交通部监理工程师工程经济小抄

1、第一章 工程经济管理1、资金的时间价值：不同时间发生的等额资金在价值上差别称为资金的时间价值。注意以下几点：货币是固定充当一般等价物的特殊商品。货币参与生产过程循环后就成为资金，资金是再生产过程中运动着的价值。资金的时间价值和通货膨胀引起的货币贬值不同。资金时间价值大小取决的因素包括：投资利润率、通货膨胀因素和风险因素。具体体现为利息与利率。2、净现金流量: 在进行工程经济分析时，可把所考察的对象视为一个系统，这个系统可以是一个建设项目、一个企业，也可以是一个地区、一个国家。而投入的资金、花费的成本、获取的收益，均可看成是以资金形式体现的该系统的资金流出或资金流入。3. 现金流量图：现金流量图

2、是一种反映经济系统资金运动状态的图式，即把经济系统的现金流量绘入一时间坐标图中，表示出各现金流入、流出与相应时间的对应关系。运用现金流量图，就可全面、形象、直观地表达经济系统的资金运动状态。二、复利基本计算公式1. 已知 p 求 f： 2. 已知 f 求 p： 三、实际利率与名义利率： 四、等额支付复利计算公式1. 等额分付终值公式 ( 已知 a 求 f)： 2. 等额分付偿债基金公式 ( 已知 f 求 a)：3. 等额分付现值公式 ( 已知 a 求 p)：4. 等额分付资金回收公式 ( 已知 a 求 p)：第二节 技术经济分析方法一、现值法1 净现值法 2. 费用现值二、年值法1 净年值 2

3、 费用年值 三、内部收益率法四、投资回收期法五、费用成本分析方法：量本利分析法（盈亏平衡分析）；比较分析法；比率分析法；因素分析法；差额分析法。第三节 项目评价项目评价即对推荐方案进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价、社会评价及风险分析, 以判别项目的环境可行性、经济可行性、社会可行性和抗风险能力。第四节 不确定性分析不确定性分析主要包括盈亏平衡分析、敏感性分析及概率分析。盈亏平衡分析只适用于财务评价, 敏感性分析和概率分析可同时用于财务评价和国民经济评价。第五节 价值工程一、价值工程的概念价值工程（value engineering，简称ve）是以提高产品（或作业）价值和有效利用资源为目

4、的，通过有组织的创造性工作，寻求用最低的寿命周期成本，可靠地实现使用者所需功能的一种管理技术价值工程涉及到价值、功能和寿命周期成本等三个基本要素。它具有以下特点：（1）价值工程的目标，是以最低的寿命周期成本，使产品具备它所必须具备的功能。产品的寿命周期成本由生产成本和使用及维护成本组成。即通过降低成本来提高价值的活动应贯穿于生产和使用的全过程。（2）价值工程的核心，是对产品进行功能分析。价值工程中的功能是指对象能够满足某种要求的一种属性，具体来说功能就是效用。因此，运用价值工程分析产品，是在分析功能的基础之上再去研究结构、材质等问题。二、提高价值的途径（1）在提高产品功能的同时，又降低产品成本

5、，这是提高价值最为理想的途径。但对生产者要求较高，往往要借助科学技术才能实现。（2）在产品成本不变的条件下，通过提高产品的功能，提高利用资源的成果或效用，达到提高产品价值的目的。（3）保持产品功能不变的前提下，通过降低成本达到提高价值的目的。（4）产品功能有较大幅度提高，产品成本有较少提高。即成本虽然增加了一些，但功能的提高超过了成本的提高，因此价值还是提高了。（5）在产品功能略有下降、产品成本大幅度降低的情况下，也可达到提高产品价值的目的。这种情况下功能虽然降低了些，但仍能满足顾客对产品的特定功能要求。以微小的功能下降换得成本较大的降低，最终也是提高了产品的价值。价值工程活动更侧重在产品的研

6、制与设计阶段，以寻求技术突破，取得最佳的综合效果。第二章 工程概预算与梭工决算第一节 公路工程概、预算定额概述一、定额的定义及分类定额是指在正常的生产 ( 施工 ) 技术和组织条件下 , 为完成单位合格产品所规定的人力、机械、材料、资金等消耗量的标准。定额的种类很多 , 根据使用对象和组织生产的目的不同, 主要有如下三大类 :1、按主编单位及执行定额的范围分类 :(l) 全国统一定额 :(2) 主管部门定额 ; (3) 地方定额 : (4) 企业定额。2. 按专业分类：(l) 建筑安装工程定额 ( 亦称土建定额 ) (2) 设备安装定额 :(3) 给排水工程定额 :(4)公路工程定额 :(5)

7、 铁路工程定额 : (6) 水力水电工程定额 ;(7) 水运工程定额 ;(8) 井港工程定额。这些定额均由相应的主管部门颁发 , 并仅限于本行业使用。3. 按生产因素和使用要求分类：(l) 劳动消耗定额 ;(2) 材料消耗定额 ;(3) 机械台班使用定额；(4) 施工定额；(5) 预算定额；(6) 概算定额；(7) 估算定额等。(一) 劳动消耗定额 ： 劳动定额是指在正常的生产技术和生产组织条件下 , 为完成单位合格产品 , 所规定的劳动消耗量标准。劳动定额有两种表现形式:时间定额和产量定额。1. 时间定额：时间定额是指在技术条件正常、生产工具使用合理和劳动组织正确的条件下 , 工人为生产单位

