师范大学学生宿舍服务中心财务管理制度

1、本文格式为word版，下载可任意编辑师范大学学生宿舍服务中心财务管理制度 师范大学学生宿舍服务中心财务管理制度 根据国家和xx市及xx师范大学的有关财务管理制度，特制定学生宿舍服务中心的财务制度。 一、年初做好学生宿舍服务中心财务预算计划，按程序批准后实施，加强预算管理，严格超预算审批程序。遵守各项学校管理制度，监控资金使用。定期向向学校汇报财务运行情况，做好年终决算报告。 二、按照两统一(帐务统一管理，人员统一管理)，两不变(资金使用权、财务收支自主权不变，审批权限不变)，对中心财务实行统一管理。 三、按时上交学校及总中心下达的各项经济指标。不设小金库、不设帐外帐。保证三个模范通过。公款不能

2、挪用、不能私用。 四、财务人员要有相应资质，严格执行财务制度，保险柜所存过夜现金不能超过5000元。 五、经费的审批权限： (一)中心经费使用审批坚持一支笔原则，由中心领导审批。 (二)万元以上的项目经费，要联合学校的相关部门，公开招标。 (三)费用在万元以下的开支，由各部门经理提出使用申请，先填写购置单，由中心主任同意签字后再购买。 (四)要加强各项接待费用开支的管理工作。压缩不必要的礼仪性活动和应酬。六、财务报销规定和须知： 1、报销人在发生经济业务需要报销时，须持有主任签字的购置单或其它许可证明。 2、报销人的报销单据(原始凭证)，先由财务负责人或会计人员审核，按有关制度规定核准无误并签

3、字后，再按经费审批程序报送中心主任审批。即：先审核-后审批-再报销(领取现金或银行转账支票)。单据要有三人的签字：经办人、财务负责人、中心主任。 3、办理业务需要借用现金的，必须向财务部门提供已经领导批准领取现金的有关资料，填写财务部门统一使用的现金借款单再送领导审批，财务方可据以提取现金。若现金借款单中无负责人审批，则无效。 4、办理业务需用银行转账支票的，必须向财务部门领取转账支票审批单，办理申领审批手续后，财务部门方可发放银行转账支票。 5、按现金管理的规定，凡在800元(含800元)的经济业务，必须领用银行转账支票办理。 6、凡是购买低值易耗品(如办公用品等)，必须取得正式发票的同时，

4、还要附上详细项目材料单。 7、借用现金出差或办理其他事项，按规定，原则上在30天内结算，报销完毕。 8、借用现金出差和办理其他事项的人员，按规定，必须先清后借，不得拖欠。 9、按规定，报销的经济业务原始凭证，必须是合法的正式发票和统一规定的收款收据，凡商场购买的白条收据一律不准报销。 10、对会计凭证、帐薄、报表等档案资料要妥善整理保管。 11、负责固定资产的管理，以防流失。规范填写固定资产卡片，严格执行固定资产调拨、报废程序。 12、定期汇总各类财务统计报表。 ：.com 篇2：电子(集团)有限公司财务管理制度 电子(集团)有限公司财务管理制度 第一章 总则 一、为规范集团内部资金、费用开支

5、的管理，加强对资金、费用开支的监督和控制，严格控制非生产性费用支出，合理、有效地使用资金，提高资金的使用效率，加速资金的运转，保障集团各项经营管理活动的正常开展，根据会计法、企业会计报告条例和企业财务通则的规定，现制定本制度。 二、本制度适用于集团总部及其下属全资、控股企业以及各分公司、办事处等分支机构;集团参股企业也可执行本制度或参照本制度制订相应的管理制度，经企业董事会审批后执行。 第二章 资金开支的范围 一、资金开支的范围包括： (一)资本性支出：购置厂房、设备、车辆等固定资产，购买基建工程材料，支付基建工程款项，支付对外投资款项等; (二)专项的损益类支出：支付材料和商品采购款、工资奖

