2篇个人税务自查报告_.doc

1、2篇个人税务自查报告_2篇个人税务自查报告 现将自查情况汇报如下:纳税人名称:_市_有限公司，税务登记号:_，经济类型:私营有限责任公司，法人代表:_，注册资金:_万元，经营地址:_市_镇_路_幢_号，主营:销售:钢材、金属材料、文化用品等，在册职工_人。我企业是独立核算，实行查帐征收的私营企业。 我公司于201_年12月20日起对我公司20_年1月20_年11月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下(由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏。)如有不妥，请理解和指正，谢谢! 一、20_年度实现营业收入3,575,297.13元，销售成本3,214,299.11元，税金及附 加13,5

2、30.89元，期间费用403,062.81元，财务报表利润2,674.74元，企业实际支付 职工工资265,800.00元。20_年度企业所得税应纳税额为4,243.68元。 1、全年应纳增值税135,322.17元。 2、应纳营业税4,410.00元，当年已缴4,410.00元,已结清。 3、应缴城市建设维护税139,732.177%=6,986.60元，当年已缴6,986.60元,已结清。 4、应缴教育费附加139,732.173%=4,191.96元，当年已缴4,191.9元,已结清。 5、应缴地方教育费附加139,732.172%= 2,793.33元，当年已缴 2,793.33元,已

3、结清。 6、应缴印花税(276,446780%+3575,297.1340%)0.03%+帐本45=1,112.50元, 当年已缴977.44元，次年1月补缴212.30元,多缴印花税77.24元。 7、20_年企业实际支付工资265,800.00元，应缴工会经费265,800.002%40%=2,126.40元，当年已缴1,050.00元，未缴应补缴1,076.40元。 8、应缴残保基金265,8001.5%=3987.00元，已缴残保基金4,693.50元。当年多缴残保基金706.00元。 9、应缴企业所得税，本年缴纳20_年前年度所得税3,858.99元，预交20_年三季度 所得税122

4、.16元。 二、20_年度营业收入1,766,135.98元，销售成本1,437,752.14元，税金及附加 2,902.60元，期间费用391,464.07元，报表利润55.17元,企业实际支付职工工资 263,000.00元。 1、全年应纳增值税27,026.05元。 2、应纳营业税3,808.00元，当年已缴3,808.00元,已结清。 3、应缴城市建设维护税30,834.055%=1,541.70元，当年已缴1,505.47元, 次年1月 补缴36.33元,已结清。 4、应缴教育费附加30,834.053%=925.02元，当年已缴903.22元, 次年1月补缴21.80元,已清。 5

5、、应缴地方教育费附加30,834.052%=616.68元，当年已缴602.14元, 次年1月补缴14.53元,已结清。 6、应缴印花税(,1627,66080%+2,061,37940%)0.03%+帐本45=658.00元,已缴印花税662.65元,多缴纳4.65元。 7、20_年企业实际支付工资263,000.00元，应缴工会经费42,0002%40%=2,104.00元，已缴工会经费2,880.00元,多缴应补缴补交20_年776.00元，20_年未缴应补缴300.40元。 8、应缴残保基金263,000.001.6%=4,208.00元，已缴残保基金2,160.00元。未缴应补缴20

6、48.00元。20_年多缴纳706.00元。实际20_年未缴应补缴1342.00元。 9、应缴企业所得税，本年缴纳20_年年度企业所得税1,060.92元。 三、20_年11月底营业收入1,766,135.98元，销售成本1,437,752.14元，税金及附加2,902.60元，期间费用391,464.07元，报表利润55.17元,企业实际支付职工工资263000.00元。 1、全年应纳增值税5,713.14元。 2、应纳营业税3,251.00元，当年已缴3,251.00元,已结清。 3、应缴城市建设维护税8,964.145%=448.21元，当年已缴456.71元。 4、应缴教育费附加8,9

