国际贸易实务6第六章国际货款支付

1、国际贸易实务第六章国际货款支付第六章第六章 国际货款收付国际货款收付 本节内容预览：本节内容预览：1. 汇票（含义、内容、种类、使用）汇票（含义、内容、种类、使用）2. 本票（含义、内容、区别汇票）本票（含义、内容、区别汇票）3. 支票（含义、内容、种类、区别汇票）支票（含义、内容、种类、区别汇票） 第一节第一节 支付工具支付工具出票出票提示提示付款、承付款、承兑兑一、汇票（一、汇票（Bill of exchange，Draft）（一）含义：（一）含义：是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人，支付一定金额的无条件的书面支付命令书面支付命令。 出票

2、人出票人 收款人收款人 付款人（受票人）付款人（受票人）卖卖方方买买方方（二）内容：（二）内容： “汇票汇票”字样及无条件支付命令字样及无条件支付命令出票人（签发汇票的人）、受票人名称（付款出票人（签发汇票的人）、受票人名称（付款人人进口商或其银行）、受款人名称（出口进口商或其银行）、受款人名称（出口商或其银行）；商或其银行）；付款金额；付款的期限；付款地点；付款金额；付款的期限；付款地点； 出票日期；出票地点；出票日期；出票地点；出票人签章出票人签章缺少规定事缺少规定事项的，汇票项的，汇票无效无效Sample 汇票汇票：Drawn UnderL/C NO. DatePayable with

3、interest %per annumExchange forAtSight of this first of exchangePay to the order of The sum ofTo Shanghai,ChinaBill of exchangeNO.汇票样本汇票样本光票光票跟单汇票跟单汇票 1、按出票人分、按出票人分 2 2、按、按附商业票据分附商业票据分银行汇票银行汇票商业汇票商业汇票（三）种类：（三）种类： 3、按付款日期分、按付款日期分 4、按承兑人分、按承兑人分即期汇票即期汇票远期汇票远期汇票商业承兑汇票商业承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票 一张汇票可以同时具备几种性质。 如

4、：一张商业汇票，同时又可以是即期的跟单汇票；一张远期的商业跟单汇票，同时又是银行承兑汇票。（四）使用（四）使用1. 出票（出票（Issue）2. 提示（提示（Presentation）3. 承兑（承兑（Acceptance）4. 付款（付款（Payment）出票人出票人收款人收款人出票出票习惯认为只有付款习惯认为只有付款人签名未写人签名未写“承兑承兑”也构成承兑。也构成承兑。 5. 背书（背书（Endorsement） 6. 拒付和追索（拒付和追索（DishonorRecourse）本票二二 、本票、本票（一）含义一）含义是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对

5、某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。简言之，本票是出票人对受款人承诺无条件支付一定金额的票据。收款人收款人出票出票出票人出票人 付款人付款人写明写明“本票本票”字样字样无条件支付承诺无条件支付承诺确定的金额确定的金额未记载规定事项之一的，本票无效。未记载规定事项之一的，本票无效。收款人或指定人收款人或指定人付款期限、金额、地点付款期限、金额、地点出票人签字、日期、地点出票人签字、日期、地点（二）内容（二）内容本票样本本票样本（三）与汇票的区别（三）与汇票的区别 本票是无条件支付本票是无条件支付承诺承诺， 汇票是无条件支付汇票是无条件支付命令命令； 本票本票两个两个当事人（出票

6、人和收款人），当事人（出票人和收款人）， 汇票汇票三个三个当事人（出票人、付款人当事人（出票人、付款人 和收款人）；和收款人）；含义含义当事人当事人补充 顺汇：汇票方向和资金流向一致。 汇票的出票人是债务人。 逆汇：汇票方向和资金流向相反。 汇票的出票人是债权人。 本票本票出票人出票人是主要债务人，是主要债务人， 汇票承兑前，受票人是主要债务人，汇票承兑前，受票人是主要债务人， 承兑后，承兑后，承兑人承兑人是主要债务人是主要债务人; 本票只能开出本票只能开出一张一张， 汇票可以开出汇票可以开出一式两份一式两份或一套几张或一套几张; 外国本票退票时，外国本票退票时，不需不需做成拒绝证书，做成拒绝