8、合格产品所消耗的劳动时间。包括准备与结束的时间,基本生产时间, 辅助生产时间,不可避免的中断时间以及工人必须休息的时间。时间定额以工日为单位,l 个工日相当于 1 个工人工作 8h 的劳动量。其中潜水工作按6h, 隧道工作按7h计算。2. 产量定额：产量定额是指在技术条件正常, 生产工具使用合理和劳动组织正确的条件下, 工人在单位时间内完成合格产品的数量其计量单位为产品数量/工时,如 m3/ 工日、 km2/工日等。 ( 二 ) 材料消耗定额 ( 简称材料定额 )材料定额是指在节约和合理使用材料的条件下, 生产单位合格产品所必须消耗的一种规定的材料、半成品、配件和水、电、燃料等数量标准。包括材

9、料的净用量和必要的工艺损耗及废料数量。计算单位以材料的实物量单位表示, 如t 、kg 、m3 等。材料消耗定额按下式计算 :材料消耗定额 =(1+ 材料损耗率 )* 完成单位产品的材料净消耗1. 材料产品定额：材料产品定额是指用一定规格的原料 , 在合理地操作条件下而获得的标准产品的数量。 2. 材料周转定额：在工程中有些材料不是一次性使用, 而是周转使用的, 如模板、支架、拱盔等, 这种材统称为周转性材料。其用量是按正常周转次数分摊于定额之中的。因此 , 材料周转定额是指自转性材料在施工中合理周转使用的次数或用量的定额。( 三 ) 机械台班消耗定额 ( 简称机械定额 )机械定额是指在正常施工

10、条件下 , 合理组织和利用某种机械完成单位合格产品所必须的机械台班消耗标准, 或在单位时间内机械完成的产品数量。因此 , 机械台班定额有时间定额和产量定额两种。1. 时间定额：时间定额是指在正常和合理使用机械的条件下 , 完成单位合格产品所必须的工作时间。时间定额以台班为单位。每 l 台班等于 1 台机械工作 8h 的劳动量。2. 产量定额：产量定额是指在正常和合理使用机械的条件下, 在单位台班内完成合格产品的数量标准。( 四 ) 机械台班费用定额机械台班费用定额是以机械的一个台班为单位 , 规定其所消耗的工时、燃料及费用等数量标准并可折算为货币形式表现的定额。它是计算机械台班单价的依据。(二

11、、定额的特性及作用定额是在正常的生产技术和组织条件下 , 为完成单位合格产品 , 所规定的人力、物力、就 械、资金等消耗量的标准。这个标准是与社会生产力的发展水平相适应的 , 并且是通过严密 科学的方法测定出来的。因此 , 定额具有其明显的特性和作用。(一) 定额的特性：1. 科学性；2. 法令性；3. 群众性； 4. 相对稳定性。( 二) 定额的作用：公路工程定额 ( 简称定额 ) 是公路工程概算定额、预算定额和施工定额的总称。在建设项目整个设计、施工、管理过程中, 都必须以定额为工作尺度。只有认真贯彻执行定额, 才能有周密的计划和合理的施工, 才能有真正的经济核算, 所以, 定额是现代科学

12、管理的基础, 其作用主要有以下几方面。1. 是确定工程造价的依据； 2. 是企业经营核算, 考核成本的依据；3. 是工资核算,实行经济承包责任制的依据。 第六节 建筑安装工程费的计算公路基本建设概、预算费用由建筑安装工程费，设备、工具、器具及家具购置费，工程建其他费用及预留费用等四部分组成。建筑安装工程费, 简称建安费, 是指概、预算中直接用于构成工程实体而发生的费用。它由直接工程费、间接费、施工技术装备费、计划利润、税金等五部分组成。一、直接工程费的计算直接工程费由直接费、其他直接费、现场经费三部分组成(一) 直接费：直接费是指施工过程中用于构成工程实体和有助于工程形成的各项费用, 由人工费

13、、材料费、施工机械使用费( 简称人、料、机费)三部分组成。材料预算价格 =( 材料原价 + 运杂费 )*(1+ 场外运输损耗率 )*(1+ 采购及保管事 )- 包装品回收价值。( 二 ) 其他直接费：其他直接费是指直接费以外, 施工过程中发生的直接用于工程的费用。其他直接费由冬季施工增加费、雨季施工增加费、夜间施工增加费、行车干扰工程施工增加费、施工辅助费等七项组成。(三) 现场经费：现场经费是指为施工准备、组织施工生产和管理所需的费用。内容包括临时设施费和现场管理费两大项。现场管理费基本管理费用内容如下：1、现场管理人员工资；2、办公费； 3、 差旅交通费； 4、固定资产使用费； 5、工具用

14、具使用费； 6、保险费；7、工程保修费；8、 工程排污费； 9、 其他费用。二、间接费的计算间接费是指直接工程费以外 , 施工企业为组织施工生产经营, 筹措资金等一系列活动而发生的管理费用。由企业管理费和财务费用两项组成。即间接费 = 企业管理费用 + 财务费用三、施工技术装备费的计算1. 费用内容：施工技术装备费是指为施工企业逐步扩大施工技术装备的费用。该项费用直接列入企业资本公积金。2. 计算方法：施工技术装备费 =( 定额直接工程费 + 间接费 )*3% 四、计划利润的计算1. 费用内容 计划利润是指按照国家有关规定施工企业应获的计划利润。2. 计算方法：计划利润 =( 定额直接工程费