6、金、科技开发费用、广告费用、销售提成及返利等专项费用和各项税项支出; (三)其它的损益类项目支出：支付制造费用、管理费用、销售费用、财务费用、其他业务支出等; (四)支付债务：支付购置固定资产、材料等款项、银行借款、股东借款、应付股利、应交税金和其它欠款等。 二、集团对资金开支范围内所包含的业务应酬费、办公费、电话费、差旅费、汽车使用费纳入非生产性费用进行管理。对该类费用支出制定专门的标准，实行严格控制。 第三章 资金开支的审批控制和审批权限 一、资金开支的审批对象 为达到事前控制和规范内部运作、分清经济责任的目的，每项经济业务在办理所涉及的资金支付手续时，均应取得下列一种或几种主要原始单据，

7、包括： 1. 资金开支计划。集团内重大的投资项目、广告、购销业务等，均需由申办单位依据集团有关管理制度的规定及年度经营计划，事先提交资金开支计划。审批人审批计划书之前，应征求集团相关职能部门的意见。 2. 业务指令书。各级领导在安排职责范围内的工作事项时，如涉及财务收支，可向其下级单位负责人或业务经办人下达业务指令书(一式两联：存根联和报帐联)，指令书应注明业务内容、业务起始和截止日、预计财务收支金额等。 3. 材料(工程)款支付计划表。大部分材料和工程款实行定期支付。材料(工程)款支付计划表由财务部门或工程管理部门编制。 4. 付款(借款)申请单。单项资金支出，且付款与结算或报帐不同步的，均

8、应填报付款(借款)申请单。该单如无审批人的签名，则业务经办人须提交有效合同或资金计划或业务指令书。 5. 费用(差旅费)报销单。一般费用支出 ，且付款与报帐同步的，均应填报费用(差旅费)报销单。该单如无审批人的签名，则报销人须提交业务指令书。 6. 工资、奖金计划(申报)表、汇总表及明细表。由管理中心行政部编制，经财务中心审核后上报集团总裁审批。 7. 合同。在办理工程、劳务、广告、购销等经济业务时，凡其资金收支金额在一万元以上，非现货现款交易，且交易期较长的，均应与对方签订经济合同，以确定债权债务的安全和保障经营活动的有序进行。所签定的合同，应符合国家法律和集团管理制度的规定以及一般商业惯例

9、。在签订重要合同前，应有已审批的计划或业务指令书，我方的合同签字人应为签订该合同的我方单位法人代表或其授权人。 8. 发票(收据)。凡需对外付款的经济业务，均应及时取得对方合法的发票或收据(仅限于国家规定的行事业单位)。如为物资采购、加工及劳务则应取得增值税专用发票。如为装卸、运输业务，则应取得税务普通发票。 9. 银行支付单据。银行支付单据由财务中心出纳填制。经银行确认并签章后返回的票证，在加盖规定的银行印鉴之前，主管会计或财务负责人应认真审核有关付款单据。 二、审批控制点 办理任何一项经济业务，均应取得前款所列各种原始单据中的一种或多种。为了达到既 严格控制财务收支，又简化业务运作、提高工

10、作效率的目的，需要根据各类经济业务的特点确定报经审批人审批的某一种具体原始单据。本制度规定：每一单项经济业务无论取得多少原始单据，均只需审批人审批其中的一至两种原始单据(即审批控制点)，审批控制点一般是在签订合同或付款或报销之前，审批控制点的选择与确定详见后附的审批权限表。 三、审批权限 1. 审批权限分为三级：即集团董事局主席(董事长)、总裁、主管副总裁，以下统称审批人。 2. 集团职能部门主要是为审批人审批重要经济业务时提供参考意见。如被授权，也可负责审批部分经济业务。 3. 审批权限不明确的业务，由集团董事局主席或总裁审批。 4. 对某项经济的审批，如果审批层次较高，一般应由审批人的直接