7、64.143%=268.92元，当年已缴274.02元。 5、应缴地方教育费附加8,964.142%=179.28元，当年已缴182.68元。 6、应缴印花税(913,72480%+583,53340%)0.03%+帐本45=309.32元,已缴印花税221.40元,应补缴87.92元。 7、20_年企业实际支付工资78,100.00元,应缴工会经费78,100.002%40%=624.80元,已缴工会经费1,100.00元。 8、应缴残保基金78,100.001.6%=1249.60元，已缴残保基金800.00元。未缴应补缴449.60元。 9、应缴企业所得税，本年缴纳20_年年度企业所得税

8、991.29元，预交三个季度所得税 982.87元。 四、自查后发现问题: (一)、20_年度实际支付工资265,800.00元，应缴工会经费265,800.002%40%=2,126.40元，当年已缴1,050.00元，未缴应补缴1,076.40元。20_年企业实际支付工资263,000.00元，应缴工会经费42,0002%40%=2,104.00元，已缴工会经费2,880.00元,多缴应补缴补交20_年776.00元，20_年度还有300.40元未缴。20_年企业实际支付工资78,100.00元,应缴工会经费78,100.00 2%40%=624.80元,已缴工会经费1,100.00元，多

9、缴纳475.20元。三年多缴工会经费174.80元 (1,076.40-776.00-475.20)元。 (二)、20_年应缴残保基金应缴残保基金265,8001.5%=3987.00元，已缴残保基金4,693.50元。当年多缴残保基金706.00元。20_年应缴残保基金263,000.00 1.6%=4,208.00元，已缴残保基金2,160.00元。未缴应补缴2048.00元。20_年多缴纳706.00元。实际20_年未缴应补缴1342.00元。20_年应缴残保基金781000.00 1.6%=1,249.60元，已缴残保基金800.00元。未缴应补缴449.60元。三年应补缴工会经费(-

10、706.00+2048.00+449.60)=1,791.60元未缴。 (三)、20_年应缴印花税(276,446780%+3575,297.1340%)0.03%+帐本45=1,112.50元,当年已缴977.44元，次年1月补缴212.30元,多缴印花税77.24元，20_年应缴印花税(,1627,66080%+2,061,37940%)0.03%+帐本45=658.00元,已缴印花税662.65元,多缴纳4.65元。20_年应缴印花税(913,72480%+583,53340%)0.03%+帐本45=309.32元,已缴印花税221.40元,应补缴87.92元。三年应补缴印花税(-77.

11、24-4.65+87.92=6.03元)。 五、我公司于20_年度前将此税款及时进行申报，并补缴税款。 _市_有限公司 二一_年_月_日 个人税务自查报告 我公司与20_年3月12日对公司20_年1月20_年12月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢! 纳税人名称 税务登记号 纳税人识别号 经济类型 法人代表 检查时限 20_年1月20_年12月 一、 企业基本情况: 我公司系私营企业，经营地址:主营:注册资金: 人。法人代表: ，在册职工工资总额 。20_年实现营业收入 20_年度经营性亏损元 。 二、 流转税

12、(地税): 1.主营业务收入:我司20_年实现主营业务收入元。 其中: 2.营业税:我司20_年上缴纳营业税元。 其中: 3、城市维护建设税:我司20_年上缴城市维护建设税元。 其中: 4、教育费附加:我司20_年上缴教育费附加元。 其中: 5、 堤防费:我司20_年应缴堤防费元。 6、 平抑食品价格基金:我司20_年应缴平抑食品价格基金元。 7、 教育发展费:我司20_年应缴教育发展费元。 其中: 三、地方各税部分: 1.个人所得税:我公司法人代表 20_年工资收入元，我司20_年个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。 2.土地使用税:无 3.房产税:我司20_年度无房产税 4.车船使用税:我司拥有小车 辆，应缴纳车船使用税 元，已缴纳。 5.印花税:我公司20_年主营业务收入元，按0.03