15、+ 间接费 )*4%,五、税金的计算1. 费用内容： 税金是指按国家税法规定应计人建筑安装工程造价内的营业税、城市维护建设税及教育附加费等。2. 计算方法：税金是按综合税金计算的。即：综合税金 =( 直接工程费 + 间接费 + 计划利润 )* 综合税率。（概算综合税率按 3.41% 计。预算综合税率分别为：纳税人在市区的 , 综合税率为 3.41%；纳税人在县城、乡镇的, 综合税率为3.35%；纳税人不在市区、县城、乡镇的, 综合税率为 3.22% 。 纳税人所在地是指施工企业登记注册的所在地。）综上所述： 建筑安装工程费 ( 简称建安费 ) 是由五大项费用组成的。即 :建筑安装工程费 = 直

16、接工程费 + 间接费 + 施工技术装备费 + 计划利润 + 税金 第七节 设备、工具、器具及家具购置费的计算概、预算的总金额是由四大部分组成的。第一部分是上节所述的建筑安装工程费 , 第二部分就是设备、工具、器具及家具购置费 , 这部分费用由如下两项费用组成的。一、设备、工具、器具购置费1. 费用内容： 设备、工具、器具购置费是指为满足公路的营运、管理、养护需要而购置的设备费用。包括渡口设备、隧道照明、通风的动力设备、高等级公路的监控设备、养护设备和工具、器具等的购置费用。2. 计算方法：设备、工具、器具购置费按下式计算 :购置费 =z( 设备、工具、器具购置数量 * 单价 + 运杂费 )*(

17、1+ 采购保管费率 )需要安装的设备, 应在第一部分建安工程费的有关项目内另计安装工程费。二、办公和生活用家具购置费l. 费用内容：办公和生活用家具购置费是指为保证新建、改建项目初期正常生产、使用和管理所必置的办公和生活用家具、用具的费用。包括办公室、单身宿舍及生活福利设施等家具、月2. 计算方法：根据编制办法规定 , 办公和生活用家具购置费是按照 办公和生活用家具购置费 表的规定计算的。二、建设单位管理费建设单位管理费除本身费用之外, 工程质量监督费、工程监理费、定额编制、管理费、 设计文件审查费也在本项单独计算。第十一节 公路工程概、预算的编制 一、公路工程概、预算的编制原则及依据 (一)

18、 概、预算的编制原则：l. 概、预算的编制必须严格执行党和国家的方针、政策及有关规定。具体地说就是必须严格执行编制办法中的各项规定,现行的编制办法是交公路发 1996612 号, 自 l996年 7 月 1 日起施行的。编制办法具有法令性, 要注意其适用范围,不可滥用。2. 编制人员应具备本专业的业务能力。 3. 设计单位应对概、预算的编制质量负责。4. 概、预算编制工作要符合市场经济规律。(二)概、预算的编制依据：1. 建设项目立项依据及有关文号；2. 设计图纸和施工组织设计资料。3. 编制办法与定额4. 与概、预算有关的合同、协议、委托书等有关文件。二、概、预算编制程序与方法(二) 概、预

19、算的编制步骤：1. 列项；2. 初编 08 表； 3. 初编 10 表；4. 编制 09 表；5. 编制 11 表；6. 编制 07 表；7. 编制 04 表；8. 编制 05 表；9. 补编 08 表；10. 编制 03 表；11. 编制 06 表；12. 编制 01 表及 01-1 表；13. 编制 12 表；14. 编制 02 表及 02-1 表；15. 撰写编制说明；16. 复核、印刷、装订、报批。二、竣工决算的内容竣工决算是建设工程从筹建到竣工投产全过程中发生的所有实际支出，包括设备工器具购置费、建筑安装工程费和其他费用等。竣工决算由竣工财务决算报表、竣工财务决算说明书、竣工工程平面

20、示意图、工程造价比较分析四部分组成。其中竣工财务决算报表和竣工财务决算说明书属于竣工财务决算的内容。竣工财务决算是竣工决算的组成部分，是正确核定新增资产价值、反映竣工项目建设成果的文件，是办理固定资产交付使用手续的依据。三、竣工决算的编制依据 ()经批准的可行性研究报告及其投资估算； (2)经批准的初步设计或扩大初步设计及其概算或修正概算； (3)经批准的施工图设计及其施工图预算； (4)设计交底或图纸会审纪要； (5)招投标的标底、承包合同、工程结算资料； (6)施工记录或施工签证单，以及其他施工中发生的费用记录，如：索赔报告与记 录、停(交)工报告等； (7)竣工图及各种竣工验收资料； (

21、8)历年基建资料、历年财务决算及批复文件； (9)设备、材料调价文件和调价记录；(10)有关财务核算制度、办法和其他有关资料、文件等。第三章 工程招标投标中费用管理第一节 基础知识一、招标投标的概念(一)招标 : 是指招标人利用报价的经济手段择优选购商品的购买行为。公路工程招标通常采用以下方式。1. 公开招标: 又称无限竞争性公开招标。2. 邀请招标: 又称有限竞争性选择招标。按照国际惯例, 邀请招标一般邀请 510 家 , 但不能少于 3 家。( 二) 投标: 指投标人利用报价的经济手段销售自己的商品的交易行为。二、公路工程施工招标投标管理办法摘要第三条 下列公路工程施工项目必须进行招标，但