11、下级或财务部门代为报批，禁止超级报批。 5. 主管副总裁本身的费用开支由总裁审批。如总裁认为有必要，可转送董事局主席审批。总裁本身的费用开支由董事局主席审批。 6. 本制度所附的审批权限表，较详细的规定了各级审批人对某种经济业务及单项业务开支所拥有的审批权限，至于对该业务年度累计审批的限制，则由集团或各单位以财务预算、资金计划、授权书来确定。 四、授权审批 审批人自己管辖范围内有不明确的审批事项或因故不能亲自处理、审批某项经济业务时，可向其直接下级签发授权书，授权给被授权人代为审批，授权书按时生效、业务项目及次数分为年度授权书(多项业务授权)、临时授权书(单项业务授权)两种。年度授权书内容一般

12、包括业务名称、单项财务收支及累计财务收支金额限制、时效等。年度授权书一式四份：上级领导、授权人、被授权人、财务部门各一份。 五、财务监督 1. 集团财务中心和各单位财务部代表集团和各单位对经营活动所取得的各种原始单据(参见前列第二款)进行全面审核。 2. 各种原始单据应于取得日或生效日、执行日之前，按业务管理范围的划分，分别送交集团财务中心或各单位财务部。如发现有不合法、不合规、不合理的经济事项，财务部门可暂停或拒绝业务经办部门或业务员的付款、报销要求，同时向原审批人或上一级审批人或有关部门反映。 六、审批与审核依据 1.各审批人在授权或审批时，有关职能管理部门在参与决策时，财务部门在监督审核

13、时，除应遵守本章第三款审批权限的规定外，还应遵守下列条款。 2.集团管理制度，由集团有关职能部门制定、并经董事局或总裁办公会议讨论通过的有关集团投资、销售、采购、劳务、资金管理等到方面的管理制度，是集团内所有单位、部门在办理经济业务时必须遵循的基本原则。 3.集团财务开支标准，由集团有关职能部门制定、并经董事局或总裁办公会议讨论通过差旅费标准、业务接待费管理标准、电话费及汽车费补助标准、职工借款标准等财务开支标准，是财务开支审批的基本依据;非经董事局或总裁批准，任何单位和个人均不得超标准开支和审批，财务部门有权拒绝办理超标准开支的报销支付手续。 4.费用预算管理。集团各单位、各部门应严格遵守集

14、团审定的年度费用开支预算，出现特殊情况可能发生超预算的经济业务，必须先报董事局主席或总裁审批。 六、审批程序 1. 在取得审批人有效授权书或按审批程序审批后，业务负责人或业务经办人应依本制度的规定办理好支付申请手续。然后到财务部门办理付款和报销。财务部门有权按集团管理制度和有关开支标准的规定，对报销和支付凭证进行必要的严密审核。 2. 审批权限有关审批控制点(审批对象)的确定，着重于事前审批。而事中的付款及事后的报销，主要由财务部门按事前的审批结果谨慎办理。如果实际情况与审批的内容不符或违反其他规定，财务部门可要求对该业务进行第二次审批。 第四章 资金开支计划和预算的审批 一、资金开支计划和预

15、算 集团实行计划和预算控制下的资金管理和财务审批制度。各单位应依据本单位年度经营计划和财务预算以及在年度经营计划基础上分解的季度、月度经营计划和财务预算，编制年度、季度资金开支计划。 1. 资金开支计划应包括：固定资产投资(购置)计划、基建工程计划、生产及经营性流动资金计划、工资和奖金预算、生产行政管理费用包括：制造费用、管理费用、财务费用(含融资费用)、销售费用(不含广告费用和销售提成及返利)、其他业务支出计划等。月度资金计划除上述内容外，还应包括非正常的资金支付计划(如资金拆借、捐赠等)。 2. 资金开支计划由各单位财务部门会同有关业务部门编制，经本单位主管领导核准后，上报集团财务中心进行

16、审核和汇总平衡，再报集团公司总裁或董事局主席审批后，由集团财务中心监督执行。 二、固定资产投资(购置)和基建工程计划的审批 1.集团规定，所有使用期限超过一年、单位价值超过二千元的资产均纳入固定资产管理的范畴(与会计核算范畴有所不同)，包括： (1) 房屋、建筑物、机器设备、运输工具; (2) 办公用电脑、空调、通讯设备、高档家具及电器; (3) 生产及施工用大型工具; (4) 单项预算超二万元的基建工程、及装修、维修工程。 2.各单位应在年初编制年度固定资产投资计划，该计划经集团归囗管理部门和财务中心审查后，报集团总裁或董事局主席审批。各单位根据集团已批准的年度计划，按季、月度编制固定资产购

