，再贴现最长不得超过（ ）个月。（C）A.3,1B.6,3C.6,4D.6,119.（）是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向另一金融机构转让的票据行为。(A)A.转贴现B.再贴现C.贴现D.承

7、兑20.（）是指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给金融机构的票据行为。(C) A.转贴现B.再贴现C.贴现D.承兑21.一张面额8万元的票据（承兑人在本地）,还有90天到期,月贴现率为10,则实付贴现金额为：（B）。A.2400元B.77600元C.78000元D.72000元22.银行承兑汇票的出票人应于（）将票款足额交存其开户行。(B)A.汇票到期后B.汇票到期前C.出票时D.银行支付票款后23.贷款额度分为中心额度、单一额度和（D）。A.承兑额度B.贷款证额度C.消费贷款额度D.综合额度24.转贴现应为（）及中华人民共和国工商行政管理部门核准许可经

8、营，具有银行承兑汇票贴现资格的金融机构或财务公司。(B) A中国人民银行B银监会C银行业协会D银监局25.中资银行、农村信用社作为转贴现申请人，其背书用章为(A )A汇票专用B财务专用章C合同章D公章26.外资银行作为转贴现申请人，其背书用章为(A ) A汇票专用章或公章B财务专用章C合同章D公章27.财务公司作为转贴现申请人，其背书用章为。(B) A汇票专用章或公章B财务专用章C合同章D公章28. 转贴现卖出对象为经（）及中华人民共和国工商行政管理机关核准许可经营，具有银行承兑汇票转贴现买入资格的金融机构。(A) A中国人民银行B银监会C银行业协会D银监局29. （）是指银行承兑汇票的持票人

9、在汇票到期前，为取得资金而贴付一定利息将票据权利转让给农村信用社的票据行为。（D）A.商业承兑汇票B.商业汇票C.银行本票D.银行承兑汇票贴现30.贴现利率在（）规定的范围内，由各县（市、区）联社、农村商业银行、农村合作银行（以下统称法人机构）与贴现申请人根据市场情况商定。（B）A.银监局B.人民银行C.省联社D.县联社31 贴现业务遵循 ( )的原则。(C)A. 统一授信，集中管理B.审贷分离，分级审批C.调查审查分离，部门岗位制约D.相互分离，相互制约32.在对客户评级授信基础上的业务基本流程为：客户申请调查审查（审议）审批贴现办理(D)A.提款B.电汇C.受托支付D.委托收款。 33.贴

10、现业务原则上由各( )集中办理，根据实际情况也可授权信用社（支行）办理。法人机构可设立票据部门（岗位），配备专门人员办理贴现业务。(B)A.公司业务部B.法人机构C.资金营运部D.各信用社 34办理贴现实行( )制度。(B)调查人员受理贴现申请后，重点调查以下内容：A.实地调查B.双人调查C.单人调查D.换人调查35.办理贴现对汇票票面要素进行初审；汇票是否合法合规，是否符合汇票出票、承兑、背书等相关制度要求；贴现申请人是否为票据记载的(C)A.付款人B.持票人C.收款人或最后被背书人；D. 收款人或背书人36.贴现申请人与出票人（或直接前手）之间是否具有真实合法的( )关系，证明交易关系真实

11、性的凭证是否真实有效，凭证相关要素与汇票是否对应；(B)A.合同B.商品或劳务交易C.支付结算D.汇兑37.集团客户对集团内部票据统一管理并作为申请人申请贴现时，应按上述（四）款标准查看贴现申请人前手与再前手之间的交易背景资料（包括交易合同和相关税务发票等）和贴现申请人加盖( )的书面说明；(C)A.财务章B.私章C.公章 D.个人名章38.调查人员双人将拟办理贴现的汇票交会计人员，会计人员可通过以下方式进行审核：(D)A.单人B.换人C.实地D. 双人39. 贴现利息的计算公式为（B）。A.贴现利息=汇票金额汇票天数（月贴现率30）B.贴现利息=汇票金额贴现天数（月贴现率30）C.贴现利息=

12、汇票金额汇票天数（月贴现率90）D.贴现利息=汇票金额贴现天数（月贴现率90）40. 持票人对支票出票人的权利，自出票日起（ ）个月内不行使而消灭。（C）A.1B.3C.6D.1241. 承兑是指汇票（ ）承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。（C）A.付款人B.借款人C.出票人开户信用社D.保证人42. 农村信用社在办理银行承兑汇票业务时，对提供（ ）保证金或对全额或差额部分以存单、国债、银行承兑汇票质押的承兑业务，应简化手续。（D）A.30%B.50%C.70%D.100%43关于银行承兑汇票，下列说法不正确的是（D）。A.信用社不得对异地企业签发银行承兑汇票B.信用社不得签发没有真实商