22、涉及国家安全、国家秘密、抢险救灾或者利用扶贫资金实行以工代赈等不适宜进行招标的项目除外：（一） 投资总额在3000万元人民币以上的公路工程施工项目；（二） 施工单项合同估算价在200万元人民币以上的公路工程施工项目；（三） 法律、行政法规规定应当招标的其他公路工程施工项目。第四条 公路工程施工招标投标活动应当遵循合法、公开、公平、公正和诚实信用的原则。 第七条 公路工程施工招标的项目应当具备下列条件： （一）初步设计文件已被批准； （二）建设资金已经落实； （三）项目法人已经成立，并符合项目法人资格标准要求。 第八条 公路工程施工招标的招标人，应当是依照本办法规定提出公路工程施工招标项目、进行

23、公路工程施工招标的项目法人（以下简称招标人）。第九条 具备下列条件的招标人，可以自行办理招标事宜： （一）具有与招标项目相适应的工程管理、造价管理、财务管理能力； （二）有组织编制公路工程施工招标文件和标底的能力； （三）有对投标人进行资格审查和组织评标的能力。招标人不具备本条前款规定条件的，应当委托具有相应资格的招标代理机构办理公路工程施工招标事宜。 任何组织和个人不得强行为招标人指定招标代理机构。 第十条 公路工程施工招标分为公开招标和邀请招标。 采用公开招标的，招标人应当通过国家指定的报刊、信息网络或者其他媒体发布招标公告，邀请具备相应资格的不特定的法人投标。采用邀请招标的，招标人应当以

24、发送投标邀请书的方式，邀请三个以上具备相应资格的特定的法人投标。 第十一条 公路工程施工招标应当实行公开招标，法律、行政法规和本办法另有规定的，从其规定。符合下列条件之一，不适宜公开招标的其他公路建设项目，按项目管理权限经交通部或者省级人民政府交通主管部门批准，可以进行邀请招标： （一）施工规模较小； （二）有特殊技术要求； （三）工期特别紧。 第十二条 公路工程施工招标，可以对整个建设项目一次招标，也可以根据不同专业、不同实施阶段，分标段、分阶段进行招标，但不得将招标工程化整为零或者以其他任何方式规避招标。第十三条 公路工程施工招标应当按工程施工规模，合理划分标段和合理确定工期。划分标段应当

25、有利于承包人合理组织施工和合理投入。施工工期应当按批复的初步设计的建设工期，结合项目实际情况确定。投标须知的内容：1、项目概况；2、投标单位的资格要求；3、投标中的时间安排及相应的规定；4、投标书的编制要求；5、开标时间，评标与定标的基本原则。三、公路工程施工招标资格预审办法摘要第七条 资格预审按下列程序进行：(一)建设单位准备资格预审文件；(二)公开发布资格预审通告(邀请书)；(三)发售资格预审文件；(四)投标申请人编写资格预审申请书，递交资格预审申请书；(五)对投标申请人进行必要的调查，对资格预审申请书进行评审；（六）编制资格预审评审报告，报上一级交通主管部门审定；（七)向通过资格预审的投

26、标申请人发出投标邀请。第十三条资格评审按以下四个阶段进行：(一)符合性检查；(二)强制性资格条件评审；(三)资格评分；(四)澄清与核实。资格审查的内容：1、法人资格和企业资质，具体要求检查营业执照；2、市场准入资格；3、主要施工经历；4、技术能力；5、财务状况。五、招标的程序：按照 fidic 招标程序可以分为三个阶段, 十二个步骤。1 招标程序的三个阶段: 对投标者的资格预审。 发售招标文件和接收投标书。 开标、评标和签订合同。2. 招标程序的十二个步骤: 邀请承包商参加资格预审;资格预审文件的发布与提交; 分析资格预审资料选出并通知投标者名单; 编制招标文件; 发售招标文件; 组织投标者考

27、察现场； 招标文件的修订； 投标者质疑 ( 用信函方式或投标者会议方式 )； 投标书的提交和接收； 开标；11、评标；12、授予合同。六、投标报价的程序： 1、研究招标文件；2、现场调查研究；3、核算工程量；4、制订施工进度计划和施工方案；5、计算工料机单价；6、分摊费用计算；7、工程定额选用；8、确定投标价格；9、编制投标文件。 投标报价策略中的报价手法：1、不平衡报价法；2、扩大标价法；3、多方案报价法；4、开口升级法；5、突然降价法。七、评标：1 、标价构成：对工程单价有重要影响的因素是三个方面：即基础价格（包括工日、材料或货品设备等）、工程定额（包括材料消耗定额、工日消耗定额和施工机械

28、台班定额）各各种摊入系数。待摊费的计算：初期费用现场勘察费、现场清理费、进场临时道路费、业主代表和监理工程师设施费、现场试验设施费、施工用水电费、施工机械费（折旧费和安装拆卸费）、脚手架及小型工具费、承包人临时设施费、现场保卫设施和安全费用、职工交通费和其它杂项等12项、现场管理费用保函手续费、投标费用、保险费、税金、管理人员费、行政办公费、生活设施费、交通车辆使用费、竣工清理费用和其它费用、其它待摊费用流动资金利息、上层机构管理费、利润、风险系数和降价系数。2 、评标的原则: 公平、公正、科学、择优3 、标书的评审： 初步评审 和 详细评审 。初步评审包含符合性审查 和算术性修正；详细评审