17、置计划。固定资产投资(购置)计划归囗管理部门分为： (1) 集团供应中心企业发展部(待设立)：筹建企业、发展项目的固定资产购置; (2) 集团管理中心行政部：办公设备的购置; (3) 集团营销中心：在营企业的固定资产购置; (4) 集团管理中心法律部：对上述归囗部门审核意见进行统筹审批。 3.固定资产购置计划批准后，在具体购置时，由法律部作确认审批，在具体报批时，需附送三个以上供应商或承包商的报价资料报批。固定资产购置计划中的基建及其配套工程项目、大型设备或盛大设备项目，还应编制详细的项目预算及可行性报告或专项合同。 三、生产及经营性流动资金计划的审批 1. 集团要求加强对材料和物资采购(包括

18、外协、外购)的供应商以及外包新产品开发的开发商管理。各单位在选择供应商和开发商时，应采用投标方式或由本单位采购、财务、研发等部门共同考察的方式确定。各单位应编制长期供应商(开发商)目录及其主要供货品种、数量、价格，并以此为依据结合生产计划，按年、季、月编制材料采购计划报批。 2. 集团对广告业务开支实行专项管理。广告业务原则上由集团统一策划和安排。在选择广告公司时，可采用投标方式或由集团营销中心，财务中心和管理中心共同进行考察的方式确定。集团应编制长期合作广告公司目录及收费标准，国内大宗媒体收费标准等，并以此为依据结合年度经营计划，按年、季、月编制广告费预算报批。 3. 负责产品销售、推广的营

19、销企业和部门应加强对销售的提成和返利的管理。每个销售年度开始，应制定详尽的销售提成及返利政策结合年度销售计划和月度销售的实际业绩编制客户返利和营销机构和营销人员销售提成、年度预算及月度支付计划报批。 四、生产及经营管理费用预算的审批 1. 生产及行政管理费用包括：制造费用、管理费用、财务费用(含融资费用)、销售费用(不含广告费用及销售提成和返利)，其它业务支出等。 2. 生产及经营管理费用预算应按年度、季度和月度分别编制。季度和月度预算数均不行超过按年度预算额计算的季度和月度平均数的百分之十，且全年累计数不得超过年度预算数。该项预算经财务中心审核汇总平衡后报批。 五、追加开支预算的审批 对由于

20、非可控或非人为因素造成资金开支超计划或预算的经济事项，资金使用单位或部门应就超支原因提出书面说明报告。对超计划或预算部分的追加开支，应提交申请报告，并编制追加开支预算，重新填写审批表，按审批程序报董事局主席审批。 第五章 资金开支的审批及管理 一、固定资产购置及基建工程的付款审批 1. 各单位应根据按月度编制的固定资产购置计划和工程进度，填写购置固定资产付款审批表和基建工程付款审批表，并按年度内的先后顺序进行编号。经单位财务部门审核，报单位负责人或其授权人审批后，报集团财务中心审查。 2. 财务中心对各单位的购置固定资产付款审批表、基建工程付款审批表进行审查。根据付款实际情况，用款单位应提交相

21、应的单证和资料供审核，其中： (1) 如该次付款为预付款或首期付款，用款单位须提供已审批的购置计划、工程进度、预算、合同和付款进度登记表。 (2) 如该次付款为最后一次付款，用款单位须提供决算书、竣工验收单或领用单。 (3) 非属预付款或首期或最后一次付款的付款，凭付款进度登记表和过程审核单办理。 3. 财务中心对购置固定资产付款审批表、基建工程付款审批表进行审查后，上报董事局主席、总裁或主管副总裁审批。审批后由财务中心安排付款或通知二级公司财务部安排付款。 二、生产及经营性流动资金的付款审批 1. 各单位根据材料采购计划、广告预算、销售提成及返利等填写材料采购付款审批表、广告费用付款审批表、