13、品或劳务交易背景的承兑汇票C.信用社不得对单一申请人循环签发承兑汇票D.个体工商户不能申请办理银行承兑汇票业务44.对于农村信用社银行承兑汇票垫款，说法正确的是（C）。A.信用社不计收利息B.按正常贷款计收利息C.按逾期贷款计收利息D.按定期一年存款计收利息45.签发银行承兑汇票应当收取一定比例的保证金，其收取比例原则上不低于（A）。A.70%B.50%C.30%D.20%46.对于优质客户，签发银行承兑汇票时信用社可适当降低承兑保证金比例，但最低不得低于（B）。A.70%B.50%C.30%D.20%47.关于保证金，说法正确的是（A）。A.保证金必须实行专户管理B.保证金专户可以与出票人其

14、他账户串用C.保证金可以提前支取D.保证金主要用于支付对应的到期银行承兑汇票，也可挪作它用48. 对银行承兑汇票垫款余额超过银行承兑汇票余额(D)的县级联社，应暂停其办理银行承兑汇票业务。( )A.1%B.1.50%C.3%D.5%49.汇票查询可通过核心业务系统和电票系统进行，对额度较大的或有疑点的，应派双人（原则上为一名会计人员和一名调查人员）到承兑行（社）实地查询，取得承兑行（社）确认汇票真实的书面证明，做好查询记录保管。(B)A.信贷系统B.电票系统C.征信系统D.大小额支付系统50.审查人员对调查人员提交的资料进行完整性、合规性、有效性审查。审查无误后，交有权审批人审批。贴现业务是否

15、进行贷审会审议由法人机构根据实际情况自行确定。( )A.真实性、合法性、有效性B. 真实性、合法性、流动性C.完整性、合规性、有效性D. 真实性、合规性、合法性51.调查人员对有权审批人审批同意的业务，与贴现申请人签订银行承兑汇票贴现协议，填制贴现凭证，经有权审批人签字后，交会计人员进行账务处理，并由( )调查人员共同与会计人员办理拟贴现汇票的交接手续。对审批不同意的，将有关资料退还贴现申请人。(D)A.单人B.换人C.实地D. 两人 52.贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止，票据到期日如遇法定节假日( )。(D) A.不顺延B.后推3日C.顺延到汇票到期日D. 顺延至下一个工作日53.贴现期

16、限从贴现之日起至汇票到期日止，票据到期日如遇法定节假日顺延至下一个工作日。(D) A.贷款到期日B.贴现日C.汇票到期后D. 汇票到期日54.实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。承兑行在异地的，贴现期限另加( )天划款期。(A)A.3B.6C.9D. 1255.贴现利息应(B)A.分次收取B.一次性收取C.按期收取D.计划收取56.会计人员对调查人员移交的贴现凭证、汇票等相关资料进行复审，审核贴现利息和实付贴现金额，按照中国人民银行支付结算会计核算手续及山东省农村信用社有关规定办理会计核算和有价单证保管手续。A.贴现到期日B.贴现日期C.贴现利息D.贴现利率57.办理贴

17、现后，会计人员应在( )个工作日内通过中国人民银行大额支付系统或其他有效沟通方式或电子系统，将“该票据已由本行贴现”的信息告知承兑行。(A)A.2B.3C.9D. 1258.对已办理贴现的未到期汇票，可向中国人民银行( )，也可向其他商业银行或农村信用社( )。(A)A.再贴现，转贴现B.转贴现，贴现C.贴现，再贴现D.贴现，转贴现59. 对已办理转贴现或再贴现的汇票，信贷部门和会计部门在相关台账上登记，但( )。(C)A.可以注销B.不查询C.不得注销汇票D.不登记60.转贴现行或人民银行不获承兑人付款向贴现社追索，贴现社（行）应向( )进行追偿；A.持票人B.贴现申请人C.付款人D. 转贴

18、现行61.汇票到期转贴现行或人民银行已获承兑人付款不向贴现社（行）追索，信贷部门和会计部门可在相关台账上( )。(B)A.可以注销B. 作注销登记 C.不得注销汇票D.登记台帐62.汇票到期，会计人员按会计有关规定办理( )，向承兑行（社）收取票款。(B)A.电汇B.委托收款C.委托付款D.贴现63.办理贴现若拒付事由合理正当的，应将被拒绝事由书面通知贴现申请人，根据实际情况向贴现申请人、出票人以及汇票的其他前手背书人中的 (A)A.任何一人或全体B. 付款人C. 持票人D. 任何人都不可以64.已贴现的银行承兑汇票到期如遭拒付，会计部门应在收到拒绝付款证明或退票理由书的当天从贴现申请人账户内

19、扣收票款，不足部分，转入( )核算和管理，按有关规定计收利息。(B)A.不良贷款B.逾期贷款C.垫款D.其他应收款65.贴现转入不良贷款后，应落实清收责任，制定清收计划，向贴现申请人、出票人、汇票的其他前手背书人中的( )进行追偿。追偿内容包含拒付的票款、赔付利息及催收费用等。(A)A.任何一人或全体B. 付款人C. 持票人D. 任何人都不可以66. 贴现转入不良贷款后，追偿内容包含拒付的票款、赔付利息及( )等。(C)A.诉讼法B.手续费C. 催收费用D.保险费67.贴现业务信息按规定录入(A)A.中国人民银行征信系统B.信贷系统C.企业征信系统D. 电子商业汇票系统68.纸质银行承兑汇票贴