7、证书， 外国汇票退票时，外国汇票退票时，必须必须做成拒绝证书。做成拒绝证书。责任责任份数份数退票退票支票三、支票三、支票（一）含义：一）含义：是以银行为付款人的即期汇票，即存款人签发给银行的无条件支付一定金额的委托或命令。（二）内容（二）内容写明写明“支票支票”字样字样无条件支付的委托无条件支付的委托确定的金额确定的金额未记载规定事项之一的未记载规定事项之一的收款人名称收款人名称支票无效支票无效出票日期出票日期出票人签章出票人签章支票样本支票样本（三）种类（三）种类1. 记名支票记名支票（即限制性抬头支票）（即限制性抬头支票）2. 不记名支票不记名支票3. 划线支票（在左上角划两道平行线。划线

8、支划线支票（在左上角划两道平行线。划线支票不能提现，只能转帐。票不能提现，只能转帐。、支票可由付款银行加、支票可由付款银行加“保付保付”（certified to pay）字样并签字而成为保付支票。保付支票身价较高。字样并签字而成为保付支票。保付支票身价较高。第二节第二节 汇付与托收汇付与托收 汇付汇付 托收托收商业信用商业信用信用证信用证银行信用银行信用汇付（remittance） 是指付款人通过银行或其他途径主动将款项汇交收款人。 当事人有： 、汇款人（进口商）； 、收款人（出口商）； 、汇出行（进口地银行）； 、汇入行又称解付行（出口地银行）。 信汇（mail transfer.M/T）

9、汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的汇款方式 电汇（telegraphic transfer.T/T）汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给汇入行，指示解付一定金额给收款人的汇款方式。 票汇（remittance by bankers demand draft.D/D）汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。汇款人汇款人（进口人）（进口人）汇出行汇出行（进口地银行）（进口地银行）收款人收款人（出口人）（出口人）汇入行汇入行（出口地银行）（出口地银行）（1）订合同）订合同（2）申请）申请书、

10、货款书、货款（3）信汇委托书信汇委托书 电报电报 付款委托书付款委托书 银行即期汇票银行即期汇票（4）汇款）汇款通知、货款通知、货款汇汇 付付 流流 程程 简简 图图第二节第二节 支付方式支付方式一一. 汇付汇付二、托收（collection） 指债权人（出口商）出具汇票委托银行向债务人（进口商）收取货款的一种支付方式。 托收一般都通过银行办理，所以又叫银行托收。银行托收的基本做法 由出口商根据发票金额开出以进口商为付款人的汇票,向出口地银行提出托收申请,委托出口地银行(托收行)通过他在进口地的代理行或往来银行(代理行)代向进口商收取货款. 托收方式采用的是逆汇方法,即资金的流向与支付工具的传

11、递方向相反.在托收方式下,出口商能否收回货款,完全取决于进口商信誉的好坏.所以托收的性质是商业信用.托收的当事人 1、委托人指委托银行办理托收业务的人,通常是出口商。 2、托收银行指受出口商委托办理托收业务的银行。 3、代收银行指接受委托银行的委托向付款人收款的进口地银行。 4、提示银行指向付款人做出提示汇票和单据的银行。 5、付款人或受票人指根据托收指示向其作出提示的人。通常是进口商。 按照一般的银行做法，委托人在委托银行办理托收时，须附具一份托收委托书，并在委托书中明确提出各种指示。银行接受委托后，按照委托书的指示内容办理托收事项。委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）

12、（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同 （2 2）申请书、）申请书、 跟单汇票跟单汇票（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、 全套单据全套单据（4 4）提示）提示托收托收 流流 程程 简简 图图（5 5）承兑付款）承兑付款（6 6）交）交 单单（7 7）转账）转账（8 8）货款）货款二二. 托收托收托收托收光票托收光票托收跟单托收跟单托收付款交单（付款交单（D/P）承兑交单（承兑交单（D/A）（一）托收的种类（一）托收的种类付款交单（documents against payment D/P） 出口商的交单是以进口商的付

