深圳关于成立日化产品公司可行性研究报告（参考模板）

1、泓域咨询 /深圳关于成立日化产品公司可行性研究报告深圳关于成立日化产品公司可行性研究报告xx投资管理公司报告说明国外的明星品牌均有近百年发展历史，拥有较强的口碑和消费者信赖度。而口碑的积淀主要依靠时间的积累，经历的时间越久，经过市场的筛选，生存下来的品牌必然有成熟的工艺和稳定的产品质量，更容易得到消费者的支持。而我国化妆品品牌除百雀羚外，成立时间主要集中在2000年左右，培育时间短，且出生在完全竞争的市场环境中，受到国外成熟品牌的强力挤压。相较国外品牌的成长路径，我国品牌成长环境更为恶劣，在缺乏口碑积淀的背景下，很难享受品牌溢价，导致对渠道销售有较大依赖度。xx投资管理公司主要由xx（集团）有

2、限公司和xxx（集团）有限公司共同出资成立。其中：xx（集团）有限公司出资884.00万元，占xx投资管理公司85%股份；xxx（集团）有限公司出资156万元，占xx投资管理公司15%股份。根据谨慎财务估算，项目总投资8678.13万元，其中：建设投资6520.07万元，占项目总投资的75.13%；建设期利息182.59万元，占项目总投资的2.10%；流动资金1975.47万元，占项目总投资的22.76%。项目正常运营每年营业收入19000.00万元，综合总成本费用16109.16万元，净利润2110.02万元，财务内部收益率17.22%，财务净现值1731.60万元，全部投资回收期6.45年

3、。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。本项目符合国家产业发展政策和行业技术进步要求，符合市场要求，受到国家技术经济政策的保护和扶持，适应本地区及临近地区的相关产品日益发展的要求。项目的各项外部条件齐备，交通运输及水电供应均有充分保证，有优越的建设条件。，企业经济和社会效益较好，能实现技术进步，产业结构调整，提高经济效益的目的。项目建设所采用的技术装备先进，成熟可靠，可以确保最终产品的质量要求。本报告为模板参考范文，不作为投资建议，仅供参考。报告产业背景、市场分析、技术方案、风险评估等内容基于公开信息；项目建设方案、投资估算、经济效益分析等内容基于行业研究模型。本报

4、告可用于学习交流或模板参考应用。目录第一章 拟组建公司基本信息9一、 公司名称9二、 注册资本9三、 注册地址9四、 主要经营范围9五、 主要股东9公司合并资产负债表主要数据10公司合并利润表主要数据10公司合并资产负债表主要数据11公司合并利润表主要数据12六、 项目概况12第二章 公司筹建方案16一、 公司经营宗旨16二、 公司的目标、主要职责16三、 公司组建方式17四、 公司管理体制17五、 部门职责及权限18六、 核心人员介绍22七、 财务会计制度23第三章 项目背景及必要性31一、 未来行业发展空间31二、 全球化妆品制造行业发展概况32三、 行业的技术水平及技术特点34第四章 行

5、业、市场分析36一、 行业发展的有利和不利因素36二、 行业发展的有利和不利因素39第五章 发展规划分析44一、 公司发展规划44二、 保障措施45第六章 法人治理48一、 股东权利及义务48二、 董事55三、 高级管理人员60四、 监事62第七章 选址分析64一、 项目选址原则64二、 建设区基本情况64三、 创新驱动发展68四、 社会经济发展目标76五、 产业发展方向79六、 项目选址综合评价80第八章 风险风险及应对措施81一、 项目风险分析81二、 公司竞争劣势88第九章 环保方案分析89一、 编制依据89二、 环境影响合理性分析89三、 建设期大气环境影响分析90四、 建设期水环境影