20、现业务有关信息录入(B)A. 信贷系统B.中国人民银行电子商业汇票系统C. 中国人民银行征信系统D.“纸票登记查询”模块。 69. ( )对贴现业务负责管理、指导和服务。(B)A.省联社B.办事处、市联社C.县联社D.人民银行70.银行承兑汇票系指由出票人签发，并由( )向开户的县（市、区）联社、农村商业银行、农村合作银行（以下统称法人机构）申请，经审批同意承兑的票据，包括纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票。(A)A.出票人B.持票人C.承兑行D.背书人71.本办法所称承兑是指汇票出票人的开户信用社作为( )，承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。(A)A.付款人 B.出票人C.承兑人D.持

21、票人72.本办法所称承兑承诺在( )支付汇票金额的票据行为。A.贷款到期日B.汇票到期日C.贴现日D.汇票到期后3日内73.本办法所称低风险承兑业务是指提供100%保证金或全额（差额）部分以存单、国债、银行承兑汇票质押的承兑业务。(A)A.100%B.90%C.80%D.60%74.办理银行承兑汇票业务，以( )为基础。(B)A.合同B.合法、真实的商品或 劳务交易C.现金交易D.实物交易75.纸质银行承兑汇票承兑期限最长不超过( )个月；电子银行承兑汇票承兑期限最长不超过( )年。(A) A.6,1B.3,1C.3,2D.12,176.承兑申请人申请办理银行承兑汇票业务的风险敞口余额，应控制

22、在法人机构对其( )之内。(B)A. 综合授信额度B.最高综合授信额度 C. 中心额度D.单一额度77.银行承兑汇票业务原则上由各( )统一集中办理，根据实际情况也可授权管理水平较高的信用社（支行、分理处）办理。(C)A.公司业务部B.资金营运部C.法人机构总部D.信贷部78.办理银行承兑汇票业务的基本流程是：客户申请调查审查审议与审批( )承兑付款。低风险承兑业务可适当简化手续。(C)A.贷款发放B.开票C.交纳保证金D.支付79.办理银行承兑汇票业务出票人应在法人机构(A)A.开立基本存款账户或一般存款账户B.专用账户C. 临时存款账户D.定期存款账户80.低风险承兑业务可只开立(B)A.

23、 开立基本存款账户或一般存款账户B.临时存款账户C. 专用账户D. 定期存款81.办理银行承兑汇票业务出票人信用等级在( )级（含）以上，资产负债率在( )（含）以下，(B)A.B, 70%B.A, 70%C.C, 60%D.AA,80%82. 办理银行承兑汇票业务出票人产品有市场，生产经营有效益，以( )提供承兑保证金(A)A.自有资金B.信贷资金 C.他行借款D.集资83.商贸流通类客户指的是批发和零售贸易、餐饮、仓储、交通运输等商品流通和为商品流通提供服务的客户，包括(B)A.农户B.公司类客户和个人类客户C.城镇居民D.企事业单位84. ( )是提高商贸流通类贷款质量的首要环节(C)A

24、.贷前调查B.贷款审查C.严格商贸流通类客户贷款准入条件D.交叉检验85. 商贸流通类贷款个人客户准入条件。申请保证贷款的经营时间须( )年以上（含）； 单户保证贷款不超过( )万元；(C) A.3,70B.2,70C.2,80D.3,6086. 商贸流通类贷款个人客户准入条件。申请保证贷款的，自有流动资金与申请贷款金额的比例不得低于( )；申请抵质押贷款的，自有流动资金与申请贷款金额的比例不得低于( )。(D)A.2:1,3:4B.1:1,3:6C.2:1,3:6D.1:1, 4:687.商贸流通类贷款现场调查客户的自有资金情况。客户的( )是归还贷款的第一还款来源，要特别查看银行账户流水(

25、B)A.应收账款B.现金销售收入C.工资D.利润88.( )大小决定其还款能力的可靠程度。(A)A.现金流量 B.应收账款C.存货D.销售收入89.商贸流通类客户的核心价值是(B)A.市场需求B.销售网络C.市场占有率D.销售渠道90.商贸流通类贷款风险相对较大，采取充足有效的抵、质押。原则上，单户( )万元（含）以上的个人新增贷款和单户( )万元（含）以上的(C)A.70,200B.90,300C.80, 300D.100,30091.商贸流通类贷款鼓励办理第三方监管动产质押。对于商贸流通类客户的存货，可以办理抵押，但必须向当地( )办理抵押登记(B) A.房管局B.工商部门C.税务局D.评