29、应从合同条件、报价、财务能力、技术能力、管理水平以及投标人以往施工业绩及履约信誉等方面进行详细评审。4 、评标方法：最低投标价法、 综合评估法或者法律、行政法规允许的其他评标方法。5 、定标：1) 招标人应当根据评标委员会提出的书面评标报告和推荐的中候选人确定中标人。招标人也可以授权评标委员会确定中标人。使用国有资金投资或者国家融资的项目，招标人应当确定排名第一的中标候选人为中标人。2) 招标人将把合同授予投标文件通过初步评审和详细评审, 并且经综合评估得分最高的或评标价最低但不低于成本价的投标人。第四章 工程费用计量与支付第一节 费用监理基础知识一、工程费用（一） 工程费用概念 : 工程费用

30、是工程造价的组成部分，指施工活动中的各种耗费或支出而形成的建筑工程费和安装工程费的总和，也称建筑安装工程费。它是工程项目造价的主要组成部分和基础，一般约占总造价的60%至80%左右。( 二 ) 工程费用的特点1、工程商品及生产的特点： 不同过程商品的相异性； 存在和生产的露天性； 生产周期长。2、工程费用及支付的特点： 建筑生产的单价性； 费用数量巨大；期货价格 ( 预先定价 )；分期分阶段支付, 支付时间长。3、fidic 费用管理的特点： 由监理工程师签认。由承包商申请、使用。由业主支付。二、工程费用监理1. 工程费用监理的概念 : 就是监理工程师按合同文件 , 依据工程实际情况对工程费用

31、的计算与支付实行监督管理。它是工程监理的主要工作之一。包括工程的计量与工程费用支付两个方面2 工程费用监理的内容：包括各项工程费用。在施工活动中所发生的一切费用都是其监理对象, 都必须进行计价并作恰当记录, 为各项工程费用的最终签认做好准备。3 工程费用监理的核心: 计量与支付。 ftdic 条件采用以单价为基础的支付办法 , 监理工程师除了控制好合同中工程量清单所列各项费用的计量与支付之外 , 还应对清单之外的各类合同支付进行严格监理 , 并尽可能地减少各类附加费用。4. 工程费用监理的原则：政策性原则;合同原则;公正原则;贵、权、利相结合的原则.5 工程费用监理的方法：事后监理事前监理跟踪

32、监理三、工程费用测算体系投资额的测算与控制自始自终贯穿于基本建设的整个程序之中 , 即在基本建设的各个阶段, 随着工作内容的不断深入, 以及对投资额测算精度和要求的不 , 都有相应的 投资额测算与之对应 , 因而形成了投资估算概算施工图预算施工预算标底合同价等测算方式 , 从而构成了一个完整地反映投资在数量上变化的投资额测算体系。概括地讲它是从以下三个不同的层面进行管理与控制的：1. 国家宏观管理 ； 2. 建设单位具体管理；3. 施工单位实施性管理。四、工程量清单1、概念 : 工程量清单就是招标单位按照一定的原则将招标的工程进行合理分解，以明确工程的内容和范围，并将这些内容数量化的一套工程项

33、目表。工程量清单是合同文件之一，它反映出每一个相对独立项目的主要内容和预算数量，并且通常以每一个体工程为对象，按分部分项工程列出工程数量。 2、作用 :一是便于招标单位编制标底；（注意：工程量清单的分项同概预算分项存在较大的差别，不能直接套用，而应该按招标文件中技术规范的要求进行编制。）二是为所有投标人提供一个报价计算的共同基础，且便于评标时对报价进行分析比较。三是为工程计量与支付提供重要依据。3. 清单工程量 :清单工程量是指工程量清单中所列的工程数量，它是施工生产前根据设计图纸和说明及工程量计算规则所得到的和种准确性较高的预计数量，而不是承包人应予以完成的实际和准确工程量。（注意：计算清单

34、工程量时，一定要注意与技术规范和设计图纸的统一，也就是说工程量清单的工程量，其计算规则应与技术规范的计算规则完全一致。）4. 工程量清单的内容 ： 1、前言；2、工程细目；3、计日工明细表（总则、计日工劳务、计日工材料、计日工施工机械以及计日工汇总表等五个方面）4、工程量清单汇总表。5. 工程量清单的优点 :1、管理简单；2、适应性强；3、竞争性强；4、保险性好。6. 工程量清单投标报价应注意以下问题 :(1) 工程量清单应与投标须知、合同条件、合同协议条款、技术规范和工程设计图纸等一起使用。(2) 工程量清单列出的工程量通常是根据 工程量计算规则 进行计量的, 如果工程量清单内所列出的计量方

35、法与 工程量计算规则 的说明有差异,应以工程量清单内所列出的计量方法为准，工程结算亦须据此办理。(3) 采用工料单价投标报价的、工程量清单中所填人的单价和合价, 应按照现行工程定额的 人工、材料、机械台班消耗量标准以及相应的人工、材料、机械台班价格来确定, 作为直接费计算的基础。其他直接费、现场经费、间接费、利润、现场因素费用、施工技术措施费、所测算的风险金、按有关规定应计的调价、税金等按现行规定的方法计取, 计入其他相应的报价表。(4) 采用综合单价投标报价的, 工程量清单中所填人的单价和合价应包括人工费、材料费、 机械费、其他直接费、现场经费、间接费、利润、税金、先行取费中的有关费用、按有