6、响分析92五、 建设期固体废弃物环境影响分析92六、 建设期声环境影响分析93七、 营运期环境影响93八、 环境管理分析94九、 结论及建议96第十章 项目进度计划98一、 项目进度安排98项目实施进度计划一览表98二、 项目实施保障措施99第十一章 经济效益分析100一、 经济评价财务测算100营业收入、税金及附加和增值税估算表100综合总成本费用估算表101固定资产折旧费估算表102无形资产和其他资产摊销估算表103利润及利润分配表104二、 项目盈利能力分析105项目投资现金流量表107三、 偿债能力分析108借款还本付息计划表109第十二章 项目投资分析111一、 投资估算的依据和说明

7、111二、 建设投资估算112建设投资估算表114三、 建设期利息114建设期利息估算表114四、 流动资金115流动资金估算表116五、 总投资117总投资及构成一览表117六、 资金筹措与投资计划118项目投资计划与资金筹措一览表118第十三章 项目总结分析120第十四章 附表附录121主要经济指标一览表121建设投资估算表122建设期利息估算表123固定资产投资估算表124流动资金估算表124总投资及构成一览表125项目投资计划与资金筹措一览表126营业收入、税金及附加和增值税估算表127综合总成本费用估算表128固定资产折旧费估算表129无形资产和其他资产摊销估算表129利润及利润分配

8、表130项目投资现金流量表131借款还本付息计划表132建筑工程投资一览表133项目实施进度计划一览表134主要设备购置一览表134能耗分析一览表135第一章 拟组建公司基本信息一、 公司名称xx投资管理公司（以工商登记信息为准）二、 注册资本1040万元三、 注册地址深圳xxx四、 主要经营范围经营范围：从事日化产品相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）五、 主要股东xx投资管理公司主要由xx（集团）有限公司和xxx（集团）有限公司发起成立。（一）xx（集团）有限公司基

9、本情况1、公司简介经过多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全。积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。2、主要财务数据公司合

10、并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额3305.482644.382479.11负债总额1893.481514.781420.11股东权益合计1412.001129.601059.00公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入8750.127000.106562.59营业利润1890.981512.781418.24利润总额1677.101341.681257.82净利润1257.82981.10905.63归属于母公司所有者的净利润1257.82981.10905.63（二）xxx（集团）有限公司基本情况1、公司简介未来，

11、在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则，董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额3305.482644.382479.11负债总额1893.481514.781420.11股东权益合计1412.001129.601059.00公司合并利润表主要数据项目20

12、20年度2019年度2018年度营业收入8750.127000.106562.59营业利润1890.981512.781418.24利润总额1677.101341.681257.82净利润1257.82981.10905.63归属于母公司所有者的净利润1257.82981.10905.63六、 项目概况（一）投资路径xx投资管理公司主要从事关于成立日化产品公司的投资建设与运营管理。（二）项目提出的理由国际化妆品集团品牌矩阵丰富，研发积淀深厚，拥有庞大的原料数据库和专利明星原料，以及成熟的配方体系，具备基础研发实力和创新能力，是行业新技术的引领者。例如韩国的爱茉莉太平洋集团发明气垫技术，宝洁提出

13、5%烟酰胺的美白最佳比，欧莱雅集团提出微生态护肤，SK-II/欧莱雅集团/资生堂集团等分别拥有专利成分pitera/玻色因/4msk等。创新型研发实力确保了国际化妆品集团的产品力优势与品牌溢价，并且这一优势可在较长期间维持。在新的历史时期，深圳必须始终坚持发展第一要务，牢牢把握战略机遇期，坚定不移地走质量引领、创新驱动的发展之路，释放开放互动、绿色低碳的巨大潜能，汇聚协调均衡、共建共享的强大力量，在新一轮改革开放中率先突破，在应对国际竞争中占得先机，在服务发展大局中主动担当，继续种好国家改革开放的试验田、打造创新发展的高地、成为包容发展的示范城市。（三）项目选址项目选址位于xxx（待定），占地