26、估机构；对存货也可办理质押，但尽量采用第三方监管模式进行质押92.商贸流通类客户采用第三方监管模式进行质押，第三方监管公司应管理规范、经验丰富、实力较强，经营主业在( )年以上，为各金融机构监管融资总额不超过净资产的( )倍；(B)A.2,5B.3，5C.3,3D.2,393.对大型批发市场、专业市场等商圈内的商贸流通类客户，单户( )万元以下的新增个人贷款和单户( )万元以下的新增公司类贷款，可根据实际情况，借助个人资产进行抵押，也可通过对实际控制人个人资产进行抵押，采取联户联保或其他担保方式。(B)A.90,200B.80，300C.100,300D.200,100 94.做好商贸流通类贷

27、款重点风险防范，防范关联企业授信集中度风险。对存在关联关系的贸易流通类客户新增授信，应严格遵循单户比例不超( )，集团客户比例不超( )的规定。(B)A. 10%，12%B.8%，12% C. 8%，10%D. 10%，8% 95.办理承兑业务根据申请人信用等级不同1、AA级（含）以上客户可缴存不低于汇票金额( )的保证金。(A)A.30%B.60%C.70%D.90% 96. 如承兑的票据出现冻结、止付或其他影响票据权利的风险事项，会计人员应在知悉相关风险信息( )个工作日内通过中国人民银行大额支付系统或其他有效沟通方式或电子系统，告知贴现行（其贴现行为已告知本机构）。(B)A.1B.2C.

28、5D.10 97.承兑业务办理部门应于银行承兑汇票到期前( )天向出票人发出银行承兑汇票备付款通知书，通知出票人将票(D)A.15B.30C.5D.1098.办理转贴现的商业汇票原则上为( )，符合中华人民共和国票据法的规定，票据要素齐全，有符 合要求的查询、查复书面资料。(D)A. 商业承兑汇和银行承兑汇票B. 支票C.商业承兑汇票D.银行承兑汇票99.转贴现申请人在申请办理转贴现时经持票人背书的已贴现或已转贴现的未到期的银行承兑汇票原件及正、反面复印件；证明票据真实性的查询、查复书，如是复印件，须加盖转出行( )或经授权的专用章(B)A.合同章B.业务公章 C.财务章D.法人章100.贴现

29、、转贴现的期限，最长不超过（ ）个月，再贴现的期限最长不超过（ ）个月。（B）A.6,1B.6,4C.4,4D.4,1B 而.多项选择题1.办理贴现业务调查人员职责 ：( ABCDE)A.受理贴现申请； B.负责贴现业务的相关调查，对拟贴现汇票进行初审； C.与贴现申请人签订贴现合同（协议）； D.登记贴现台账，管理贴现业务档案； E.贴现逾期后清收； 2.办理贴现业务会计人员职责(ABCD)A.按规定审查汇票的票面要素、背书及签章，查验鉴别汇票真伪；负责查询查复； B.复核贴现利息，进行贴现会计账务处理； C.办理委托收款； D.汇票遭承兑行拒付退票后及时通知信贷人员；3. 受理贴现业务，应

30、要求银行承兑汇票持票人具备以下条件：(ABCDE)A.注册地或主要经营地在贴现法人机构辖区内，在法人机构辖内营业网点开立结算账户，是依法从事经营活动的企业法人或其他经济组织； B.与出票人（或直接前手）之间具有真实合法的商品交易关系或债权债务关系，并对贸易背景的真实性负责； C.持有的银行承兑汇票是根据中华人民共和国票据法及有关规定签发的要素齐全且未到期的有效汇票； D.资信良好，在中国人民银行企业征信系统查询的贷款卡状态正常； E.须将汇票背书转让给贴现社（行），并按要求提供有关资料；4.办理贴现业务调查人员应要求符合条件的持票人提供以下资料：( ) A.已年检的营业执照、组织机构代码证原件

31、及复印件，章程、验资报告及经年检的贷款卡原件及复印件； B.经过有承兑资格银行（农村信用社）承兑的、未到期且要式完整的银行承兑汇票原件，及正反两面复印件； C.与出票人（或直接前手）之间发生商品或劳务交易的税务发票、交易合同或能够证明交易确已履行的其他有效凭证； D.法人代表或授权委托人的法人授权委托书原件及身份证复印件；经办人员有效证件原件及复印件； E.近期财务会计报表；5.银行承兑汇票有以下情况之一的，不得办理贴现：(ABCDE)A.要素不全； B.背书不连续； C.内容有涂改、印章不符合要求； D.注有“不得转让”字样的； E.汇票金额、期限等不符合规定； 6.银行承兑汇票有以下情况之

32、一的，不得办理贴现：(ABCD)A.处于公示催告期间的； B.承兑社（行）已发出停止办理贴现的通知或汇票本身规定不准贴现的； C.承兑附有条件的； D.对汇票真实性有根据性疑问的； 7.会计人员对汇票的票面要素进行审验，应使用专门的票据鉴别仪器，鉴别汇票真伪，确保(ABCD)A.汇票真实B.要素齐全C.背书连续D.签章规范。 8.办理贴现业务会计人员审查重点包括：(ABCD)A.是否为合规凭证，是否超过提示付款期； B.出票人、承兑人及贴现申请人的签章是否符合规定； C.汇票记载事项是否齐全，票据金额大小写是否一致，票据金额、日期、收款人名称是否更改；其他记载事项更改是否合规有效； D.汇票各