36、关规定应计的调价、所测算的风险金等全部费用。(5) 工程量清单中的每一计价项目均需填写单价和合价, 对没有填写单价和合价项目的费用, 将被视为已包括在工程量清单的其他单价或合价之中。五、工程费用监理要点工程施工过程中的费用监理主要是对工程计量与支付的监督与管理 , 其要点如下 :1. 全面熟悉合同文件, 特别是熟悉有关监理工程师在计量与支付方面的职责权限条款。这是做好计量支付工作的前提。2. 根据合同条款, 制定工程计量与支付程序, 使工程费用监理科学化、规范化。3. 在工程施工过程中, 监理工程师必须对所有已完成的工程细目进行计量和记录, 以便检查承包人每月提交的月度结帐单。监理工程师还必须

37、对涉及付款的工程事项在施工中发生的一切问题进行详细的记录, 这对解决支付纠纷至关重要。4. 工程计量是支付的基础, 施工过程中由于地质情况变化或工程变更等可能会使实际工程量与原来的工程量出入较大, 所以, 施工现场的工程计量就很有必要。5. 工程费用的支付是对工程实施控制的核心手段, 也是对工程费用实施控制的最后一 环节通过计量与支付的有效控制来保证工程施工合同的全面履行, 监理工程师必须严格按支付程序实施各种费用的支付管理。 6、监理工程师必须熟悉工程的所有支付项目, 如动员预付款、材料预付款、工程变更估价、计日工、暂定金额的支付、各种原因引起的价格调整、保留金的支付、缺陷责任期的支付以及缺

38、陷责任期终止后的最终支付等。第二节 工程计量与费用支付一、工程计量1. 计量与支付的概念和作用：所谓计量, 就是按照合同条款对已完成的工程量进行测量与计算并予以确认的过程, 它是工程付款前的一个重要阶段。所谓支付, 是指对承包商应获得的款项由监理工程师予以确认并提交业主进行付款的过程。监理工作中通过计量与支付可以起到如下作用 : 第一、对承包商完成的工程数量和应付款项进行确认。 第二、对承包商完成的工程质量进行监督和控制。 第三、对承包商完成的工程进度进行统计和监督。2. 计量范围：1)、工程量清单及修订的工程量清单的内容；2、合同文件规定的各项费用支付。3. 工程计量原则：第一、不符合合同文

39、件要求的工程，不得计量；第二、按合同文件规定的方法、范围、内容、单位计量；第三、按监理工程师同意的计量方法计量。4. 计量的依据：1) 工程量清单及说明；2) 合同图纸；3) 工程变更令及修订的工程量清单；4) 本合同条件；5) 技术规范；6) 有关计量的补充协议；7) 索赔时间/金额审批表；8)质量合格证书。5、计量的条件：1、计量的项目应符合合同要求；（清单中的工程项目、合同文件中规定的项目、工程变更项目）；2、质量必须达到合同规范标准的要求；3、验收手续必须齐全。（监理工程师批准的开工申请单；承包人自检的各种资料和试验数据，同时各种试验的频率要符合合同规定；监理工程师检验的各种试验数据；

40、中间交工证书。）6. 计量的组织类型：1) 监理单独计量；2) 承包人单独计量；3) 监理和承包人联合计量。7. 计量的方法：1) 断面法；2) 图纸法；3）钻孔取样法；4）分项计量法5) 均摊法；6) 凭证法；7) 估价法； 8. 计量程序：1)计量通知或申请；2)审查有关文件资料；3)填写中间计量表。9、主要文件: 1）中间计量表； 2）工程分项开工申请批复单；3）检验申请批复单及有关的自检资料；4）工程质量检验表及有关的质量评定意见；5）工程变更令；6）中间交工证书。二、工程费用支付1. 费用支付的原则：1) 支付必须以工程计量为基础；2) 支付必须以技术规范和报价单为依据；3) 支付必

41、须及时；4) 支付必须以日常记录和合同条款为依据；5）支付必须遵守严格的程序。2. 支付的种类：1、按时间分类：前期支付（动员预付款、履约保函手续费、保险费）；中期支付（工程款、暂定金额、计日工、材料设备预付款、工程变更、索赔、价格调整、迟付款利息、对指定分包人支付、合同中止后支付及工程交工支付等项目。中期支付按月进行，由监理工程师开出中期支付证书来实施。）最终支付（业主与承包人之间的最后一次结算）2、按支付内容分类：清单支付（以物理单位计量支付的项目、以自然单位计量支付的项目、暂定金额、计日工）合同支付（动员预付款、材料预付款、保留金、工程变更项目、索赔项目、价格调整、拖期违约损失偿金、提前

42、竣工资金、迟付款利息）3、按工程内容分（路基土方工程、路面工程、桥梁工程、防护工程等）；4、按合同执行情况分（正常支付和合同中止支付）。3. 支付的程序中期支付程序 1) 承包人提出付款申请。承包人应通过监理工程师向业主提出付款申请。申请的形式就是填报月报表或月结帐单。承包人的月报表应列有他在这个月应收取的金额。通常包括：已完成永久工程的价值；承包人的设备、临时工程、计日工等的款额；材料和待安装工程装置的发票价值的分期付款；价格调整的款项；按合同规定其他有权获得的其它任何金额（如索赔和迟付款利息）。应当注意的是，申请中涉及的表格形式须经监理工程师认可。2) 监理工程师审核与签认。监理工程师对承