14、面积约16.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（四）生产规模项目建成后，形成年产xx吨日化产品的生产能力。（五）建设规模项目建筑面积20885.18，其中：生产工程12985.70，仓储工程3157.96，行政办公及生活服务设施2420.16，公共工程2321.36。（六）项目投资根据谨慎财务估算，项目总投资8678.13万元，其中：建设投资6520.07万元，占项目总投资的75.13%；建设期利息182.59万元，占项目总投资的2.10%；流动资金1975.47万元，占项目总投资的22.76%。（七）经济效益（正常

15、经营年份）1、营业收入（SP）：19000.00万元。2、综合总成本费用（TC）：16109.16万元。3、净利润（NP）：2110.02万元。4、全部投资回收期（Pt）：6.45年。5、财务内部收益率：17.22%。6、财务净现值：1731.60万元。（八）项目进度规划项目建设期限规划24个月。（九）项目综合评价该项目符合国家有关政策，建设有着较好的社会效益，建设单位为此做了大量工作，建议各有关部门给予大力支持，使其早日建成发挥效益。第二章 公司筹建方案一、 公司经营宗旨依据有关法律、法规，自主开展各项业务，务实创新，开拓进取，不断提高产品质量和服务质量，改善经营管理，促进企业持续、稳定、健

16、康发展，努力实现股东利益的最大化，促进行业的快速发展。二、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下

17、，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、日化产品行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。4、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。5、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。三、 公司组建方式xx投资管理公司主要由xx（集团）有限公司和xxx（集团）有限公司共同出资成立。其中：xx（

18、集团）有限公司出资884.00万元，占xx投资管理公司85%股份；xxx（集团）有限公司出资156万元，占xx投资管理公司15%股份。四、 公司管理体制xx投资管理公司实行董事会领导下的总经理负责制，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责；公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。总经理的主要职责如下：1、全面领导企业的日常工作；对企业的产品质量负责；向本公司职工传达满足顾客和法律法规要求的重要性；2、制定并正式批准

19、颁布本公司的质量方针和质量目标，采取有效措施，保证各级人员理解质量方针并坚持贯彻执行；3、负责策划、建立本公司的质量管理体系，批准发布本公司的质量手册；4、明确所有与质量有关的职能部门和人员的职责权限和相互关系；5、确保质量管理体系运行所必要的资源配备；6、任命管理者代表，并为其有效开展工作提供支持；7、定期组织并主持对质量管理体系的管理评审，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。五、 部门职责及权限（一）综合管理部1、协助管理者代表组织建立文件化质量体系，并使其有效运行和持续改进。2、协助管理者代表，组织内部质量管理体系审核。3、负责本公司文件（包括记录）的管理和控制。4、负责本公司员工培训

20、的管理，制订并实施员工培训计划。5、参与识别并确定为实现产品符合性所需的工作环境，并对工作环境中与产品符合性有关的条件加以管理。（二）财务部1、参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。2、参与本公司的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作。3、负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。4、负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。5、负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析，向公司领导报告公司经营情况。6、负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款。负责销售楼款的收款工作，并及时送交银行。7

21、、负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证。8、负责公司总长及所有明细分类账的记账、结账、核对，每月5日前完成会计报表的编制，并及时清理应收、应付款项。9、协助出纳做好楼款的收款工作，并配合销售部门做好销售分析工作。10、负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。11、负责银行财务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务。12、负责先进管理，审核收付原始凭证。13、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账，月末与银行对账单和对银行存款余额，并编制余额调节表。14、负责公司员工工资的发放工作，现金收付工作。（三）投资发展部1、调查、搜集、整

22、理有关市场信息，并提出投资建议。2、拟定公司年度投资计划及中长期投资计划。3、负责投资项目的储备、筛选、投资项目的可行性研究工作。4、负责经董事会批准的投资项目的筹建工作。5、按照国家产业政策，负责公司产业结构、投资结构的调整。6、及时完成领导交办的其他事项。（四）销售部1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收

23、，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查

24、找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。六、 核心人员介绍1、郑xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。2、莫xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长