33、种暗记是否真实； 9.办理贴现业务会计人员审查重点包括：(ABCD)A.背书是否连续，签章是否符合规定，粘单处是否有签章； B.印章是否清晰、合规； C.汇票是否有伪造、变造、涂改痕迹； D.汇票质感、观感是否正常。 10.办理贴现业务汇票查询包括但不限于以下内容：(ABC) A.汇票票面要素是否与底卡联要素相符； B.他行是否已向承兑行或承兑人办理过查询； C.有无挂失、止付、公示催告或被有关司法机关冻结等。D.汇票是否本人开具 11.信贷部门应登记贴现业务台账，定期与会计部门有关账务进行核对。台账内容包括（ABCDE）A.申请人B.出票人C.承兑人D.汇票金额E.汇票号码12.信贷部门应登

34、记贴现业务台账，定期与会计部门有关账务进行核对。台账内容包括（ABCDEFG）A.出票日B.贴现日C.到期日D.贴现率E.贴现利息F.汇票到期处理G.诉讼时效 13.按户建立贴现业务档案，保存除汇票以外的(ABCD)A.原始记录B.合同协议C.贴现凭证D.各种有关资料14.办理银行承兑汇票业务出票人应具备以下条件：(ABCD)A.注册地或主要经营地在法人机构辖区内，系依法从事经营活动的企业法人或其他经济组织（个体工商户只可申请办理低风险承兑业务）； B.在法人机构开立基本存款账户或一般存款账户，低风险承兑业务可只开立临时存款账户； C.持有中国人民银行颁发并经过年检的贷款卡； D.有合法真实的

35、商品或劳务交易背景，与开户法人机构有真实的委托付款关系；15.办理银行承兑汇票业务出票人应具备以下条件：(ABCDE)A.信用等级在A级（含）以上，资产负债率在70%（含）以下，产品有市场，生产经营有效益，以自有资金提供承兑保证金，不挤占挪用信贷资金，符合贷款条件，具有到期支付汇票全部金额的能力（低风险承兑业务可适当放宽）； B.无不良信用记录，或虽有过不良信用记录，但并非主观恶意且本次申请承兑业务前已全部还清； C.对汇票差额部分提供足额、有效担保； D.购销合同中约定使用银行承兑汇票结算方式； E.法人机构规定的其他条件。 16.办理银行承兑汇票业务的法人机构应要求出票人提供下列资料：(A

36、BCD) A.银行承兑汇票承兑申请书 B.经有权部门核准登记并年检的营业执照或法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人或实际控制人身份证明；人民银行颁发并经年检合格的贷款卡； C.近三个年度财务报表（包括资产负债表、损益表和现金流量表，必要时须经会计师事务所审计）和近期财务报表（低风险承兑业务可适当简化）； D.有权部门批准的公司章程或合资、合作的合同或协议；符合章程规定的相关决议；法定代表人或实际控制人签字 样本等； 17.办理银行承兑汇票业务的法人机构应要求出票人提供下列资料：(AB)A.承兑申请所依据的合法有效的商品购销或劳务交易合同；确实因客观原因无法提供商品或劳务交易合同

37、（如无交易合同的现货交易等）的申请人，应提交证明交易关系真实性的相关证明资料，且在承兑协议中制定出相应的风险控制条款； B.需提供担保的应提交证明保证人资格和保证能力的有关资料或抵、质押担保资料；C.持有中国人民银行颁发并经过年检的贷款卡； D.有合法真实的商品或劳务交易背景，与开户法人机构有真实的委托付款关系；18.法人机构承兑业务受理部门按照信贷管理要求对出票人、保证金、担保及承兑风险情况进行调查,调查重点包括以下内容: (ABC) A.出票人是否是在法人机构开立账户的企（事）业法人或其他经济组织，营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡等是否年检合格。 B.出票人递交所有资料的真实性

38、、合法性；与开户法人机构是否建立委托付款关系。 C.出票人偿债能力、盈利能力、资信情况以及生产经营管理情况，在农村信用社及其他金融机构存量贷款及承兑质量状况，本次承兑业务办理后敞口余额是否控制在法人机构对其统一授信额度内。D.有合法真实的商品或劳务交易背景，与开户法人机构有真实的委托付款关系；19.法人机构承兑业务受理部门按照信贷管理要求对出票人、保证金、担保及承兑风险情况进行调查,调查重点包括以下内容: (ABC) A.保证金或其他担保方式是否落实，保证金来源是否合规；担保方式是否可行；保证人是否具有担保资格和担保能力；抵、质押物是否合法有效，是否有足够的变现能力等。 B.申请办理的汇票是否