43、包人提交的月报表进行全面审核和计算, 在逐项事核和计算的基础上签认应支付的工程费用。主要审核内容为 : 1、申请格式和内容应满足合同要求; 2、各项资料、证明手续齐全；3、所有款项计算与汇总无误: 审核中若发现所列出的数量或者任何一个工程项目的质量不符合要求，则调整承包人的月报表。3）中期支付证书的签发。审核完成之后计算付款净金额, 净金额是扣除保留金及预付款回扣额。将净金额与合同规定的临时支付的最小限额比较,若净金额是大于最小限额则开具支付证书,否则不开支付证书,将证实的金额按月结转。4) 业主付款。业主收到监理工程师开具的支付证书之后, 经审核确认, 向承包人付款。在支付程序中应注意合同规

44、定的支付时间,在 fidic 条件的通用条款第60 条第10 款规定, 监理工程师在收到承包人付款申请后的28天内开出支付证书, 业主在收到监理工程师的中期支付证书的28天内支付。最终支付程序 1) 承包人提出最终支付申请。承包人提交最终支付申请的条件：1、全部遗留工程或缺陷工程均已完成且达到规范的要求,并获得监理工程师签发的缺陷责任证书；2、有关合同方面的遗留事宜( 如 :费用索赔、工程变更、中期支付中有争议而未解决的问题等)均已与监理工程师和业主协商达到基本一致, 并按合同办理了有关手续；3、竣工图纸及有关的竣工资料己按合同规定全部完成,并得到监理工程师的确认；4、对合同期间所有支付的款项

45、进行全面清理, 对所需的支付凭证进行了必要的补充与完善。若上述条件不具备时 , 监理工程师有权拒绝受理承包人的支付申请。当上述条件均具备后, 承包人需附上最终结算清单及证明资料,并作必要说明。2) 监理工程师审定支付申请。监理工程师在收到最终付款申请后,在合同规定时间内,完成对承包人支付申请的审定。其审定的主要内容: 1、申请的格式和内容应满足合同规定及监理的要求；2、相应的系列结算清单必须齐全、完整, 相互关系清晰; 3、相应的系列证明资料有监理工程师签字认可；4、确认所有的计量与支付均没有遗漏、重复,且计算准确，汇总无误。3）在以上审定工作基础上,向业主签发最终支付证书，并将副本抄送承包人

46、。4) 业主付款。业主收到最终支付证书, 经审查无误, 在合同规定时间内56 天向承包人付款。4. 清单支付的项目清单支付的关键在工程计量, 重点讲解 暂定金额 、 计日工 的支付问题。暂定金额：是指包含在合同之内，并在工程量清单中以此名称标明的、为了实施本工程的任何部分或为了供应货物、材料、设备或提供服务，或供不可预见费用的一项金额。计日工：监理工程师可指令按计日工完成特殊的、较小的变更工程或附加工程。监理工程师指令使用计日工时，承包人应每日填写有关该项工程的下列报表，一式两份报监理工程师审核。（用工清单、材料清单、机械设备清单、费用清单）其中：劳务费用由劳务基本单价加上一定百分比的附加费组

47、成；材料费用由材料基本单价加上一定百分比的附加费组成；施工机械费用按计日工施工机械单价表中的基本租价计算。三、费用索赔一、 索赔的概念及处理原则：索赔是指在合同履行过程中,对于并非自己的过错,而是应由对方承担责任的情况造成的实际损失向对方提出经济补偿和(或)时间补偿的要求。处理索赔事件依据以下原则： 索赔必须以合同为依据。 必须注意资料的积累。 及时、合理地处理索赔。 加强索赔的前瞻性,有效地避免过多索赔事件的发生。二、索赔的基本程序及其规定： 索赔事件发生后在合同规定的期限内,向工程师发出索赔意向通知； 发出索赔意向通知后在合同规定的期限内,向工程师提出补偿经济损失和(或)延长工期的索赔报告

48、及有关资料； 工程师在收到承包商送交的索赔报告和有关资料后,于合同规定的期限内给予答复,或要求承包商进一步补充索赔理由和证据； 工程师在收到承包商送交的索赔报告和有关资料后在合同规定的期限内未予答复或未对承包商作进一步要求,视为该项索赔已经认可； 当索赔事件持续进行时,承包商应当阶段性向工程师发出索赔意向,在索赔事件终了后合同规定的期限内,向工程师送交索赔的有关资料和最终的索赔报告,索赔答复程序同以上所述。三、 索赔费用的组成： 人工费。 材料费。 施工机械使用费。 工地管理费。 利息。 总部管理费。 分包费用。 利润。四、索赔费用的计算方法 ：分项法。该方法是按每个索赔事件所引起损失的费用项

49、目分别计算索赔金额的一种方法。总费用法。又称总成本法,就是当发生多次索赔事件后,重新计算出该工程的实际总费用, 再从这个实际总费用中减去投标报价时的估算总费用,计算出索赔余额。修正总费用法。修正的总费用法是对总费用法的改进, 即在总费用计算的原则上,去掉一些不合理的因素,使其更合理。四、工程变更一、工程变更的概念及产生原因 ：工程变更包括设计变更、进度计划变更、施工条件变更以及原招标文件和工程量清单中未包括的新增工程。其产生原因有主观原因,如设计工作粗糙; 有客观原因,如不可预见的事故。二、工程变更的确认：提出工程变更分析提出的工程变更对项目目标的影响分析有关的合同条款和会议、通信记录初步确定