25、；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。3、董xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。4、赵xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。5、陆xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公

26、室主任，2017年8月至今任公司监事。6、段xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。7、潘xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。8、万xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2

27、011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。七、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润

28、中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司持有的本公司股份不参与分配利润。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会

29、须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。6、公司利润分配政策为：（1）利润分配原则：公司的利润分配应重视对社会公众股东的合理投资回报，以维护股东权益和保证公司可持续发展为宗旨，保持利润分配的连续性和稳定性，并符合法律、法规的相关规定；（2）利润分配决策程序：公司年度的利润分配方案由董事会结合公司的经营数据、盈利情况、资金需求等拟订，董事会审议现金分红方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序等事项。公司也可根据相关法律、法规的规定，结合公司实际经营情况提出中期利润分配方案。公司独立董事应对利润分配方案发表明确的独立意见，利润分配方案须经

30、董事会过半数以上表决通过并经三分之二以上独立董事表决通过后，方可提交股东大会审议；股东大会审议现金分红方案时，公司应当通过多种渠道主动与独立董事、中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。对报告期盈利但公司董事会未提出现金分红方案的，董事会应当做出详细说明，独立董事应当对此发表独立意见。提交股东大会审议时，公司应当提供网络投票等方式以方便股东参与股东大会表决。此外，公司应当在定期报告中披露未分红的具体原因，未用于分红的资金留存公司的用途；监事会应当对董事会和管理层执行公司分红政策的情况及决策程序进行监督，对董事会制定或修改的利润分配政策进行审议，并经过半

31、数监事通过，在公告董事会决议时应同时披露独立董事、监事会的审核意见；公司利润分配政策的制订或修改由董事会向股东大会提出，董事会提出的利润分配政策需经全体董事过半通过并经三分之二以上独立董事通过，独立董事应当对利润分配政策的制定或修改发表独立意见；公司利润分配政策的制定或修改提交股东大会审议时，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过；对章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过论证后履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过；公司如因外部经营环境或自身经营状况发生重大变化而需要调整分红政策，应以股东权益保

32、护为出发点，详细论证和说明原因。有关调整利润分配政策的议案由独立董事、监事会发表意见，经公司董事会审议后提交公司股东大会审议批准。（3）现金分红的条件公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值，并且现金流充裕，实施现金分红不影响公司的持续经营；审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；（4）现金分红政策公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利

33、润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。重大资金支出是指需经公司股东大会审议通过，达到以下情形之一：交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的30%以上；交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的50%以上，且绝对金额超过3000万元；交易标的（如股权）在最近一个会计年

34、度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元；交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过3000万元；交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元。满足上述条件的重大投资计划或者重大现金支出须由董事会审议后提交股东大会审议批准。（5）利润分配时间间隔：在满足上述第（四）款条件下，公司每年度至少分红一次；（6）现金分红比例：公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围；公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，最近三年以现金方式累计分配的利润不

35、少于最近三年实现的年均可分配利润的30%；（7）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其所占用的资金。（8）公司在依据公司的利润分配原则、利润分配政策、利润分配规划以及本章程的规定，进行利润分配时，现金分红方式将优先于其他各类非现金分红方式。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。第三节会计师事务所的聘任3、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。4、公司保证向

36、聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。5、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。6、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前30天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。第三章 项目背景及必要性一、 未来行业发展空间1、跨国化妆品巨头领跑行业技术发展国际化妆品集团品牌矩阵丰富，研发积淀深厚，拥有庞大的原料数据库和专利明星原料，以及成熟的配方体系，具备基础研发实力和创新能力，是行业新技术的引领者。例如韩国的爱茉莉太平洋集团