22、销售提成及返利付款审批表等。由本单位财务部门对其进行审核，如果与合同、发票、收料单相符，则转送本单位负责人或其授权人审批，然后，报财务中心。 2. 财务中心对各单位的各种付款审批表进行审查。根据付款实际情况，用款单位应提交相应的单证和资料供审核，其中： (1) 如该次付款为预付款或外币款(开证)，用款单位须提供已审批的合同或发票。 (2) 如该次付款为资金计划外用或提前付款，用款单位须提供应付帐款明细帐复印件及发票。 3. 财务中心对材料采购付款审批表、广告费用付款审批表和销售提成及返利付款审批表进行审查后，上报董事局主席、总裁或主管副总裁审批。审批后转送财务中心安排付款或通知二级公司财务部安

23、排付款。 三、工资资金的审批 1. 各单位的月度工资发放汇总表报管理中心人事部审查后，报送总裁审批，其明细表送管理中心人事部备案。 2. 各单位的奖励基金计算表由集团财务中心、管理中心人事部审查后，报送总裁审批。 3. 各单位当年实发奖金的汇总表经管理中心人事部审核后，报送总裁审批，其明细表管理中心人事部备案。 四、生产及行政管理费用的审批 1. 各单位财务部门对本单位的费用报销及借支款进行审核，如符合费用开支标准、借支标准，且单证齐全，填写内容准确无误，则转送单位负责人审批，或在计划范围内经授权由各单位负责人审批。 2. 对于超预算的业务应酬和超标准部分的费用开支，各单位无权审批和报销，应报

24、集团董事局主席审批，除按规定计提的工资、提成、奖励基金、管理基金外，任何单位和个人不得将生产经营资金用于消费及分配。 3. 各单位的年度实际费用支出如超出已审批手续，未补办或补办但未获准的在该单位的奖励基金中扣除。 4. 特殊费用(包括：赞助、捐赠、出国考察和培训等费用)支出报董事局主席审批。 5. 各单位负责人本身的日常费用支出，由各单位财务部门登记汇总，按月报财务中心，财务中心统一汇总后送总裁和董事局主席审阅。 五、追加开支的审批 各单位、各部门的追加开支经财务资金部审查后，报董事局主席审批。审批后转送财务中心进行归囗管理。 六、计划、预算外资金开支的审批 各单位若因生产经营情况的实际需要

25、，发生预算外资金开支，应提交专门报告，经财务中心审查后，报集团公司董事局审批。 七、资金开支的管理 1. 为便于集团公司及时掌握各单位、各部门资金开支使用情况，及时协调和控制资金开支，加强对资金开支的动态管理，各单位、各部门应编制周、月、季和年度资金开支使用情况表，报集团公司财务中心汇总。 2. 周资金开支情况表应于每周六下午四时之前报送到财务中心，月度资金开支情况表应于下一月五号以前报送财务中心，季度资金开支情况表应于下一季度第一月十日报送财务中心，年度资金开支情况表应于下一年度一月十五日以前报送财务中心。 3. 加强对资金使用的控制，各单位在资金使用过程中，应严格按计划或预算执行，避免超资

26、现象的发生。如发生由于人为因素造成资金超支经济事项的，要追究资金使用单位或部门负责人及当事人的责任。 4. 财务中心作为资金开支管理的专门部门，拥有对各单位、各部门资金使用的监督权和控制权。如发现由于人为因素造成资金使用与资金计划或预算相悖的经济事项，有权追查或拒绝资金使用单位的付款、报销要求，并要求其进行整改，同时向原审批人或上一级审批人及其他有关部门反映。 5. 企业发展部、法律部、经营管理部和行政人事部作为分管资金开支管理的归囗部门，拥有对分管范畴内资金使用进行监督、控制的权利和责任。如发现由于人为因素造成资金使用与资金计划或预算相悖的经济事项，有权要求资金使用单位进行整改，同时向原审批