39、在交易合同约定的有效期内；合同所载明的交易内容是否符合工商部门批准的经营范围；是否约定以银行承兑汇票进行结算；是否具有真实的交易关系；是否具有法律效力。 C.银行承兑汇票承兑申请书基本要素的填写是否清晰、准确和齐全；商品或劳务交易合同期限、金额是否与申请承兑的期限、金额相衔接；出票人、收款人的名称是否与交易双方的名称一致。D.需提供担保的应提交证明保证人资格和保证能力的有关资料或抵、质押担保资料；20.不得对存在下列情形之一的出票人办理承兑业务：(ABC)A.逃废银行债务的； B.已列入农村信用社信贷退出名单的； C.有不良贷款或欠息的； D.票面金额大小写不一致21.不得对存在下列情形之一的

40、出票人办理承兑业务：(ABC)A.有银行承兑汇票垫款余额的； B.无效担保或担保能力不足的； C.法人机构认为其他不得办理承兑业务的情形。D.信用社有贷款22.对商贸流通类客户总体要求是：(ABC)A.强调准入客户的区域和专业领域的竞争优势B.具有稳健的经营作风C.稳定的供销渠道和良好的经营记录D.等级评定在A级以上23.公司类客户准入条件。除了满足山东省农村信用社企业流动资金贷款实施细则相关规定以外，还应满足以下条件：(ABCD)A.有固定的经营场所，管理规范并配有固定的财务、销售等必要岗位及人员； B.主要投资人或实际控制人户籍所在地应在各县（市、区）联社、农村商业银行、农村合作银行（以下

41、统称县级法人机构）辖区内（能提供有效抵押的除外）； C.连续经营2年（含）以上，或已在公司现法定住所经营1年（含）以上； D.具备成熟稳定的供销渠道，相对稳定的上、下游客户群，所经营商品符合国家法律、产业政策，市场行情处于上行趋势，企业良好发展前景； 24.公司类客户准入条件。除了满足山东省农村信用社企业流动资金贷款实施细则相关规定以外，还应满足以下条件：(AC)A.信用评级A级（含）以上（能提供有效房地产抵押的可适当放宽）； B.自有资金应在50%以上；资产负债率在70%以下； C.在信用社无贷款D.有定期存款 25.商贸流通类贷款个人客户准入条件包括：(AB)A.个人类商贸流通类贷款的申请

42、人必须为在县级法人机构辖区工商管理部门依法注册登记并年检的个体工商户，且从事符合国家法律、产业政策的贸易活动； B.有固定的办公和经营场所，有满足货物周转、保管条件的仓库、货场或恒温库等场地；C.连续经营2年（含）以上D.资产负债率在70%以下26.了解企业生产经营状况。贷前调查要(ABC)A.将客户的财务信息与非财务信息相结合B.时点信息与期间信息相结合C.现场信息与非现场信息相结合D.电话核实与流水调查27.商贸流通类客户( )也是决定其市场前景大小的主要因素应考察分析商贸(AB)A.客户的发展阶段、融入产业链的程度B.在整个产业链中所居的地位C. 客户的顾客数量和层次D.经营者的敬业精神

43、28.对商贸流通类客户的贷款审查，除了执行山东省农村信用社企业流动资金贷款实施细则相关要求外，还应对以下内容严格把关：(ABCD)A.贷款要用于短期资金周转、经营性投资、扩大经营规模、店面装修改造等，不得从事股本性权益投资、股票、期货等投机经营活动或其他国家法律法规明确禁止的经营项目。 B.贷款期限原则上不超过一年。根据货物周转周期，科学确定贷款期限和还款方式，贷款用途季节性比较明显的，如储存苹果、蒜薹等农副产品的客户，贷款到期日或分期还款日应约定在集中出库销售时间。 C.特殊行业须取得国家相关部门的授权许可和符合相关技术管理规范。 D.法人经营机构认为必要的其他内容。29.商贸流通类贷款除严

44、格遵守山东省农村信用社第三方监管动产质押业务管理暂行办法相关规定外，还应做到以下几点：(ABCD) A.质押货物价值应按净值计算，即以当期市场价扣除折旧、保管费用、销售费用、运输费用、预计正常损耗等以后的实际价值； B.确定融资比例时，要参考近三年该商品的最低市场价格，合理确定货物评估价值，应考虑质物保管难易程度，科学评估C.质押市场价格走势，在充分剔除质物在市场跌价情况下的价值缩水率后，审慎设定质押比例，原则上不得高于50%； D.在三方协议中规定平仓条款，即因市场跌价、质押物毁损等原因造成质押物价值缩水难以抵偿融资金额时，为保证信用社权益，应及时要求借款人通过补充抵质押物、归还贷款等方式缓