37、发明气垫技术，宝洁提出5%烟酰胺的美白最佳比，欧莱雅集团提出微生态护肤，SK-II/欧莱雅集团/资生堂集团等分别拥有专利成分pitera/玻色因/4msk等。创新型研发实力确保了国际化妆品集团的产品力优势与品牌溢价，并且这一优势可在较长期间维持。2、中国等新兴市场发展潜力巨大从Euromonitor数据库中看出，全球最高人均化妆品消费地区是中国香港，2019年人均消费了475美元。其次是日本，2019年人均消费为309美元。随后是地处北欧的挪威，2019年人均消费了299美元。美国虽拥有最大的化妆品市场，但其人均消费只排在第七位，2019年人均消费282美元。反观中国，2019年人均仅消费50

38、美元，仅是中国香港、日本、挪威和美国的11%、16%、17%和18%。考虑到我国居民(尤其是女性居民)对自身外形重视程度以及消费水平的不断提高，我国人均化妆品消费水平将得到提高，行业市场规模也将持续扩大。据Euromonitor统计，2009-2018年，中国化妆品行业年均复合增速为9.9%，比美国的3.3%高出6.6个百分点。对比我国和全球化妆品市场规模增速，我国已然成为带领全球化妆品行业发展的重要市场，未来发展具有更大的想象空间。二、 全球化妆品制造行业发展概况1、全球化妆品市场呈现缓慢增长态势据Euromonitor数据显示，2019年全球化妆品市场规模达到4,996.37亿美元，自20

39、14年起呈缓慢增长趋势。世界规模基数最大的化妆品市场是美国，2019年其市场规模达到928.53亿美元，较我国多34.28%，占全球市场的18.58%。我国的化妆品市场规模位居世界第二，占据约14%。世界第三位是同处于亚太地区的日本，其2019年的市场规模约389亿美元，占比约8%。从增长性来看，2014-2019年，美国和日本化妆品市场年均增速远不及中国，分别仅有2.81%和1.78%。在全球前10的化妆品市场中，仅有中国和印度的市场规模正处于快速增长阶段。2、高端市场高增长，大众市场基数庞大化妆品市场可分为奢侈、高端和大众市场。其中，奢侈、高端市场是面向一二线城市具有高消费水平的人群，据E

40、uromonitor统计，2019年市高端化妆品市场规模为1,517.9亿元，占比31.77%的市场份额。大众市场主要针对低线城市（除一二线城市以外）的中产人群。虽然大众市场的化妆品产品单价比较低，但由于消费者的基数较大，2019年市场规模高达2,769.8亿元，占据57.98%的市场份额，成为我国最重要的化妆品市场。在成长速度上看，高端市场规模增长得较快。2014-2019年，高端市场复合增速为16.98%，大众市场的复合增速约4.90%。3、全球化妆品市场主要份额集中于海外知名公司和品牌在化妆品企业排名前20的化妆品企业中，欧莱雅、宝洁、雅诗兰黛、资生堂和LVMH集团分别占据前5名，它们均

41、是海外知名化妆品企业，2019年占据约30%的市场份额。除此之外，20强企业里本土企业占据10位，位置均在13-20名左右。这10家本土企业里包含百雀羚、伽蓝、上海上美和上海家化等涵盖美妆或者护肤品的企业。据Euromonitor数据显示，2019年全球TOP6化妆品企业市场占有率达36.8%。而根据LOral数据显示，2019年全球TOP6化妆品企业销售额占全球美妆市场份额的45.6%。目前，全球化妆品行业主要由欧美企业占据主要市场份额，2019年市场份额排名第一的是欧莱雅集团，其次是联合利华、雅诗兰黛、宝洁、资生堂和科蒂。2019年，欧莱雅以31.8亿美元的化妆品销售额排名第一，其次是联合