13、款为条件。 按照付款时间的不同，付款交单又可分为 、即期付款交单（ at sight）: 银行提示即期汇票和单据，进口商见票即应付款，并在付清货款后取得单据。 、远期付款交单（after sight）银行提示远期汇票，进口商审核无误后在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后再领取货运单据。 0522凭信托收据（trust receipt）借货 信托收据指进口商借单时提供的一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，并承认货物所有权仍归银行。 货物出售后所得的货款，应于汇票到期时交银行。 代收行出借单据后承担相应的风险；出口商指示出借单据也应承担相应风

14、险。委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同 （2 2）申请书、）申请书、 即期跟单汇票即期跟单汇票（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、 全套单据全套单据（4 4）提示付款）提示付款即期付款交单即期付款交单 流流 程程 简简 图图（5 5）付款交单）付款交单（6 6）转账）转账（7 7）货款）货款委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同

15、（2 2）申请书、）申请书、 远期跟单汇票远期跟单汇票（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、 全套单据全套单据（4 4）提示承兑）提示承兑远期付款交单远期付款交单 流流 程程 简简 图图（6 6）付款交单）付款交单（7 7）转账）转账（8 8）货款）货款（5 5）承兑留单）承兑留单、承兑交单（documents against acceptance D/A） 出口商的交单以进口商在汇票上承兑为条件。进口商在汇票到期时方履行付款义务。承兑交单只适用于远期汇票的托收。 出口商对承兑交单一般持很慎重的态度。委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人

16、）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同 （2 2）申请书、）申请书、 远期跟单汇票远期跟单汇票（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、 全套单据全套单据（4 4）提示承兑）提示承兑承承 兑兑 交单交单 流流 程程 简简 图图（5 5）承兑交单）承兑交单（7 7）转账）转账（8 8）货款）货款（6 6）提示付款）提示付款（二）托收的国际惯例（二）托收的国际惯例国际商会国际商会托收统一规则托收统一规则（URC522）于年月日起实施。于年月日起实施。我国银行在办理托收业务中，一般都参照我国银行在办理托收业务中，一般都参照该规则的解释该规则的解释。托收的注意事项

17、1、进口人资信、经营作风、信用程度 2、进口国特有的商业惯例（拉美国家将D/P远期自动改为D/A） 3、争取按CIF/CIP条件成交/投保出口信用保险 4、投保卖方利益险 5、加强检查及时催收 6、国际保理业务 保理业务是指出口商以商业信用的形式出卖商品，在货物装船后，立即将发票、汇票、提单等有关单据无追索权地卖断给办理保理业务的财务公司或专门组织，收进全部或一部分货款，从而取得资金融通的业务。 保理业务是国际贸易中在以托收（D/P、D/A）、赊账（O/A）为贸易条件的情况下，对出口商的一种收汇风险保证D/P案例案例【案情案情】我某公司向日本商人以我某公司向日本商人以D/P即期即期付款方式推销

18、某商品，对方答复，如我方付款方式推销某商品，对方答复，如我方接受接受D/P after 90 days付款，并通过他付款，并通过他指定的指定的A银行代收则可接受。银行代收则可接受。分析【问题问题】日本商人为什么提出此要求？日本商人为什么提出此要求？【分析分析】 日本商人提出将日本商人提出将D/P即期改为即期改为90天天远期，很显然旨在远期，很显然旨在推迟付款时间推迟付款时间，以利，以利于其资金周转。于其资金周转。 同时日商指定同时日商指定A银行为该批托收业务银行为该批托收业务的代收行，则是为了的代收行，则是为了方便向该行借单方便向该行借单，以便早日获得经济利益，进而达到利用以便早日获得经济利益