50、处理变更所需的费用、时间范围和质量要求确认工程变更。三、 工程变更的处理程序： 发包人对原设计进行变更。施工中发包人如果需要对原工程设计进行变更, 应不迟于14天以书面形式向承包人发出变更通知。承包人对发包人的变更通知没有拒绝的权利,但是当变更超过原设计标准或者批准的建设规模时,需经原规划管理部门和其他有关部门审查批准，并由原设计单位提供变更相应的图纸和说明。承包人原因对原设计进行变更。施工中承包人提出的合理化建议涉及到对设计图纸或施工组织设计的更改及对原材料、设备的更换,需经工程师同意,工程师同意变更后,也需经原规划管理部门和其他有关部门审查批准,并由原设计单位提供变更相应的图纸和说明。其他

51、变更的程序：除设计变更外,其他能够导致合同内容变更的都属于其他变更。这些变更的程序,首先应由一方提出,与对方协商一致签署补充协议后,方可进行变更。 四、工程变更价款的计算方法：合同中已有适用于变更工程的价格,按合同已有的价格计算变更合同价款 ; 合同中有类似于变更工程的价格,可以参照此价格确定变更价格,变更合同价款 ;合同中没有适用或类似于变更工程的价格,由承包人提出适当的变更价格,经工程师确认后执行。第五章 工程财务管理第一节 财务管理概述一、企业财务管理的目标（1）利润最大化（2）每股盈余最大化（3）股东财富最大化或企业价值最大化二、企业财务管理的内容（1）财务活动1）筹资活动2）投资活动

52、3）分配活动二、投资及投资方式简介(一) 投资的概念： 投资是投资主体将其能支配的资源投入到现实社会的某一项事业中，以实现某一特定目的的一种活动。按投资主体在投资活动中的参与程度，通常可分为直接投资和间接投资。三个基本要素：投资主体、投资目的和投资资源。 (三) 施工企业成本的分类：根据上述分析和结合施工企业实际, 我们可将施工企业的成本划分为五类：前期成本、生产成本、质量成本、工期成本及不可预见成本。二、施工企业成本管理及其方法（一）施工成本管理的任务施工成本管理就是要在保证工期和质量满足要求的情况下，利用组织措施、经济措施、技术措施、合同措施把成本控制在计划范围内，并进一步寻求最大程度的成

53、本节约。施工成本管理的任务主要包括：成本预测、成本计划、成本控制、成本核算、成本分析和成本考核。施工成本控制可分为事先控制、事中控制（过程控制）和事后控制。成本分析的基本方法包括：比较法、因素分析法、差额计算法和比率法。（二）施工成本管理的措施为了取得施工成本管理的理想成果，应当从多方面采取措施实施管理，通常可以将这些措施归纳为组织措施、技术措施、经济措施、合同措施等四个方面。第六章 施工合同管理 根据计价方式的不同，施工承包合同可分为总价合同、单价合同及成本加酬金合同等形式。 (1)总价合同为总报价一笔包死的承包合同。合同执行中，除非出现工程变更，否则维持总价不变。其特点是：业主管理工作量小

54、，结算较简单，投资目标明确，但承包商风险较大。适用于施工图纸明确、工程规模小、工期短、技术不复杂的工程。 (2)单价合同在合同执行过程中，单价原则上不变，完成的工程量根据计量结果来确定。其特点是：合同的可操作性强，对图纸质量和设计深度的适应范围广，便于处理工程变更和施工索赔，合同的公正性好，承包商的风险责任小，有利于降低报价，但业主的管理工作量大，且对监理工程师素质要求高。 (3)成本加酬金合同是按工程实际发生的成本加上商定的总管理费和利润，来确定工程总价。其特点是：承包商风险小，且不利于降低工程成本。主要适用于开工前对工程内容尚不十分清楚，没有作出详细设计的项目。 3fidic合同条件下合同

55、文件的组成及优先次序： (1)合同协议书；(2)中标函；(3)投标书；(4)专用条件；(5)通用条件；(6)规范；(7)图纸；(8)资料表和构成合同组成部分的其他文件。 施工进度计划的主要内容包括： 总体进度计划； 年、月(季)进度计划； 重点四：熟悉施工索赔的概念和分类 1概念：施工索赔是在工程成本合同履行中，当事人一方由于另一方未履行合同所规定的义务或者出现了应当由对方承担的风险而遭受损失时，向另一方提出索赔要求的行为。 2施工索赔产生的原因：当事人违约、不可抗力、合同缺陷、合同变更、工程师指令、其他第三方原因等。 3施工索赔的分类： (1)按索赔的合同依据分类： 包括合同中明示的索赔及合

56、同中默示的索赔。 (2)按索赔目的分类： 包括工期索赔和费用索赔。 工期索赔是指由于客观原因或非承包商的主观原因造成的工程进度受阻，使承包商有权获得施工工期的延长，使工程竣工之日顺延。 (3)按涉及合同当事人分类： 承包商同业主之间的索赔； 承包商同发包商之间的索赔； 承包商同供应商之间的索赔； 承包商和业主共同向保险公司的索赔； 其他索赔，主要是指承包商或业主在履约过程中与其他方面往来业务中发生的索赔。(4)按索赔的指向分类： 索赔，一般指承包商在受了经济损失或额外经济支出时，依据施工承包合同向业主方提出的索赔要求，并希望从业主处得到经济补偿。 反索赔，在国际惯例中，统称业主的索赔与反驳叫反索赔。 (二)掌握工程变更的内容与管理，工程索赔的依据和工作程序，工期索赔的分析与计算， 费用索赔的分析与计算。 重点一：掌握工程变更