42、利华和雅诗兰黛，分别为22.4亿美元和14.2亿美元。三、 行业的技术水平及技术特点1、天然有机、绿色环保成为化妆品市场未来发展主题享受健康、环保的低碳生活已成为国内越来越多消费者的共识，顺应这种环保潮流，在化妆品的生产和使用上追求自然、绿色，成为化妆品行业的必然发展趋势。消费者要求化妆品对人体无害，近几年来，纯天然产品、有机产品备受追捧，是未来化妆品市场的一个发展热点，也是各化妆品企业加强研发的重点领域。2、功能性原料开发是本行业科研重点近30年以来，具有美白功能的化妆品原料的研发是本行业科研重点，以韩国和日本为代表的国外知名化妆品品牌厂商在上个世纪90年代开始，分别在这个领域取得重大突破，

43、如韩国化妆品企业根据曲酸-咖啡酸在皮肤吸收和美白的研究成果，在世界6个国家获得了专利；日本花王集团从洋甘菊中提取出Kamomira内皮素，用于阻碍有角朊细胞向黑色素细胞的信息传递，以抑制黑色素生产，达到美白效果。除了美白效果，抗衰老、抗氧化、长效保湿等功能性原料的研发及应用，也是本行业的科研重点和难点。一旦某个化妆品企业在某个功能性原料开发方面取得突破，则其产品可以在一定时间内具有较强的竞争力。如欧莱雅集团研发出具有专利成分的玻色因（ProXylane），其旗下的多个品牌如赫莲娜、修丽可、薇姿等产品，均应用了玻色因，产品长期畅销。3、重视化妆品效能的评价以及安全性测试方法1997年，欧莱雅集团

44、收购Episkin技术标准化、可重复生产的再生表皮工具，代替动物测试化妆品功效和安全性。从此以后，各大化妆品知名品牌厂商开始重视化妆品的评价以及安全性测试方法，并建立一整套完善的体系。4、交叉学科在化妆品行业的应用日益广泛化妆品行业涉及生物技术、化学合成等多个学科领域，除了各个学科自身的技术发展，交叉学科的应用也日益成熟。如：通过植物提取技术与化学合成技术的结合，生产天然原材料；通过生物技术与高分子应用的结合，提取植物原料、改进产品剂型等。第四章 行业、市场分析一、 行业发展的有利和不利因素1、行业发展的有利因素（1）国家产业政策的支持2020年7月，国家发展改革委、中央网信办、工业和信息化部

45、等部门联合印发关于支持新业态新模式健康发展激活消费市场带动扩大就业的意见明确指出“支持微商电商、网络直播等多样化的自主就业、分时就业”。微商和直播迎来了全新的发展机会，逐步纳入监管范畴。微商和直播的“转正”，也将化妆品线上销售渠道再度拓宽。2020年12月，财政部、税务总局发布关于广告费和业务宣传费支出税前扣除有关事项的公告，对化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。2020年8月，海关总署发布关于调整部分进出境货物监管要求的公告：进口化妆品在办理报关手续时，不

46、需要在海关系统提交批件扫描件；对于国家没有实施卫生许可或者备案的化妆品，不需要提供检测报告及出具安全性评估；取消对出口化妆品生产企业实施备案管理的监管要求。新规简化了化妆品进出口的流程，鼓励化妆品企业从事进出口贸易。（2）居民人均可支配收入持续提高，化妆品消费升级潜力大居民人均可支配收入不断增长和消费结构升级是促进护肤品消费的根本原因。据国家统计局数据，2019年全国居民人均可支配收入为30,732.85元/人，同比增长8.87%；2020年全国居民人均可支配收入32,189元比上年增长4.7%。部分经济发达地区如沿海城市已进入较高的消费层次，特别是以人均GDP超过5,000美元为标志的中产阶

47、级正在形成和扩大。随着城乡居民购买力水平的提高，居民消费结构随之发生变化，有利于我国化妆品行业的发展。（3）国产化妆品行业集中度较低，发展机会大我国2014年、2019年的化妆品CR10分别为35.4%、41.7%，市场集中度有明显提高。参考日本和美国的市场占有率，美国2014年、2019年的化妆品CR10分别为56.8%、54.8%，市场集中度正逐年下降；日本2014年、2019年的化妆品CR10分别为48.2%、49%，集中度保持平稳。当前，中国的化妆品市场集中度与发达国家相比尚有提升空间。根据Euromonitor数据，国内高端护肤品占护肤品整体比重超过30%的市场份额，彩妆与护肤体量相