45、释贷款风险。 30.针对贸易流通类客户资金使用频繁，管理难度大的实际情况，县级法人机构应重点加强对该类企业的贷后管理，动态掌握客户的经营情况、抵质押物保管情况等内容。(ABCD)A.对贷款前后情况进行对比，看贷款成效.B.查看存货数量及流转速度。 C.向同行侧面了解贷款资金使用情况，防止贷款被挪用。 D.与客户座谈，听取客户的感受和建议。31.做好商贸流通类贷款重点风险防范(ABC)A.防范行业风险。B.防范贷款资金被挪用的风险C.防范关联企业授信集中度风险D.信用风险32.办理承兑业务根据申请人信用等级不同(BCD)A.AA级（含）以上客户可缴存不低于汇票金额60%的保证金。 B.AA-级客

46、户缴存不低于汇票金额40%的保证金。 C.A+和A级客户缴存不低于汇票金额50%的保证金。 D.A-级客户缴存不低于汇票金额70%的保证金。 33.会计部门接到持票人开户行寄来的委托收款凭证和汇票，审核无误后进行付款。在汇票到期日或到期前收到的，于汇票到期日当日或最迟次日付款；在汇票到期日后收到汇票的，于收到汇票当日或最迟次日付款。但以下情况除外：(ABCD) A.票据正面注明“不得转让”而发生背书转让的票据； B.背书不连续且无法提供相关补充证明文件的票据； C.挂失止付期内的票据； D.法院做出除权判决，已无效的票据； 34.承兑业务受理部门应对承兑后出票人的有关情况进行跟踪管理，如发现异

47、常情况，及时采取保全措施。跟踪管理重点包括以下内容：(ABC)A.出票人商品、劳务交易是否履行，是否按申请用途使用银行承兑汇票。如果已经履约，应提供相关证明资料，如未履约，应收回已经签发的银行承兑汇票。 B.出票人的经营状况和财务状况是否正常； C.保证金管理是否符合规定；抵、质押物的价值是否发生变化； D.出现不良信用记录35.转贴现业务包括(ABCD)A.调查B.审查C.有权审批人审批D.签订合同 36.转贴现申请人应为经中华人民共和国银行业监督管理委员会及中华人民共和国工商行政管理部门核准许可经营，具有银行承兑汇票贴现资格的(AB)A.金融机构B.财务公司C.资产管理公司D.担保公司 3

48、7.票据业务人员应对转贴现申请人资格及资料进行审查，对符合条件的填写转贴现业务申请审批表，审查重点包括：(AB) A.转贴现申请人的交易资格，是否为合法的持票人和有权交易人； B.票据是否真实，票面要素是否齐全、有效，背书是否连续，签章是否规范； C.票据大小写金额D.票据的来源38.转贴现卖出业务应做好以下环节工作：(ABC) A.票据业务人员应按规定与会计及档案管理等人员做好银行承兑汇票及相关资料的交接。 B.票据业务人员在转卖路程中，应注意在途风险。 C.票据业务人员应督促客户按交易合同约定，及时将 交易款项划回，款项到账后方可离开。 D.对未转卖成功的银行承兑汇票，转卖人员不必带回。

49、39.信用社应对拟贴现或转贴现贴入的商业汇票原件进行审验，确保(ABCD)。ABCD A.票据真实B.票面要素齐全C.背书连续D.签章规范40.关于贴现的说法，正确的有（ABD）。 A.贴现实质上是企业融通资金的行为B.贴现可分为初次贴现、再贴现、转贴现三类C.贴现的期限从其出票之日起至贴现之日止D.承兑人在异地的，另加三天的划款日期41.贴现、转贴现和再贴现按照交易方式，分为（BC）。A.卖出式B.买断式C.回购式D.买入式42.纸质商业汇票贴现前应向承兑人办理票据查询，查询的内容包括但不限于那些内容（ACD）A、有无挂失止付、公示催告或被有权机关冻结。B、真伪是否辨别。C、票面要素是否与真

50、实相符。D、他行是否已办理查询或贴现。43.票据权利在下列期限内不行使而消灭的有：（BCD）A.持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起3年。见票即付的汇票、本票，自出票日起年；B.持票人对支票出票人的权利，自出票日起个月；C.持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起个月；D.持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起个月。44.关于银行汇票的说法正确的是：（AB）A.银行汇票是指出票行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。B.提示付款是指收款人或持票人持银行汇票到付款人开户行申请支付票据款项的行为。通过委托收款银行或者通过票据

51、交换系统向付款人提示付款的，视同持票人提示付款。C.银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可用于支取现金。签发现金银行汇票，申请人和收款人必须均为个人。银行汇票可以记名也可以不记名，金额起点为500元。D.营业机构通过现金方式签发银行汇票或解付现金银行汇票单笔大于20万元，或转账方式签发银行汇票或解付转账银行汇票单笔金额大于30万元的，应经主管授权后办理。45.关于银行承兑汇票保证金，下列说法正确的是：（BCD）。A.按顺序用于支付单位到期银行承兑汇票B.不得挪作他用C.不得将保证金专户与出票人其他账户串用D.不得提前支取保证金46.关于银行承兑汇票保证金，下列说法正确的是：（AC