19、，进而达到利用我方资金的目的。我方资金的目的。第三节信用证付款第三节信用证付款（Letter of Credit, L/C）(一一) 含义含义:是是银行银行根据根据进口人进口人的请求和指示向的请求和指示向出口人出口人开立的一定金额的，有条件的承诺付款的开立的一定金额的，有条件的承诺付款的书面文件书面文件.受益人受益人开证申请人开证申请人开证行开证行(二二) 当事人当事人:开证申请人开证申请人开证行开证行通知行通知行受益人受益人议付行议付行付款行付款行1、开证申请人（Applicant） Applicant means the party on whose request the credit

20、is issued. 申请人意指发出开立信用证申请的一方。 （是指向银行申请开立信用证的人。即进口人或实际买主，又称开证人。如果银行自己主动开立信用证，则涉及的当事人中没有开证申请人。）、开证银行（Opening Bank, Issuing Bank） Issuing bank means the bank that issues a credit at the request of an applicant or on its own behalf. 开证行意指应申请人要求或代表其自身开立信用证的银行。 它承担保证付款的责任。一般是进口人所在地的银行。、通知银行（Advising Bank,

21、Notifying Bank） Advising bank means the bank that advises the credit at the request of the issuing bank. 通知行意指应开证行要求通知信用证的银行。 (它只鉴别信用证的表面真实性，不承担其他义务，一般是出口人所在地的银行)、受益人（Beneficiary） Beneficiary means the party in whose favour a credit is issued. 受益人意指信用证中受益的一方。 (是指信用证上所指定的有权使用信用证的人，即出口人或实际供货人) 、议付银行（N

22、egotiating Bank） Negotiation means the purchase by the nominated bank of drafts (drawn on a bank other than the nominated bank) and/or documents under a complying presentation, by advancing or agreeing to advance funds to the beneficiary on or before the banking day on which reimbursement is due to(

23、to be paid the nominated bank. 议付意指被指定银行在其应获得偿付的银行日或在此之前，通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示项下的汇票（汇票付款人为被指定银行以外的银行）及/或单据。 通俗地说：议付银行是指根据开证行的授权买入或贴现受益人开立和提交的反映信用证规定的汇票或单据的银行。 （议付行可以是指定的银行，也可以是非指定的银行，由信用证条款来规定）、付款银行（Paying Bank, Drawee Bank） 是指开证银行指定代行信用证项下付款或充当汇票付款人的银行，一般是开证行，也可以是它指定的另一家银行，这要根据信用证条款的规定来决定、保

24、兑银行（Confirming Bank） Confirming bank means the bank that adds its confirmation to a credit upon the issuing banks authorization or request. 保兑行意指应开证行的授权或请求对信用证加具保兑的银行。 保兑银行在信用证上加具保兑后，即对信用证独立负责，承担必须付款或议付的责任。 保兑行具有与开证行相同的责任和地位。 保兑银行可以由通知行兼任，也可以由其他银行加具保兑。8、偿付银行（Reimbursement Bank） 又称为清算银行（Clearing Bank

25、）是指接受开证银行的指示或授权，代开证银行偿还垫款的第三国银行，即开证银行指定的对议付行或代付行进行偿付的代理人。 偿付行的出现，往往是由于开证银行的资金调度或集中在该第三国银行而要求该银行代为偿付信用证规定的款项。、受让人（Transferee） 又称第二受益人（second beneficiary）是指接受第一受益人转让而有权使用信用证的人，大都是出口人。 在可转让信用证条件下，受益人有权要求将该证的全部或一部分转让给第三者，该第三者即为信用证的受让人。(三三) 收付程序收付程序:开证人开证人(进口人进口人)受益人受益人(出口人出口人)付款行开证行付款行开证行(1)(2)通知行议付行通知行

26、议付行(4)(5)(3)(6)(7)1. 订立合同订立合同3. 开证开证2. 申请开证申请开证4. 通知通知5. 交货交货取单取单、议付议付6. 索偿、偿付索偿、偿付7. 付款赎单付款赎单即期不可撤销跟单议付信用证程序图即期不可撤销跟单议付信用证程序图跳一页跳一页(四)信用证付款的性质 根据国际商会跟单信用证统一惯例（简称UCP600）的解释 信用证是由银行开立的有条件承诺付款的书面文件。是开证银行对受益人的一种保证，只要受益人履行信用证所规定的条件，即受益人只要提交符合信用证所规定的各种单据，开证行就保证付款。因此，在信用证方式下，开证行成为第一付款人，信用证属于银行信用。0527（五）信用