27、人或上一级审批人、财务中心及其他有关部门反映。 第六章 现金管理 一、现金及现金使用范围 1. 本制度所指的现金是指库存现金，包括库存的人民币和外币。 2. 现金的使用范围界定如下： (1) 工资、福利费、津贴、劳保费、个人劳务报酬及国家规定的对个人的其他支出; (2) 向个人收购农副产品、其他商品、物资的价款; (3) 出差人员借支出差备用金和报销的差旅费; (4) 结算起点(50,00元)以下的零星支出; (5) 其它需要支付现金的支出。 二、现金的管理 1. 对属于现金使用范围内的款项支付，可从库现金限额中支付或向银行提取现金支付，不属于现金使用范围内的款项支付，一律通过银行进行转帐结算

28、。 2. 库存现金的每日库存限额为人民币1万元以下。超出限额部分由出纳人员及时送存银行。 3. 每天发生的现金收应于当日送存开户银行。支付现金时，只能从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从现金收入中直接坐支。 4. 出纳人员应做到日清月结。每日终了，根据登记的现金日记帐结余数与实际库存数进行核对，做到帐款相符。如发现帐款不符或长款、短款，应及时查明原因，严格按规定进行处理。月末终了，现金日记帐的余额应与现金总帐的余额相符。 5. 财务中心应定期或不定期地对现金进行清查，在出纳人员在场的情况下进行现金实地盘点，与现金帐进行核对。每次清查，要编制现金盘点报告表，列明实存、帐存与盈亏金额。如有

29、盈亏，要查明原因，及时报请主管领导，按有关规定进行处理。 第七章 贷款管理 一、贷款申办 1. 不论贷款主体单位是集团公司，还是下属公司，向银行或其他金融机构申请贷款的工作均由集团公司财务中心统一组织申办。 2. 如贷款主体是某下属公司，该公司应协助财务中心编制贷款机构要求提供的财务报表及其他相关资料。 3. 新项目的贷款申请，管理中心及其他相关部门要协助财务中心编制金融机构要求提供的相关资料。 二、贷款额度配置 金融机构发放给各贷款主体单位的贷款额度，由集团公司财务中心根据贷款主体单位的资金实际需用情况及全集团资金平衡的需要，统一制定本息偿付计划，按计划偿付。 三、担保 1. 集团公司及下属

30、公司原则上不对外提供任何形式的担保，只对集团公司内部提供担保。 2. 集团公司或下属公司作为贷款主体申请贷款时，有关担保事宜，由集团公司财务中心根据具体情况，确定提供担保的单位和担保形式，报集团公司董事局审批后，负责组织实施。 3. 被指定提供担保的单位，应协助集团公司财务资金部编制金融机构要求提供的担保资料。 第八章 附则 一、本制度中的各单位，为独立核算的各二级公司及集团总部各中心(部、室)。单位负责人指各二级公司经理、各中心总监、部室经理、主任、或主管全面工作的副经理、副主任。 二、各单位财务部门应加强银行帐户预留印鉴(财务专用章、单位负责人章、出纳章)的管理，三枚印鉴中的财务专用章应由

31、财务部门负责人负责保管，单位负责人印鉴的保管则由各单位自行决定。 三、本制度自颁布之日起执行，原有关资金管理规定和通知同时废止。 四、本制度解释权属集团财务中心。 附件： 一、资金开支计划、预算审批权限表 二、资金开支审批权限表 三、付款审批表(样本，可复印使用) 四、业务接待费开支规定 五、差旅费标准 六、因公出差交通工具标准 七、业务指令书固定资产购置审批表(样本，可复印使用) 八、业务指令书固定资产购置审批表(样本，可复印使用) 九、业务授权书合同审批表(样本，可复印使用) 深圳市xxx电子有限公司 篇3：协会财务管理制度 协会财务管理制度 为有效地管理本会财务，根据本章程有关财经纪律和本会特点，特制定本制度. 第一条：本行业协会的经费和经费使用项目必须遵守 为有效地管理本会财务，根据本章程有关财经纪律和本会特点，特制定本制度如下： 第一条：本行业协会的经费和经费使用项目必须遵守本行业协会章程的规定. 第二条：本行业协会配备具有会计资格的会计人员. 第三条：会计人员必须进行会计核算，实行会计监督，必须保证会计资料合法、真实、准确、完整.会计人员调