48、比约为护肤市场的20%，用高端护肤品来大致代表功效类护肤品，结合国内护肤与彩妆市场格局以及化妆品行业整体增速预期，当前国产化妆品的功效产品和彩妆产品处于起步阶段，由此可估算国产化妆品（护肤+彩妆）行业整体的五年潜在成长空间在2-2.5倍，预期国产化妆品整体的未来五年复合增速15%-20%。2、行业发展的不利因素（1）行业竞争不规范，影响行业整体水平的提高目前国内化妆品生产企业众多、水平参差不齐，大部分企业规模较小，自动化程度较低，产品研发能力有限，品牌运营能力、营销能力和运营经验欠缺。为维持生计而采取低价策略进行竞争，或以牺牲产品质量和安全换取短期利益。同时，由于规模的限制，企业自身的研发能力

49、和产品更新换代能力有限。因此，行业内普遍存在抄袭、模仿名牌企业产品的现象，或模仿知名产品的宣传理念，或模仿其外观设计，或采取低价策略进行竞争，或以牺牲产品质量和安全换取短期利益。前述不规范行为或者恶性竞争影响行业整体发展水平的提高。（2）国内企业技术创新能力相对不足与国外日化企业相比，我国日化企业在研发投入、专业人员培养方面仍有较大差距，技术创新与改造、发明专利数量等方面也相对匮乏，难以塑造技术核心竞争力，从而很难在技术方面与国外日化品牌相抗衡。（3）消费观念不成熟，限制了本土品牌的发展在国内化妆品行业发展初期，跨国化妆品企业通过引入国际成熟品牌和大容量品类进入中国，通过消费者教育，培养消费习

50、惯，引领行业增长，这在一定程度上造成大量消费者盲目迷信洋品牌，更愿意购买价格昂贵的国际品牌，对性价比较高的本土品牌持排斥心理，限制了国内化妆品行业的发展。（4）海外品牌历史积累深厚，本土品牌亟需口碑积淀国外的明星品牌均有近百年发展历史，拥有较强的口碑和消费者信赖度。而口碑的积淀主要依靠时间的积累，经历的时间越久，经过市场的筛选，生存下来的品牌必然有成熟的工艺和稳定的产品质量，更容易得到消费者的支持。而我国化妆品品牌除百雀羚外，成立时间主要集中在2000年左右，培育时间短，且出生在完全竞争的市场环境中，受到国外成熟品牌的强力挤压。相较国外品牌的成长路径，我国品牌成长环境更为恶劣，在缺乏口碑积淀的

51、背景下，很难享受品牌溢价，导致对渠道销售有较大依赖度。二、 行业发展的有利和不利因素1、行业发展的有利因素（1）国家产业政策的支持2020年7月，国家发展改革委、中央网信办、工业和信息化部等部门联合印发关于支持新业态新模式健康发展激活消费市场带动扩大就业的意见明确指出“支持微商电商、网络直播等多样化的自主就业、分时就业”。微商和直播迎来了全新的发展机会，逐步纳入监管范畴。微商和直播的“转正”，也将化妆品线上销售渠道再度拓宽。2020年12月，财政部、税务总局发布关于广告费和业务宣传费支出税前扣除有关事项的公告，对化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费支

52、出，不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。2020年8月，海关总署发布关于调整部分进出境货物监管要求的公告：进口化妆品在办理报关手续时，不需要在海关系统提交批件扫描件；对于国家没有实施卫生许可或者备案的化妆品，不需要提供检测报告及出具安全性评估；取消对出口化妆品生产企业实施备案管理的监管要求。新规简化了化妆品进出口的流程，鼓励化妆品企业从事进出口贸易。（2）居民人均可支配收入持续提高，化妆品消费升级潜力大居民人均可支配收入不断增长和消费结构升级是促进护肤品消费的根本原因。据国家统计局数据，2019年全国居民人均可支配收入为30,732.85元/