27、证付款的特点 1、信用证付款是银行信用，付款人只能是银行。（通常是开证行或其指定的银行） 2、信用证是独立于合同之外的一种自足的信用证是独立于合同之外的一种自足的文件。（信用证来源于合同独立于合同）文件。（信用证来源于合同独立于合同） 3、信用证业务是一种单据买卖，实行的是凭单付款的原则。（强调从表面上确定其是否与信用正条款相符，以决定是否承担付款的责任。不管货物状况如何。）（六）信用证的作用 1、对卖方的作用 A、保证卖方凭单取得货款。 （单证一致、单单一致） B、使卖方得到外汇保证。 （在进口管制和外汇管制的国家，先申请外汇才能开证） C、便于卖方取得资金融通。 （打包贷款、出口押汇） 2

28、、对进口商的作用 A、保证买方取得代表货物的单据（开证行、付款行、保兑行、议付行审核单据表面的真伪） B、保证买方按时、按质、按量收到货物 C、为买方提供资金融通 （开证押金可根据资信情况少交或免交；凭信托收据借单或借货）3、对银行的作用 A、银行收取开证押金或抵押物、担保品 B、银行可以收到开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各种费用。 C、扩大银行的业务范围（七）信用证的主要内容（七）信用证的主要内容、对信用证本身的说明、对信用证本身的说明如信用证的种类、性质、信用证号码、开如信用证的种类、性质、信用证号码、开证日期、有效期和到期地点、交单期限等。证日期、有效期和到期地点、交单期限等。

29、、对汇票的说明、对汇票的说明如汇票的出票人、受票人、受款人、汇票如汇票的出票人、受票人、受款人、汇票金额、汇票期限、主要条款等。金额、汇票期限、主要条款等。 、对成交商品的说明、对成交商品的说明 如货物的名称、规格、数量、单价等，如货物的名称、规格、数量、单价等，应与合同规定一致。应与合同规定一致。 、对运输事项的说明、对运输事项的说明 应列明装运港（地）、目的港（地）、应列明装运港（地）、目的港（地）、装运期限以及可否分批装运和转运等。装运期限以及可否分批装运和转运等。 、对货运单据的说明 应列明所需的各种货运单据，如商业发票、运输单据、保险单及其他单据。 、其他事项 如：开证行对议付行的指

30、示条款；开证行保证付款的文句；开证行的名称及地址；其他特殊条款，如限制由银行议付，限制船舶国籍和船舶年龄，限制航线和港口等。（八）信用证开立的形式 、信开本（to open by airmail）是指开证行使用采用印就的信函格式的信用证，开证后以空邮寄送通知行。 目前，信开证已经很少使用。 、电开本（to open by cable） 是指开证行使用电报、电传、传真、 （Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication全球银行间金融电讯协会）等各种电讯方式将信用证条款传达给通知行 电开本分为： 简电本:在法律上是无效的，不是

31、议付的依据，应注明“详情后告（full details to follow）” 全电本:内容完整可以作为交单议付的依据 信用证：又称“全银电协信用证”，开证格式为和，修改格式为标准格式（九）信用证的种类（九）信用证的种类1、跟单信用证、跟单信用证（documentary credit）单据：运输单据、商业发票、保险单单据：运输单据、商业发票、保险单以及商检证书、海关发票、产地证书、以及商检证书、海关发票、产地证书、装箱单等装箱单等光票信用证光票信用证（clean credit）（用于贸易从属费用和非贸易费用结（用于贸易从属费用和非贸易费用结算以及总公司下各分公司间结算）算以及总公司下各分公司间