52、D）。A.银行承兑汇票保证金按客户账户管理B.客户申请开立多张银行承兑汇票时，不可以使用同一保证金账户C.对于定期保证金，一张承兑汇票对应一笔定期保证金存款D.一本通存入保证金时，一张汇票对应一个笔号47.向银行申请办理银行承兑汇票的出票人必须具备的条件是（ABD）。A.在承兑银行开立存款账户B.资信状况良好，并具有支付汇票金额的可靠资金来源C.企业法人D.具有真实的交易背景和债券债务关系48.关于商业承兑汇票下列说法正确的是：（ABCD）A.办理商业承兑汇票业务，应以真实、合法的商品交易关系和债权债务关系为基础B.商业承兑汇票的付款期限，最长不超过六个月C.商业承兑汇票上的出票人的签章，为该

53、单位在其开户行的预留印鉴D.商业承兑汇票权利时效自商业承兑汇票到期之日起2年49.票据可以背书转让，但（ACD）的就不得背书转让。A.填明现金字样的银行汇票B.银行本票C.用于支取现金的支票D.填明不得转让字样的票据50.持票人提交的银行本票存在下列（ABCD）等情形之一的，代理付款行应拒绝受理。A.出票银行在银行本票下面记载不得转让的银行本票已背书转让B.使用粘单未按规定加盖骑缝章C.出票日期使用小写数字填写D.银行本票专用章上或票面上未记载银行机构代码51.纸质商业汇票贴现前应向承兑人办理票据查询，查询的内容包括但不限于那些内容（ACD）A、有无挂失止付、公示催告或被有权机关冻结。B、真伪

54、是否辨别。C、票面要素是否与真实相符。D、他行是否已办理查询或贴现。52.关于票据背书的有关规定下列说法正确的是（ABCD）A、依法背书转让的票据，任何单位和个人不得冻结票据款项，但法律另有规定的除外。B、持票人以票据质押的，除按规定记载背书外，还应在背书人栏记载“质押”字样。C、票据被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转让；背书转让的，背书人应承担票据责任。D、填明“现金”字样的票据不得背书转让。53.山东省农村信用社贴现业务管理暂行办法是根据（ABCDEF）A中华人民共和国票据法B支付结算办法C票据管理实施办法D商业汇票承兑，贴现与再贴现管理暂行办法E中国银行业票据业务规

55、范F山东省农村信用社信贷基本制度54.办理银行承兑汇票贴现的汇票到期如遭拒付事由合理正当的，应将被拒绝事由书面通知贴现申请人，根据实际情况向贴现申请人、出票人以及汇票的其他前手背书人中的任何一人或全体进行追索。（AB） A.全体B.任何一人C.任何人都不可以D.承兑银行55. 银行承兑汇票贴现转入不良贷款后，应落实清收责任，制定清收计划，进行追偿,追偿内容包含（ABC） A.拒付的票款B.赔付利息C.催收费用D.劳务费56.可买入银行承兑汇票承兑人的范围参照以下确定： （ABCDEF）A国有商业银行； B国家政策性银行； C全国性股份制商业银行； D以直辖市、省会城市及计划单列市冠名的及已上市

56、的地方性商业银行； E农村信用社、农村商业银行、农村合作银行； F外资银行57下列银行承兑汇票不得买入：（ABCD）A经收款人回头背书给出票人，并由出票人申请贴现的银行承兑汇票。 B转贴现申请人或转贴现申请人之前手（金融机构） 背书人用章不规范的（如中资金融机构公章、结算专用章等）。 C转让受限的银行承兑汇票。 D部分放弃追索权贴现的银行承兑汇票。 58.承兑申请人有（ABCD）情形的不得办理承兑。A.逃废银行债务的B.有逾期、呆滞、呆帐贷款或欠息的C.有银行承兑汇票垫款余额的D.有经济债务诉讼案件的59.银行承兑汇票必须具备下列内容（ABD）。A.“银行承兑汇票”字样B.确定的金额C.收款人

57、签章D.无条件支付的委托60.贴现申请人申请贴现时，需提交以下资料（ACD）：A.未到期的真实、合法、有效的银行承兑汇票（原件）B.承兑申请人经年检的营业执照复印件、贷款卡、代码证复印件及经办人身份证复印件C.有关的商品交易合同复印件D.与其直接前手之间的增值税发票复印件三.判断题1.所有业务产品都可以通过自上而下模式建立额度，承兑汇票、票据贴现、房地产开发贷款、保函以及贷款证贷款的额度建立只能采用自上而下的方式(对)2.票据贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止，承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的天数计算应另加3天的划款日期。(对)3.银行承兑汇票的出票人为银行以外的企业或其他组织。(对)4.付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。(对)5.银行承兑汇票保证金必须是出票人自有资金，不得以贷款缴存保证金；不得逆程序先签发银行承兑汇票后存保证金。(对)6.以质押方式签发的银行承兑汇票，承兑期限不得超过一年。（错）7.出票人在汇票正面记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人仍应承担保证责任。（错）8.银行承兑汇票垫款是指银行承兑汇票到期，出票人未足额交存票款的，不足部分