53、人，同比增长8.87%；2020年全国居民人均可支配收入32,189元比上年增长4.7%。部分经济发达地区如沿海城市已进入较高的消费层次，特别是以人均GDP超过5,000美元为标志的中产阶级正在形成和扩大。随着城乡居民购买力水平的提高，居民消费结构随之发生变化，有利于我国化妆品行业的发展。（3）国产化妆品行业集中度较低，发展机会大我国2014年、2019年的化妆品CR10分别为35.4%、41.7%，市场集中度有明显提高。参考日本和美国的市场占有率，美国2014年、2019年的化妆品CR10分别为56.8%、54.8%，市场集中度正逐年下降；日本2014年、2019年的化妆品CR10分别为48

54、.2%、49%，集中度保持平稳。当前，中国的化妆品市场集中度与发达国家相比尚有提升空间。根据Euromonitor数据，国内高端护肤品占护肤品整体比重超过30%的市场份额，彩妆与护肤体量相比约为护肤市场的20%，用高端护肤品来大致代表功效类护肤品，结合国内护肤与彩妆市场格局以及化妆品行业整体增速预期，当前国产化妆品的功效产品和彩妆产品处于起步阶段，由此可估算国产化妆品（护肤+彩妆）行业整体的五年潜在成长空间在2-2.5倍，预期国产化妆品整体的未来五年复合增速15%-20%。2、行业发展的不利因素（1）行业竞争不规范，影响行业整体水平的提高目前国内化妆品生产企业众多、水平参差不齐，大部分企业规模

55、较小，自动化程度较低，产品研发能力有限，品牌运营能力、营销能力和运营经验欠缺。为维持生计而采取低价策略进行竞争，或以牺牲产品质量和安全换取短期利益。同时，由于规模的限制，企业自身的研发能力和产品更新换代能力有限。因此，行业内普遍存在抄袭、模仿名牌企业产品的现象，或模仿知名产品的宣传理念，或模仿其外观设计，或采取低价策略进行竞争，或以牺牲产品质量和安全换取短期利益。前述不规范行为或者恶性竞争影响行业整体发展水平的提高。（2）国内企业技术创新能力相对不足与国外日化企业相比，我国日化企业在研发投入、专业人员培养方面仍有较大差距，技术创新与改造、发明专利数量等方面也相对匮乏，难以塑造技术核心竞争力，从

56、而很难在技术方面与国外日化品牌相抗衡。（3）消费观念不成熟，限制了本土品牌的发展在国内化妆品行业发展初期，跨国化妆品企业通过引入国际成熟品牌和大容量品类进入中国，通过消费者教育，培养消费习惯，引领行业增长，这在一定程度上造成大量消费者盲目迷信洋品牌，更愿意购买价格昂贵的国际品牌，对性价比较高的本土品牌持排斥心理，限制了国内化妆品行业的发展。（4）海外品牌历史积累深厚，本土品牌亟需口碑积淀国外的明星品牌均有近百年发展历史，拥有较强的口碑和消费者信赖度。而口碑的积淀主要依靠时间的积累，经历的时间越久，经过市场的筛选，生存下来的品牌必然有成熟的工艺和稳定的产品质量，更容易得到消费者的支持。而我国化妆品品牌除百雀羚外，成立时间主要集中在2000年左右，培育时间短，且出生在完全竞争的市场环境中，受到国外成熟品牌的强力挤压。相较国外品牌的成长路径，我国品牌成长环境更为恶劣，在缺乏口碑积淀的背景下，很难享受品牌溢价，导致对渠道销售有较大依赖度。第五章 发展规划分析一、 公司发展规划根据公司的发展规划，未来几年内公司的资产规模、业务规模、人员规模、资金运用规模都将有较大幅度的增长。随着业务和规