32、结算） 2、不可撤销信用证、不可撤销信用证（irrevocable credit）:在有效期内，非经信用证各有关在有效期内，非经信用证各有关当事人（如开证行、保兑行和受益人）的当事人（如开证行、保兑行和受益人）的同意，不得修改或撤消的信用证。同意，不得修改或撤消的信用证。 和和可撤销信用证可撤销信用证(revocable credit) A credit is irrevocable even if there is no indication to that effect. 信用证是不可撤销的，即使信用证中对此信用证是不可撤销的，即使信用证中对此未作指示也是如此。未作指示也是如此。 0531

33、 3、保兑信用证、保兑信用证（confirmed L/C）和和不保兑信用证不保兑信用证(unconfirmed L/C) 4、即期付款信用证、即期付款信用证(available by payment at sight)和和延期付款信用延期付款信用证证(available by payment after sight) 5、可转让信用证、可转让信用证(transferable credit)和和不可转让信用证不可转让信用证(non- transferable credit) 在信用证中，必须明确注明在信用证中，必须明确注明（ transferable ），信用证方可转让），信用证方可转让 6、循

34、环信用证、循环信用证（revolving credit）是）是指信用证被全部或部分使用后，其金额指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直到规又恢复到原金额，可再次使用，直到规定的次数或规定的总金额为止定的次数或规定的总金额为止 7、对开信用证、对开信用证（reciprocal credit）是）是指两张信用证的开证申请人互以对方为指两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证（一般用于来料受益人而开立的信用证（一般用于来料加工、补偿贸易和易货贸易）加工、补偿贸易和易货贸易） 8、对背信用证、对背信用证(back to back crdit)又称又称转开信用证，是

35、指受益人要求原证的通转开信用证，是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新证。（一般用于中间商张内容相似的新证。（一般用于中间商或间接贸易时）或间接贸易时）0603 9、预支信用证预支信用证(anticipatory credit) 是指允许受益人在货物出运前先凭光票向议付是指允许受益人在货物出运前先凭光票向议付银行预支部分货款的信用证。银行预支部分货款的信用证。 预先垫款的特别条款习惯上用红字书写，以引预先垫款的特别条款习惯上用红字书写，以引人注目，又成为人注目，又成为“红条款红条款”信用证。信用证。 10、议付信用证、议付信用证

36、（negotiation credit）是指）是指允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证付的信用证 分公开议付信用证、限制议付信用证分公开议付信用证、限制议付信用证。 、承兑信用证（、承兑信用证（Acceptance Credit） 当受益人向指定银行开具远期汇票并提当受益人向指定银行开具远期汇票并提示时，指定银行进行承兑，并于汇票到示时，指定银行进行承兑，并于汇票到期日履行付款。（开证行或被指定的银期日履行付款。（开证行或被指定的银行）行） 、假远期信用证、假远期信用证 买卖双方订立即期付款合同，要求开立买卖双方订立即期付款合同，要求开立银

37、行承兑信用证，证内规定：远期汇票银行承兑信用证，证内规定：远期汇票即期付款、所有贴现和承兑费用由买方即期付款、所有贴现和承兑费用由买方负担。负担。 （十）信用证的国际惯例（十）信用证的国际惯例跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP）跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（ICC UCP600中英文对照版）中英文对照版） 跟单信用证统一惯例，2007年修订本，国际商会第600号出版物，适用于所有在正文中标明按本惯例办理的跟单信用证（包括本惯例适用范围内的备用信用证）。除非信用证中另有规定，本惯例对一切有关当事人均具有约束力。 UCP600与与UCP500的具体区别的具体区别 （1）形式方面的

38、变化修订版的条文编排参照了ISP98的格式，对UCP500的49个条款进行了大幅度的调整及增删，变成现在的39条。 （2）内容方面的变化 增加了专门的定义条款，体现了UCP600细化规定的精神，对一些术语作出定义不仅可以使概念明晰化，从而有利于条款的理解与适用，而且更可以解决一些地方法律适用的问题；引入了Honour（兑付）的概念；改进了议付的定义。 约定了解释规则，摈弃了可撤销信用证。 开证行、保兑行及指定银行的责任更清晰、确定，规范了第二通知行的做法。 银行的审单标准更为明确。将审单时间从“不超过7个银行工作日的合理时间”改为“最多不超过5个银行工作日”；明确了交单期限的适用范围；将单据与

39、信用证相符的要求细化为“单内相符、单单相符、单证相符”。 将银行处理不符单据的选择增加到四种： *持单听候交单人的处理； *持单直到开证申请人接受不符单据 *径直退单； *依据事先得到交单人的指示行事。 1.信用证不符案信用证不符案 某出口公司对美成交女上衣某出口公司对美成交女上衣 1000件，合同件，合同规定绿色和红色上衣按规定绿色和红色上衣按37搭配，即绿色搭配，即绿色300件，红色件，红色700件。件。 后国外来证上改为红色后国外来证上改为红色30%，绿色，绿色70%，但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出口，后信用证遭银行拒付。出口，后信用证

40、遭银行拒付。【案情案情】分析【问题问题】（1 1）为什么银行拒付？）为什么银行拒付？（2 2）收到来证后，我方应）收到来证后，我方应 如何处理？如何处理？返回【分析分析】（1）信用证项下要求）信用证项下要求单证必须相符单证必须相符，否则银，否则银行不予议付。本案中装运单与信用证不符，行不予议付。本案中装运单与信用证不符，所以银行可以拒付。所以银行可以拒付。（2）卖方应于收证后立即通知开证人）卖方应于收证后立即通知开证人改证改证，绝不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事。绝不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事。返回2.L/C独立于买卖合同独立于买卖合同【案情案情】国外贸易公司从我进出口公司购买小国

41、外贸易公司从我进出口公司购买小麦麦500500吨，合同规定，吨，合同规定，1 1月月3030日前日前开出开出L/CL/C，2 2月月5 5日前装船。日前装船。1 1月月2828日日买方开来买方开来L/CL/C，有效期至，有效期至2 2月月1010日。日。 后由于卖方不能按期装船，故电请买方将后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至装船期延至2 2月月1717日并将日并将L/CL/C有效期延至有效期延至2 2月月2020日，日，买方回电表示同意，但未通知开证行。买方回电表示同意，但未通知开证行。2 2月月1717日日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝

42、。分析【问题问题】（1 1）银行是否有权拒绝付款，）银行是否有权拒绝付款， 为什么？为什么？（2 2）作为卖方，应当如何处理）作为卖方，应当如何处理此事？此事？返回【分析分析】（1）银行有权拒付。据）银行有权拒付。据UCP规定，规定，L/C虽是虽是根据合同开出根据合同开出的的 ，但一经开出就，但一经开出就独立独立于买卖合同于买卖合同。银行只受信用证条款的约束。本。银行只受信用证条款的约束。本案虽合同条款改变，但案虽合同条款改变，但L/C条款未改，故银行条款未改，故银行只按原只按原L/C条款办事，条款办事，2月月17日超出了原日超出了原L/C的装运期及有效期，故银行可以拒付。的装运期及有效期，故

43、银行可以拒付。（2）作为卖方，当银行拒付时，可依据修改）作为卖方，当银行拒付时，可依据修改后的合同条款要求买方履行付款义务。卖方应后的合同条款要求买方履行付款义务。卖方应该审证后要求修改信用证。该审证后要求修改信用证。返回四、银行保函与备用信用证四、银行保函与备用信用证（一）银行保函（一）银行保函（bankers letter of guarantee L/G）是指银行应申请人的要求，以担保人的身份，是指银行应申请人的要求，以担保人的身份，向受益人开立的保证文件。银行保证委托人向受益人开立的保证文件。银行保证委托人如未对受益人履行某项义务，由担保银行承如未对受益人履行某项义务，由担保银行承担保函中所规定的付款责任，其性质属于银担保函中所规定的付款责任，其性质属于银行信用。行信用。保函的种类履约保函：出口履约保函履约保函：出口履约保函进口履约保函进口履约保函还款保函：预付款保函定金保函还款保函：预付款保函定金保函其他保函：投标、补偿贸易、来料加工、其他保函：投标、补偿贸易、来料加工、技术引进、维修、融资租赁、借款保函技术引进、维修、融资租赁、